FORSIKRINGSSELSKABET HAFNIA LIV III A/S HALVÅRSREGNSKAB 2004

Transkript

1 FORSIKRINGSSELSKABET HAFNIA LIV III A/S HALVÅRSREGNSKAB 2004

2 GENERELLE OPLYSNINGER Ledelse Bestyrelse Jens Erik Christensen, administrerende direktør, formand Poul Mortensen, direktør Jesper Rasmussen, direktør Søren Theilgaard, advokat Direktion Per Klitgård Poulsen Ledende medarbejdere Kim Johansen, ansvarshavende aktuar Revisorer Generalforsamlingsvalgte revisorer KPMG C.Jespersen, Statsautoriseret Revisionsinteressentskab PricewaterhouseCoopers, Statsautoriseret Revisionsinteressentskab Intern revision Anne Jæger, koncernrevisionschef Ejerforhold Forsikringsselskabet Hafnia Liv A/S, Frederiksberg, ejer samtlige aktier i Forsikringsselskabet Hafnia Liv III A/S Adresse mv. Gammel Kongevej København V Telefon Telefax Internet CVR-nr

3 INDHOLDSFORTEGNELSE Ledelsens kommentarer 2 Resultatopgørelse 3 Balance 5 7

4 LEDELSENS KOMMENTARER 2 Perioden i tal Resultatet for 1. halvår 2004 før skat blev et overskud på 6 mio. kr. Efter skat er resultatet et overskud på 4 mio. kr. Selskabet har ved udgangen af juni 2004 overdækning i forhold til Finanstilsynets stresstest. Den 24. juni 2004 indgik Codan aftale om salget af de danske liv- og pensionsaktiviteter med regnskabsmæssig virkning fra 30. september Det forventes, at handlen kan gennemføres endeligt 1. oktober 2004 efter godkendelse fra myndighederne. Anvendt regnskabspraksis Regnskabet pr. 30. juni 2004 er urevideret og udarbejdet efter samme regnskabsprincipper som årsrapporten for 2003.

5 3 Note RESULTATOPGØRELSE Livsforsikringsvirksomhed Præmier 1 Bruttopræmier 5 Afgivne genforsikringspræmier Præmier for egen regning Indtægter af investeringsaktiver 2 Renter og udbytter m.v Realiserede gevinster på investeringsaktiver Indtægter af investeringsaktiver, i alt Urealiserede gevinster på investeringsaktiver Forsikringsydelser 3 Udbetalte ydelser Modtaget genforsikringsdækning Ændring i erstatningshensættelser Ændring i genforsikringsandel af erstatningshensættelser Forsikringsydelser for egen regning Ændring i livsforsikringshensættelser 4 Ændring i bruttolivsforsikringshensættelser Ændring i genforsikringsandel Ændring i livsforsikringshensættelser for egen regning Bonus 6 Ændring i kollektivt bonuspotentiale Forsikringsmæssige driftsomkostninger 7 Erhvervelsesomkostninger 8 Administrationsomkostninger Forsikringsmæssige driftsomkostninger for egen regning, i alt Udgifter i tilknytning til investeringsaktiver Administrationsomkostninger i forbindelse med investeringsvirksomhed Renteudgifter Udgifter i tilknytning til investeringsaktiver, i alt Urealiserede tab på investeringsaktiver Valutakursregulering Pensionsafkastskat Overført investeringsafkast (-) FORSIKRINGSTEKNISK RESULTAT AF LIVSFORSIKRING FORSIKRINGSTEKNISK RESULTAT AF SYGE- OG ULYKKEFORSIKRING Overført investeringsafkast (+) Andre ordinære indtægter 14 Andre ordinære udgifter ORDINÆRT RESULTAT FØR SKAT Ekstraordinære indtægter 16 Ekstraordinære udgifter RESULTAT FØR SKAT Skat PERIODENS RESULTAT

6 4 Note RESULTATOPGØRELSE Resultatdisponering: Periodens resultat Overført overskud fra tidligere år Opskrivning til markedsværdi Overførsel fra overført overskud til sikkerhedshenlæggelser Til disposition Udlodning af udbytte Overført til overført overskud

