Bilag Økonomirapport. Regnskab august 2017 ØKONOMI

Transkript

1 Bilag Økonomirapport Regnskab august 2017 ØKONOMI

2 Indhold Konklusion... 3 Indtægter... 4 Omkostninger... 4 Finansielle poster... 8 Balance... 8 Likviditet... 9 Tabel 1. Overblik... 3 Tabel 2. Overblik på ordinære driftsposter (ekskl. ejendomssalg)... 3 Tabel 3. Indtægter... 4 Tabel 4. Arts-grupperede driftsomkostninger... 6 Tabel 5. Finansielle poster... 8 Tabel 6. Balance... 8 Tabel 7. Likviditetsudvikling... 9 Tabel 8. Noter til resultatopgørelse Figur 1. Formålsfordelte omkostninger... 5 Figur 2. Driftsomkostninger fordelt på områder... 7 Side 2 af 10

3 Konklusion Resultatet viser et overskud på 1,7 mio. pr. 31/ På trods af driftsoverskuddet for perioden, er der stadig en forventning om et driftsresultat for hele året på omkring det budgetterede underskud på 16,4 mio. kr. Hertil kan kommer periodiserede omkostninger fra de forestående tilpasninger af Budget Tabel 1. Overblik Indtægter ,2% Omkostninger ,3% Resultat før finansielle poster ,0% Renter netto ,6% Periodens resultat ,2% trim. regnskab Budget (juni) Regnskab Nøgletal Overskudsgrad - periodens resultat 0,3% -2,2% -3,8% Likviditetsgrad 125,1% 92,8% 112,8% Soliditetsgrad 11,2% 9,7% 10,5% Finansieringsgrad 90,9% 89,9% 90,9% Indtægterne ligger lavere end budgetteret som følge af lavere aktivitet. Omkostningerne ligger væsentligt under en jævn fordeling svarende til 66,7 %. Det er især omkostninger til formålene Markedsføring samt Forskning og Udvikling, der ligger lavt i forhold til budgettet. Derudover er der erfaringsmæssigt tendens til et større forbrug i 2. halvår. Grundet periodens positive resultat er der en positiv overskudsgrad pr. 31/8 2017, mens den forventes at være negativ ved årets udgang, hvor der forventes et underskud. Likviditetsgraden er højere end den budgetterede for hele 2017 og resultatet for De øvrige nøgletal er stort set på niveau med de forventede tal for I perioden indgår avance fra salg af Sydhavns Plads mm. på 10,9 mio. kr. I tabel 2 nedenfor er ejendomsavancen løftet ud, så der sammenlignes ordinære driftsposter pr. 31. august Tabel 2. Overblik på ordinære driftsposter (ekskl. ejendomssalg) Indtægter, excl. ejd-avance ,4% Omkostninger ,3% Resultat før finansielle poster ,9% Finansielle poster i alt ,6% Årets resultat ,7% Side 3 af 10

4 Indtægter Statstilskuddet ligger ret tæt på en jævn fordelt indtægt. Dog ligger undervisningstaxameterindtægterne ca. 6 mio. kr. lavere. Det skyldes lavere aktiviteter/færre STÅ end budgetteret på såvel læreruddannelsen, pædagoguddannelsen som sygeplejerskeuddannelsen (se vedlagte STÅ-opfølgning). Tabel 3. Indtægter Statstilskud Undervisningstaxameter ,0% Fællesudgiftstilskud ,2% Bygningstaxameter ,4% Særlige tilskud ,5% Forsknings- og udviklingsaktiviteter ,7% Statstilskud ialt ,1% Deltagerbetaling og andre indtægter Deltagerbetaling, uddannelse ,9% Anden ekstern rekvirentbetaling ,5% Andre indtægter ,1% Forsknings- og udviklingsaktiviteter ,4% Deltagerbetaling og andre indtægt. ialt ,3% Indtægter i kategorierne Deltagerbetaling og Andre indtægter ligger samlet under det forventede, hvilket er samme tendens som de foregående år. Det skyldes bl.a., at indtægtsdækket virksomhed i vid udstrækning faktureres sidst på året. Indtægter i kategorierne Deltagerbetaling, uddannelse og Anden ekstern rekvirent ligger henholdsvis en del under og en del under budgetterede. Tilsammen ligger de dog på 67 %. Forskellen på de 2 kategorier er kundekredsen (kommuner andre). En skelnen, som er svær at forudskikke i budgettet. Andre indtægter indeholder salget af Sydhavns Plads. Forsknings- og udviklingsaktiviteters ikke-statslige midler indtægtsføres i takt med omkostningerne på området. De ikke-statslige midler, som UCC pr. 31 august råder over, er tæt på 90 % af årets budget. Omkostninger Forbruget fordelt på formål viser, at de realiserede omkostninger fordeler sig på stort set samme måde som de fire foregående år. Side 4 af 10

