Esbjerg Kommune. Budgetforslag Budgetoverslag

Transkript

1 Esbjerg Kommune Budgetforslag 2012 Budgetoverslag Byrådets 1. behandling af budgetforslag 2012 den 29. august 2011

2 Forord Økonomiudvalget har udarbejdet forslag til Budget 2012 og overslagsårene Forslaget behandles første gang i Byrådet den 29. august 2011 og anden gang den 12. oktober Mellem de to behandlinger, har de politiske partier mulighed for at fremsætte ændringsforslag til budgetforslaget. Eventuelle ændringsforslag bliver sat til afstemning ved 2. behandlingen, hvor budgettet for 2012 bliver endeligt vedtaget. Budgetforslaget er udarbejdet med udgangspunkt i det budget, der blev vedtaget sidste år i oktober måned, og er udtryk for en videreførelse af det serviceniveau som Byrådet har besluttet skal gælde i Esbjerg Kommune. De første afsnit i budgetforslaget består af overordnede generelle bemærkninger og økonomiske oversigter. De efterfølgende afsnit behandler de enkelte politikområder, investeringsoversigter, takster, tilskud mv. Indholdsfortegnelsen har sidehenvisning til hvert afsnit. I den elektroniske udgave, på Esbjerg Kommunes hjemmeside, er det muligt at klikke sig videre til de enkelte sider via indholdsfortegnelsen. Esbjerg Kommune, Budgetforslag 2012 Udarbejdet og offentliggjort af Esbjerg Kommune Torvegade Esbjerg Henvendelse om publikationen kan ske til: Økonomi, Esbjerg Kommune Torvegade Esbjerg Tlf Publikationen kan hentes på Esbjerg Kommunes hjemmeside, 2

3 Budgetforslag Indholdsfortegnelse Side Side Forord... 2 Generelle bemærkninger Indledning Budgetprocessen Økonomisk status... 5 Note 1 Generelle tilskud og udligning... 7 Note 2 Grundbidrag til Regionen... 8 Note 3 Skatter... 8 Note 4 Rammebelagte områder Note 5 Ikke rammebelagte områder Note 6 Pris- og lønfremskrivning Note 7 Nettorenter Note 8 Skattefinansierede anlægsbeløb Note 9 Kommunal grundkapital Note 10 Forsyningsvirksomheder Note 11 Boligforsyning Note 12 Finansforskydninger Note 13 Lånoptagelse Note 14 Afdrag på lån Note 15 Kassebeholdning Budgetforudsætninger Økonomiske oversigter Strukturel balance Hovedoversigt Bevillingsoversigt Opdeling i rammebelagte områder m.v Tværgående artsoversigt Fagudvalg / politikområder Økonomiudvalget Byudvikling Brand og redning Politisk organisation Administration Erhverv og turisme Finansiering Plan & Miljøudvalget Byfornyelse Miljø Affald Teknik & Forsyningsudvalget Byggeri, vedligehold og energi Veje og grønne områder Esbjerg Lufthavn Socialudvalget Sociale ydelser Handicappede Arbejdsmarkedsudvalget Arbejdsmarked Børn & Familieudvalget Skole Dagtilbud Familie Kultur & Fritidsudvalget Kultur og fritid Sundhed & Omsorgsudvalget Omsorg og pleje Sundhed og kommunal medfinansiering Kommunal boligforsyning Bilag Anlægsinvesteringer Bemærkninger til anlægsinvesteringer Tilskudsoversigt Takst- og prisoversigt Befolkningsprognose Bevillings- og kompetenceregler

4 Budgetforslag

5 Budgetforslag Generelle bemærkninger 1 Indledning De generelle bemærkninger redegør for Esbjerg Kommunes økonomiske situation samt giver et indblik i de overordnede økonomiske forudsætninger for det tekniske budgetforslag 2012 og overslagsårene Læsevejledning Bemærkningerne indledes med en beskrivelse af budgetprocessen, som den er forløbet indtil nu og oplysninger om tidsplanen frem til budgetvedtagelsen den 12. oktober Derefter følger en økonomisk status med en beskrivelse af budgetforslagets samlede økonomi. Den økonomiske status indeholder desuden en række noter til budgetforslagets hovedposter. De generelle bemærkninger afsluttes med en beskrivelse af forudsætningerne for budgetforslaget. Lovgrundlag Det økonomiske grundlag Den politiske proces Budgetforslag den videre proces 2 Budgetprocessen Økonomiudvalget udarbejder forslag til det kommende årsbudget ledsaget af budgetoverslagsår, jf. Styrelseslovens 37. Grundlaget for budgetforslaget er budgetrammerne fra overslagsårene i det vedtagne budget 2011 justeret for virkningerne af befolkningsudviklingen, lovændringer, nye byrådsbeslutninger, ændrede skøn for priser, lønninger og indkomster samt konsekvenserne af økonomiaftalen for 2012 mellem Regeringen og Kommunernes Landsforening. Resultatet af Budgetforslag har været forelagt respektive fagudvalg. Den tværgående politiske prioritering påbegyndes primo september, med opstart på et budgetseminar for det samlede Byråd, hvor Budgetforslaget drøftes sammen med mulige nye initiativer med henblik på både op- og nedprioriteringer. Økonomiudvalget varetager frem til 2. behandlingen den endelige tværgående prioritering af budgettet. Budgetforslaget skal behandles to gange i Byrådet med mindst 3 ugers mellemrum. 1. behandlingen er programsat til den 29. august kl og 2. behandlingen, hvor endelig beslutning træffes, gennemføres den 12. oktober kl Økonomisk status Budgetforslaget for bygger på sidste års budget og dets forudsætninger samt en revurdering af disse. Derudover indgår årets økonomiaftale mellem Regeringen og Kommunernes Landsforening i det økonomiske grundlag. Strukturelt underskud Budgetforslagets tal fremgår af tabel 1 på næste side, og viser at Esbjerg Kommune har et underskud på den ordinære drift i 2012 på 3 mio. kr. stigende til et underskud på 76 mio. kr. i Når de skattefinansierede anlægsudgifter tælles med i opgørelsen er der et gennemsnitligt strukturelt underskud på ca. 160 mio. kr. årligt. Den strukturelle balance er udtryk for om skatteindtægter og generelle tilskud kan finansiere de skattefinansierede drifts- og anlægsudgifter. Der bør være et overskud på den strukturelle balance til at understøtte opretholdelse af en positiv kassebeholdning herunder til finansiering af afdrag på tidligere optagne skattefinansierede lån. 5