7 5 Note BALANCE AKTIVER Immaterielle aktiver 18 Udviklingsprojekter Investeringsaktiver 19 Grunde og bygninger Investeringer i tilknyttede og associerede virksomheder 20 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 21 Kapitalandele i associerede virksomheder Investeringer i tilknyttede og associerede virksomheder, i alt Andre finansielle investeringsaktiver 22 Kapitalandele Obligationer Pantesikrede udlån Policelån Andre udlån Øvrige Andre finansielle investeringsaktiver, i alt Investeringsaktiver, i alt Tilgodehavender Tilgodehavender i forbindelse med direkte forsikringsforretninger Hos forsikringstagere 0 Tilgodehavender i forbindelse med direkte forsikringsforretninger, i alt Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavender hos associerede virksomheder Andre tilgodehavender Tilgodehavender, i alt Andre aktiver Driftsmidler 23 Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender Udskudt pensionsafkastskat Udskudt selskabsskat Øvrige Andre aktiver, i alt Periodeafgrænsningsposter 24 Tilgodehavende renter samt optjent leje Andre periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, i alt AKTIVER, I ALT

8 6 Note BALANCE PASSIVER 26 Egenkapital 27 Aktiekapital Overkurs ved emission Reserver 29 Sikkerhedsfond 30 Overført overskud Egenkapital, i alt Efterstillede kapitalindskud Forsikringsmæssige hensættelser Præmiehensættelser Bruttopræmiehensættelser Genforsikringsandel 31 Præmiehensættelser for egen regning Livsforsikringshensættelser Garanterede ydelser Genforsikringsandel Livsforsikringshensættelser for egen regning Erstatningshensættelser Bruttohensættelser Genforsikringsandel 32 Erstatningshensættelser for egen regning Kollektivt bonuspotentiale 33 Hensættelse til bonus og præmierabatter 34 Udjævningshensættelser Andre forsikringsmæssige hensættelser Bruttohensættelser 35 Andre forsikringsmæssige hensættelser for egen regning Forsikringsmæssige hensættelser for egen regning, i alt Hensættelser til andre risici og omkostninger Udskudt pensionsafkastskat Hensættelser til skatter Hensættelser til andre risici og omkostninger, i alt Gæld Gæld til kreditinstitutter Gæld til tilknyttede virksomheder Selskabsskat Anden gæld Udbytte for regnskabsperioden Gæld, i alt Periodeafgrænsningsposter PASSIVER, I ALT Koncerninterne transaktioner 38 Eventualforpligtelser 39 Koncernregnskab

9 7 Note 1 Bruttopræmier Løbende præmier Engangspræmier Bruttopræmier, direkte forretning Bruttopræmier, indirekte forretning Bruttopræmier, direkte forretning hidrører fra: Individuelt tegnede forsikringer Forsikringer tegnet som led i et ansættelsesforhold Gruppelivsforsikringer Bruttopræmier fra direkte forsikringer hidrører fra forsikringstagere med bopæl i: Danmark Andre EU-lande Øvrige lande Forsikringerne er alle tegnet med bonusordning. Antal forsikrede: Individuelt tegnede forsikringer Forsikringer tegnet som led i et ansættelsesforhold Gruppelivsforsikringer I periodens præmieindtægt er der fragået til betaling af arbejdsmarkedsbidrag Note 2 Renter og udbytter mv. Renter af værdipapirer, udlån og indlån mv Urealiserede ændringer som følge af løbetidsforkortelser i kursværdien af fast forrentede lån og værdipapirer Kursgevinster ved afdrag på og ved indfrielse af lån og værdipapirer samt kursgevinster ved salg af udtrukne obligationer Indeksregulering af obligationer m.v. Udbytte af andre kapitalandele Note 3 Udbetalte ydelser Forsikringssummer ved død Forsikringssummer ved invaliditet Forsikringssummer ved udløb Pensions- og renteydelser mv Tilbagekøb Kontant udbetalte bonusbeløb

10 8 Note 4 Ændring i bruttolivsforsikringshensættelser Ændringer i bruttolivsforsikringshensættelser kan specificeres således: Livsforsikringshensættelser primo Markedsværdiregulering af forsikringsmæssige hensættelser Reguleret saldo ved periodens begyndelse Akkumuleret værdiregulering primo Retrospektive hensættelser primo Bruttopræmier Rentetilskrivning Forsikringsydelser Omkostningstillæg efter tilskrivning af omkostningsbonus Risikogevinst efter tilskrivning af risikobonus Retrospektive hensættelser ultimo Akkumuleret værdiregulering ultimo Livsforsikringshensættelser ultimo Ændring i garanterede ydelser Heraf udgør ændring i bruttohensættelse for indirekte dansk forretning Note 5 Resultat af afgiven forretning Afgivne genforsikringspræmier Modtagen genforsikringsdækning Ændring i genforsikringsandel af forsikringsmæssige hensættelser Provisioner og gevinstandele fra genforsikringsselskaber Rente på genforsikringsdepoter Note 6 Ændring i kollektivt bonuspotentiale Kollektivt bonuspotentiale ved periodens slutning Kollektivt bonuspotentiale ved periodens begyndelse Ændring i kollektivt bonuspotentiale Ændring, der er overført i forbindelse med overdragelse af forsikringsbestande Ændring, der er overført fra overført overskud ved periodens begyndelse som følge af ændring af regnskabspraksis for tilknyttede og associerede virksomheder Ændring, der indgår i resultatopgørelsen Note 7 Erhvervelsesomkostninger Provisioner vedrørende direkte forsikringer Andre erhvervelsesomkostninger Ændring i fradrag for aktiverede erhvervelsesomkostninger