5 Omkostninger til Undervisningens gennemførelse ligger dog procentvis lavere i år end de foregående år, men lidt over budgettet. Faldet i forhold til tidligere år skyldes, at de tidligere såkaldte 6-ugers-kurser ikke længere udbydes, men stadig påvirker sammenligningstallene. Aktiviteter med særlige tilskud er faldende i forhold til tidligere år. Det skyldes det tekniske forhold, at de tidligere Globaliseringsmidler var konteret her, mens de nye Forsknings- og udviklingsmidler er konteret i kategorien Forsknings- og Udviklingsaktiviteter, hvilket også forklarer stigningen i denne kategori. Omkostninger i kategorien Aktiviteter med særlige tilskud svarer til det budgetterede, mens kategorien Forsknings- og Udviklingsaktiviteter ligger lidt under den forventede andel på 7 %. Figur 1. Formålsfordelte omkostninger Sammenlignes fordelingen af realiserede omkostninger i forhold til budgettet, jævnfør tabel 10, ligger Øvrige omkostninger på formålet Undervisningens gennemførelse ca. 10,5 mio. kr. under det forventede ved et jævnt forbrug. Det skyldes bl.a. tilbageholdenhed med driftsomkostninger på Pædagogområdet for at kompensere for relativt højt forbrug af lønomkostninger, og tilpasning af omkostninger til lavere aktivitetsniveau på Videreuddannelsen. Endvidere falder omkostningerne til praktik på læreruddannelsen og fysioterapiuddannelsen for en stor del sidst på året. En stor del af gennemstrømningsomkostninger i VU kommer også i slutningen af året. Endelig var der pr. 31. august kun fremkommet en lille del af omkostningerne i forbindelse med ECER-konferencen, og på digitaliseringsprojekter er der et lavt forbrug. Men også på årsbasis må forventes et lidt lavere forbrug end budgetteret som følge af lavere aktivitet end forventet på flere grunduddannelser og videreuddannelserne incl. indtægtsdækket virksomhed. Markedsføring ligger på 51,5 % og dermed væsentligt under 66,7 %, som ville afspejle et jævnt forbrug. For året vurderes budgettet at blive holdt. Omkostninger til Ledelse og administration er ca. 2,6 mio. kroner mindre end forventet ved jævnt forbrug, men det forventes at blive udlignet, så det kommer til at svare til budgettet. Det bemærkes, at niveauet både i 2016 og 2017 ligger højere end normalt grundet omkostninger i forbindelse med Campus Carlsberg. Side 5 af 10

6 Bygningsdrift ligger med et forbrug på 59,2% af de budgetterede lønninger og 58,9% af budgetterede øvrige omkostninger relativt lavt. Sidstnævnte skyldes bl.a. at projektet om solafskærmning i Campus Carlsberg ikke er færdigt endnu. Hertil kommer, at der endnu ikke har været store udgifter vedrørende den ind- og udvendige vedligeholdelsesplan samt andre projekter. Endelig falder nogle omkostninger sidst på året (kapitalomkostninger på Bornholm). Omkostninger til kategorien Forsknings- og udviklingsaktiviteter ligger kun på ca. halvdelen af budgettet, som dels er begrundet i et væsentligt mindre forbrug på to projekter, og dels at FoU-afdelingerne har vist stor tilbageholdenhed. Aktivitet og dermed omkostninger øges en hel del i 2. halvår, men forventes på årsbasis at ende ca. 3 mio.kr under de budgetterede. Tabel 4. Arts-grupperede driftsomkostninger Løn og lønafhængige omkostninger ,3% Afskrivning ,4% Øvrige driftsomkostninger ,3% Driftsomkostninger i alt ,3% Tabel 5 viser, at Lønomkostninger og Afskrivninger ligger lidt under en lineær fordeling henover året. Øvrige omkostninger ligger decideret lavt, som det også er fremgået af gennemgangen ovenfor. Figur 2 herunder viser, at der samlet er forbrugt 63 % af budgettet, hvilket er næsten 4 % point mindre end forventet ved jævnt forbrug over året. Det fordeler sig dog forskelligt fra område til område. Især forbruget på Rektorat og bestyrelse ligger meget lavt i forhold til budgettet. For hele 2017 forventes et forbrug næsten svarende til budgettet. Dog med et mindre forbrug på digitaliseringsprojekter. Kapitalomkostninger mm ligger en smule højt. Et forlig indgået vedrørende ejendomssalget i Skovlunde blev 1 mio. kr. dyrere end budgetteret. Generelt forventes budgettet ellers at holde på årsbasis. Ressourceområdet ligger lavt, men forventes på årsbasis at nå budgettet. Side 6 af 10