6 Budgetforslag Generelle bemærkninger Kasseforbrug i alle årene Serviceramme I budgetforslaget er dette ikke tilfældet, og kassebeholdningen svækkes i hele budgetperioden som følge af, at der er et underskud i alle budgetårene. Beholdningen er pr. 1. januar 2012 beregnet til at være positiv med 234 mio. kr. og pr. ultimo 2015 negativ med 580 mio. kr. I Økonomiaftalen mellem Regeringen og Kommunernes Landsforening er aftalt en ramme for kommunernes serviceudgifter med udgangspunkt i serviceniveauet i det vedtagne budget Esbjerg Kommunes samlede serviceramme udgør mio. kr. i I budgetforslaget udgør kommunens serviceudgifter mio. kr. eller mindreudgifter på 101 mio. kr. Hvis kommunerne under ét overskrider servicerammen reduceres bloktilskuddet med op til 3 mia. kr. Det er i budgetforslaget forudsat at kommunerne overholder servicerammen. Anlæg i økonomiaftalen - kvalitetsfond - lånemuligheder I årets økonomiaftale er der ingen anlægsramme, men der fortsat afsat midler til finansiering af investeringer på kvalitetsfondsområder. Der er desuden reserveret midler, at kommunerne kan søge om lån til finansiering af kommunernes andel af investeringer, herunder it-investeringer og sundhedshuse m.v. Desuden er der afsat en særlig lånepulje målrettet kommuner i en økonomisk og likviditetsmæssig vanskelig situation. Det vurderes, at Esbjerg Kommune er ikke omfattet heraf som følge af kommunens gode likviditetsmæssige situation. I nedenstående tabel findes hovedtallene i budgetforslaget via en oversigt over den strukturelle balance. De enkelte punkter uddybes i noter efterfølgende. Økonomisk status Tabel 1: Strukturel balance med noter, Budgetforslag , mio. kr. Note lbn. priser INDTÆGTER i alt Generelle tilskud og udligning Grundbidrag til regionen Skatter DRIFTSUDGIFTER i alt, netto Rammebelagte områder Ikke rammebelagte områder Pris- og lønfremskrivning RENTER Nettorenter Strukturel balance, ordinær drift (+ = underskud)

7 Budgetforslag Generelle bemærkninger ANLÆGSUDGIFTER i alt, netto Anlægsudgifter, skattefinansieret Kommunal grundkapital 2 Salg af jord Køb af jord og byggemodning Prisfremskrivning -1 1 Strukturel balance, inkl. anlæg (+ = underskud) FORSYNINGSVIRKSOMHED i alt Affald, netto 1 11 Boligforsyning i alt FINANSIERING i alt Finansforskydninger Låneoptagelse Afdrag på lån Deponering kvalitetsfond Kasseforbrug Kassebeholdning primo året Øvrige forudsætninger Kasseforbrug jf. ovenfor Kassebeholdning ultimo året Note 1 Generelle tilskud Generelle tilskud og udligning Staten understøtter kommunernes økonomi via årets økonomiaftale, hvor kommunerne tildeles et bloktilskud inkl. et balancetilskud som er udtryk for det bloktilskud, som kommunerne tildeles for at afbalancere den samlede økonomi. 3 mia. kr. af bloktilskuddet i 2012 er betinget af, at kommunerne under ét overholder årets økonomiaftale, herunder serviceramme og skatteaftaler m.v. Aftalen gælder såvel i budgetlægningen som ved regnskabsaflæggelsen for Det forudsættes, at kommunerne overholder økonomiaftalen, og Esbjerg Kommunes andel af de 3 mia. kr. er derfor budgetlagt som indtægt. Generelle tilskud og udligning er budgetteret med KLs tilskudsmodel ud fra kommunens indberettede statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Indtægterne fra tilskud og udligning er gennemsnitlig øget med 460 mio. kr. årligt i budgetperioden Disse merindtægter skal bl.a. dække følgende: øgede udgifter til overførselsudgifter med knap 140 mio. kr. årligt øgede forsørgelsesudgifter til forsikrede ledige på godt 60 mio. kr. årligt færre skatteindtægter på knap 80 mio. kr. årligt øgede udgifter på 20 mio. kr. årligt som følge af lov- og cirkulæreprogrammet og videreførsel af trepartsmidlerne udgifter til grundbidrag på sundhedsområdet, som er overført til de rammebelagte områder med næsten 160 mio. kr. årligt Pris- og lønfremskrivning for gennemsnitlig 50 mio. kr. årligt 7