11 9 Note 8 Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger Til bestyrelse og direktion er der udbetalt vederlag på henholdsvis 10 tkr. og 0 tkr. Der har ikke været ansat medarbejdere i selskabet i regnskabsperioden. Honorar til selskabets revisorer: Revision: KPMG C.Jespersen PricewaterhouseCoopers Rådgivning og assistance: KPMG C.Jespersen PricewaterhouseCoopers Ud over de nævnte honorarer er der afholdt udgifter til selskabets interne revision. Note 9 Kursgevinster og -tab på investeringsaktiver Kapitalandele Investeringsforeningsandele Obligationer Andele i kollektive investeringer Pantesikrede udlån Andre udlån Indlån i kreditinstitutter Øvrige Grunde og bygninger Realiserede gevinster på investeringsaktiver Urealiserede gevinster på investeringsaktiver Realiserede tab på investeringsaktiver Urealiserede tab på investeringsaktiver Note 10 Pensionsafkastskat Pensionsafkastskat af renter mv Regulering af pensionsafkastskat vedrørende tidligere år 9 0 Periodens forskydning i udskudt pensionsafkastskat Afkastet af 100% af investeringsaktiverne er skattepligtigt efter pensionsafkastbeskatningsloven (100% i 30. juni 2003). Friholdelsesprocenten for skattepligtigt afkast udgør 91% (89% i 30. juni 2003). Den latente pensionsafkastskat udgør 0 tkr. (0 tkr. i 30. juni 2003).

12 10 Note 11 Overført investeringsafkast Investeringsafkast overført fra livsforsikringsvirksomhed Note 12 Forsikringsteknisk resultat af syge- og ulykkesforsikring Bruttopræmier Afgivne genforsikringspræmier Ændring i bruttopræmiehensættelser Ændring i genforsikringsandel af præmiehensættelser Præmieindtægt for egen regning Overført investeringsafkast Forøgelse af forsikringsmæssige hensættelser, der kan henføres til diskontering Udbetalte bruttoerstatninger Modtaget genforsikringsdækning Ændring i bruttoerstatningshensættelser Ændring i genforsikringsandel af erstatningshensættelser Erstatningsudgifter for egen regning Ændring i andre forsikringsmæssige hensættelser for egen regning Bonus og præmierabatter Erhvervelsesomkostninger Administrationsomkostninger Provisioner og gevinstandele fra genforsikringsselskaber Forsikringsmæssige driftsomkostniger for egen regning, i alt Ændring i udjævningshensættelser Forsikringsteknisk resultat af syge- og ulykkesforsikring Note 13 Andre ordinære indtægter xxxxxx yyyyyy Note 14 Andre ordinære udgifter xxxxxx yyyyyy

13 11 Note 15 Ekstraordinære indtægter xxxxxx Note 16 Ekstraordinære udgifter xxxxxx Note 17 Skat Aktuel skat Periodens forskydning i udskudt skat Periodens betalte skat udgør Note 18 Udviklingsprojekter Samlet anskaffelsessum ved periodens begyndelse Tilgang i periodens løb Samlet anskaffelsessum ved periodens slutning Samlede af-og nedskrivninger ved periodens begyndelse Periodens af-og nedskrivninger Samlede af-og nedskrivninger ved periodens slutning Balanceværdi ved periodens slutning Note 19 Grunde og bygninger Samlet anskaffelssum ved periodens begyndelse Nyanskaffelser, herunder forbedringer i periodens løb Afgang i periodens løb Samlet anskaffelsessum ved periodens slutning Samlede opskrivninger ved periodens begyndelse Periodens opskrivninger Korrektion af tidligere års opskrivninger Samlede opskrivninger ved periodens slutning Balanceværdi ved periodens slutning Kontantværdi ved ejendomsvurdering pr. 1. januar Balanceværdi af grunde og bygninger, for hvilke der ikke foreligger en offentlig vurdering Balanceværdi af væsentlige forbedringer, som ikke er medtaget ved den offentlige vurdering Andel af ejendomme, selskabet benytter i sin drift