7 Figur 2. Driftsomkostninger fordelt på områder Læreruddannelse & Formidling ligger lavere end forventet med et jævnt forbrug, og forventer også for året som helhed at slutte med et mindre forbrug ca. 3,5 mio. kr. lavere end budgetteret. Det skyldes en kombination af lavere omkostninger på Forskning og Udvikling, men meromkostninger på Tegnsprogstolkeuddannelsen. Der arbejdes på en løsning omkring de udfordringer, som Tegnsprogstolkeuddannelsen har. Videreuddannelsen ligger under budgetforventningen. Det skyldes, at der forventes mindre aktivitet end tidligere antaget og på årsbasis et underskud på 2,1 mio. kr., selv om omkostningerne reduceres med 3,6 mio. kr. Pædagog- & Sundhedsuddannelser ligger med 67 % på det forventede niveau. Også på årsbasis forventes budgettet stort set holdt dog med en samlet forringelse på 1,1 mio. kr., som dækker over forbedring for Sundhedsuddannelserne og PAU, men forringelse for Pædagoguddannelsen. Side 7 af 10

8 Finansielle poster De finansielle omkostninger ligger på 72,3 %, hvilket er 1,2 mio. kr. over det forventede ved en jævn fordeling over året. Det skyldes dels de endelige realkreditrenter på de 3 ejendomme, som blev solgt omkring årsskiftet (Sydhavnen, Mørkhøj Parkalle og Ejbyvej), dels et kurstab, som oprindelig blev aktiveret ved lånoptagelsen vedrørende de samme ejendomme. Tabel 5. Finansielle poster Finansielle indtægter ,8% Finansielle omkostninger ,3% Finansielle poster i alt ,6% Balance Tabel 6. Balance Anlægsaktiver ,8% Varebeholdninger ,2% 692 Tilgodehavender ,8% Likvider ,0% Aktiver i alt ,5% Egenkapital ,2% Langfristede gældsforpligtelser ,1% Kortfristede gældsforpligtelser ,2% Passiver i alt ,5% Både Anlægsaktiver og Langfristet gæld er på nuværende tidspunkt højere end budgetteret, da der endnu udestår afskrivning, samt forventet afvikling gæld i forbindelse med salget af Buddinge Hovedgade. Likvider og Kortfristede gældsforpligtelser ligger begge lavere end budgetteret. Det skyldes en velkendt årscyklus, hvor den korte gæld stiger ultimo året med tilsvarende stigende likviditet og falder i de fleste mellemliggende måneder (med fald i likvider til følge). Side 8 af 10

9 Likviditet Tabel 7. Likviditetsudvikling Likviditeten er forringet med 100,6 mio. kr. i forhold til Forringelsen svarer stort set til udviklingen i driftskapitalen, der reducerer likviderne med 99,7 mio. kr. Bag dette ligger ud over afskrivningerne og reguleringerne en stigning i tilgodehavender med 13,0 mio. kr. og et fald i kortfristet gæld på 127,6 mio. kr. Side 9 af 10

10 Tabel 8. Noter til resultatopgørelse Note 1 Statstilskud Undervisningstaxameter ,0% Fællesudgiftstilskud ,2% Bygningstaxameter ,4% Særlige tilskud ,5% Forsknings- og udviklingsaktiviteter ,7% Statstilskud ialt ,1% Deltagerbetaling og andre indtægter Deltagerbetaling, uddannelse ,9% Anden ekstern rekvirentbetaling ,5% Andre indtægter ,1% Forsknings- og udviklingsaktiviteter ,4% Deltagerbetaling og andre indtægt. ialt ,3% Undervisningens gennemførelse Løn og lønafhængige omkostninger ,7% Afskrivning ,0% -392 Øvrige omkostninger ,5% Undervisningens gennemf. i alt ,1% Markedsføring Løn og lønafhængige omkostninger ,7% Afskrivning 0 0 0,0% 0 Øvrige omkostninger ,9% Markedsføring ialt ,5% Ledelse og administration Løn og lønafhængige omkostninger ,8% Afskrivning ,9% Øvrige omkostninger ,4% Ledelse og administration ialt ,0% Bygningsdrift Løn og lønafhængige omkostninger ,2% Afskrivning ,0% Øvrige omkostninger ,9% Bygningsdrift ialt ,7% Aktiviteter m. særlige tilskud Løn og lønafhængige omkostninger ,3% Afskrivning 0 0 0,0% 0 Øvrige omkostninger ,4% Aktiviteter m. særlige tilskud i alt ,7% Forsknings- og udviklingsaktiviteter Løn og lønafhængige omkostninger ,4% Afskrivning 0 0 0,0% 0 Øvrige omkostninger ,7% Forsknings- og udviklingsaktiviteter i alt ,6% Finansielle indtægter Renteindtægt. og andre fin. indtægter ,3% Kursgevinster på værdipapirer ,0% Finansielle indtægter ,8% Finansielle omkostninger Renteomkostninger og andre fin. omk ,9% Kurstab på værdipapirer ,0% 0 Finansielle omkostninger ,3% Finansielle poster i alt ,6% Resultat ,2% Side 10 af 10