14 12 Note 19 (fortsat) Afkastkrav til grunde og bygninger, der er lagt til grund ved fastsættelsen af de enkelte ejendommes markedsværdi, for så vidt grundene og bygningerne værdiansættes på grundlag af afkastkrav: Samtlige grunde og bygninger: Vægtet gennemsnitligt afkastkrav Højeste afkast: Balanceværdi af grunde og bygninger, hvor højeste afkastkrav er anvendt Laveste afkast: Balanceværdi af grunde og bygninger, hvor laveste afkastkrav er anvendt Erhvervsejendomme: Vægtet gennemsnitligt afkastkrav Balanceværdi Beboelsesejendomme: Vægtet gennemsnitligt afkastkrav Balanceværdi Øvrige grunde og bygninger, der er værdiansat på grundlag af afkastkrav Vægtet gennemsnitligt afkastkrav Balanceværdi Særlige grunde og bygninger, der ikke er værdiansat på grundlag af afkastkrav: Balanceværdi Note 20 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Samlet anskaffelssum ved periodens begyndelse Tilgang i periodens løb Afgang i periodens løb Samlet anskaffelsessum ved periodens slutning Samlede opskrivninger ved periodens begyndelse Periodens opskrivninger Korrektion af tidligere års opskrivninger Samlede opskrivninger ved periodens slutning Samlede af- og nedskrivninger ved periodens begyndelse Periodens af- og nedskrivninger Korrektion af tidligere års af- og nedskrivninger Samlede af- og nedskrivninger ved periodens slutning Balanceværdi ved periodens slutning Supplerende oplysninger vedrørende kapitalandele i tilknyttede virksomheder Resultat Egenkapital Navn og hjemsted Aktivitet Ejerandel

15 13 Note 21 Kapitalandele i associerede virksomheder Samlet anskaffelssum ved periodens begyndelse Tilgang i periodens løb Afgang i periodens løb Samlet anskaffelsessum ved periodens slutning Samlede opskrivninger ved periodens begyndelse Periodens opskrivninger Korrektion af tidligere års opskrivninger Samlede opskrivninger ved periodens slutning Samlede af- og nedskrivninger ved periodens begyndelse Periodens af- og nedskrivninger Korrektion af tidligere års af- og nedskrivninger Samlede af- og nedskrivninger ved periodens slutning Balanceværdi ved periodens slutning Supplerende oplysninger vedrørende kapitalandele i associerede virksomheder Resultat Egenkapital Navn og hjemsted Aktivitet Ejerandel Note 22 Andre finansielle investeringsaktiver Kapitalandele Anskaffelsesværdi Balanceværdi ved periodens slutning I følgende virksomheder ejes mere end 5% af selskabskapitalen: Senest offentliggjorte Ejerandel egenkapital % (1.000 kr)

16 14 Note 22 (fortsat) Investeringsforeningsandele Anskaffelsesværdi Balanceværdi ved periodens slutning Note 23 Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender Af kassebeholdning og anfordringstilgodehavender henhører følgende beløb efter deres art under balanceposten: Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder Note 24 Tilgodehavende renter samt optjent leje Tilgodehavende renter af obligationer Tilgodehavende renter af pantesikrede udlån Tilgodehavende renter af andre udlån Tilgodehavende renter af indlån i kreditinstitutter Tilgodehavende optjent leje Tilgodehavende renter af obligationer Note 25 Aktiver, ialt Følgende aktiver til bogført værdi er optaget i register efter 131 i lov om forsikringsvirksomhed og således båndlagt til fyldestgørelse af forsikringstagerne: Grunde og bygninger Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Investeringsforeningsandele Kapitalandele, der optages under andre finansielle investeringsaktiver Obligationer Pantesikrede udlån Policelån Andre udlån Indlån i kreditinstitutter Tilgodehavende renter

17 15 Note 26 Egenkapital Solvensmargen og basiskapital: Beregnet solvensmargen, livsforsikring Beregnet solvensmargen, syge- og ulykkesforsikring Beregnet solvensmargen Basiskapital til dækning af solvensmargen Basiskapital fremkommer således: Egenkapital ifølge årsregnskabet Kapitalindskud fra moderselskab Immaterielle anlægsaktiver Andel af skatteaktiv som ikke kan medregnes til basiskapital Andel af skatteaktiv som ikke kan medregnes til basiskapital Dattervirksomheders solvensmargens andel i reserver Ikke anvendt fradrag for aktiverede erhvervelsesomkostninger Note 27 Aktiekapital Selskabets aktiekapital har været uændret i årene 2003 og 2004 Selskabets aktiekapital er fordelt på aktier á 100 kr. Note 28 Overkurs ved emission Saldo ved periodens begyndelse Overført til overført overskud Note 29 Sikkerhedsfond Saldo ved periodens begyndelse Overførsel til sikkerhedsfondshenlæggelser i forbindelse med overdragelse af sygeog ulykkesforsikringsvirksomhed fra A/S Forsikringsselskabet Codan Sikkerhedsfondshenlæggelserne kan opdeles således: Sikkerhedsfond A Sikkerhedsfond B for skadeforsikring, jf. lov nr. 630 af 23. december 1980, 138, stk. 2 Sikkerhedsfond A+B Sikkerhedsfond C Heraf ubeskattet Sikkerhedsfondshenlæggelserne er ifølge selskabets vedtægter bundet til en eventuel styrkelse af de forsikringsmæssige hensættelser eller på anden måde til fordel for de forsikrede. Overførslen fra overført overskud til sikkerhedsfondshenlæggelser i forbindelse med overdragelse af syge- og ulykkesforsikringsvirksomhed fra A/S Forsikringsselskabet Codan sker efter Finanstilsynets godkendelse, idet der samtidig frigøres sikkerhedsfonde i A/S Forsikringsselskabet Codan. Overdragelsen af sikkerhedsfondene er betinget af ligningsrådets godkendelse af, at bestemmelserne i selskabsskattelovens 13 C, stk. 2, om samtidig overdragelse af sikkerhedsfonde er opfyldt.

18 16 Note 30 Overført overskud Overført overskud ved periodens begyndelse Ændring af regnskabspraksis for tilknyttede virksomheder Markedsværdiregulering af invensteringsaktiver Overførsel til bonusudjævningshensættelse ved periodens begyndelse Reguleret saldo ved periodens begyndelse Overført fra overkurs ved emission Henlagt af periodens resultat, jf. overskudsdisponeringen Udlodning af udbytte Note 31 Præmiehensættelser Bruttopræmiehensættelser, syge- og ulykkesforsikring Genforsikringsandel, syge- og ulykkesforsikring Note 32 Erstatningshensættelser Bruttohensættelser, livsforsikring Genforsikringsandel, livsforsikring Erstatningshensættelser, livsforsikring Bruttohensættelser, syge- og ulykkesforsikring Genforsikringsandel, syge- og ulykkesforsikring Erstatningshensættelser, syge- og ulykkesforsikring Note 33 Hensættelse til bonus og præmierabatter Hensættelse til bonus og præmierabatter, syge- og ulykkesforsikring Note 34 Udjævningshensættelser Udjævningshensættelser, syge- og ulykkesforsikring Note 35 Andre forsikringsmæssige hensættelser Hensættelser for ikke-afløben risiko: Bruttohensættelser, syge- og ulykkesforsikring Hensættelser for stigende alder: Bruttohensættelser, syge- og ulykkesforsikring

19 17 Note 36 Gæld Af gælden forfalder 0 tkr. til betaling mere end 5 år efter balancetidspunktet. Note 37 Koncerninterne transaktioner Selskabets administration varetages af moderselskabet A/S Forsikringsselskabet Codan. Løbende koncerninterne aftaler: Markedsbaserede: Husleje og administration af værdipapirer og ejendomme Omkostningsdækkende basis: Øvrig administration Selskabet har handlet værdipapirer med andre koncernselskaber. Alle handler er foretaget til markedsværdier. Der er indgået genforsikringsaftaler og aftaler om forrentning af løbende mellemværender på markedsbaderede vilkår mellem koncernselskaber. Herudover er der ikke foretaget væsentlige koncerninterne transaktioner. Note 38 Eventualforpligtelser Note 39 Koncernregnskab Royal & Sun Alliance Insurance Group plc, 30 Berkeley Square, London, England, udarbejder koncernregnskab for den største koncern, hvori indgår som dattervirksomhed. Codan A/S, Gammel Kongevej 60, Frederiksberg, er modervirksomhed for den mindste koncern, hvori indgår som dattervirsomhed, og for hvilken der udarbejdes koncernregnskab.