8 Budgetforslag Generelle bemærkninger Samlet tab på tilskud og udligning på godt 50 mio. kr. årligt Udligning på ca. 90 procent Øget udligning medfører lavere bloktilskud og dermed et tab på bloktilskuddet på næsten 20 mio. kr. årligt Bedre socioøkonomiske kriterier giver lavere bloktilskud på 12 mio. kr. årligt Udligningen reduceres med 4 mio. kr. årligt pga forholdsvis færre indbyggere Øget tilskud til vanskeligt stillede kommuner reducerer bloktilskuddet med ca. 8 mio. kr. årligt Note 2 Note 3 Skatteprocenter Det samlede resultat af ændringer i tilskud og udligning som følge af økonomiaftalen for 2012 og KL s skøn over overslagsårene giver derfor Esbjerg Kommune et beregnet årligt tab på godt 50 mio. kr., hvoraf de væsentligste forklaringer fremgår nedenfor. Der er etableret et udligningssystem til at udligne forskelle i udgiftsbehov og beskatningsgrundlag mellem kommunerne. Der sker en generel nettoudligning på 58% og en ekstra udligning på 32% for ugunstigt stillede kommuner med et forholdsvist højt udgiftsbehov. Esbjerg Kommune har et højt udgiftsbehov og er i den definition ugunstigt stillet og omfattet af den høje udligningsprocent, hvilket vil sige at et ændret skattegrundlag udlignes med ca. 90%. Udligningsordningen finansieres af staten og indgår i beregningen af det samlede statstilskud. Det vil sige, at jo mere kommunerne skal have i udligning jo mindre får kommunerne i egentligt statstilskud som fordeles efter befolkningstal. Det er tilfældet i årets aftale, hvor der er flyttet ca. 10 mia. kr. til udligningspuljen. Derved opstår der et tab for Esbjerg Kommune på næsten 20 mio. kr. årligt. Ved udligning af udgiftsbehov tages udgangspunkt i en række konkrete socioøkonomiske kriterier. Ved seneste opgørelse heraf kan konstateres, at Esbjerg Kommune statistisk set ikke længere er så socialt belastet som tidligere, hvilket i udligningssammenhæng reducerer indtægterne med 12 mio. kr. årligt. Udviklingen må dog betegnes som positiv da det alt andet lige må medføre færre udgifter på driftsområderne. Derudover påvirkes udligningen af, at befolkningstallet i Esbjerg Kommune ikke forventes at stige relativt så hurtigt som på landsplan. Det reducerer udligningen med gennemsnitlig 4 mio. kr. pr. år. Bloktilskuddet er desuden reduceret som følge af, at en del af tilskuddet er reserveret til særtilskud til primært vanskeligt stillede kommuner. Esbjerg Kommunes bidrag hertil er ca. 8 mio. kr. år. En del kommuner valgte selvbudgettering i 2009 og har lidt store tab som følge heraf. De øvrige kommuner skal bidrage til at betale regningen. Udgift for Esbjerg Kommune er 12,4 mio. kr. i I 2013 er indregnet en foreløbig efterregulering på 4,1 mio. kr. Grundbidrag til Regionen Kommunerne betaler fra 2012 ikke længere et grundbidrag til regionen vedrørende sundhedsområdet. I stedet er opkrævningen til området blevet aktivitetsbestemt. Budget til grundbidrag består herefter af 123 kr. pr. indbygger svarende til 14,3 mio. kr. som skal betaling til udvikling. Skatter Indkomstskat er budgetteret med statsgaranti af udskrivningsgrundlaget i 2012 og en beregnet skattegaranti i overslagsårene. Beregningen er gennemført med KL s skøn for udvikling i udskrivningsgrundlaget i de kommende år og baserer sig på indkomstgrundlaget i skatteåret Når der forefindes tilstrækkelige data for indkomståret 2010 beregnes reel forventet garanti for overslagsårene. Indtil videre tegner det til, at Esbjerg Kommune ikke helt kan følge udviklingen på landsplan. Der er budgetteret med uændrede skatteprocenter: - indkomstskatteprocent på 25,4 - grundskyldspromille på 25,29 8

9 Budgetforslag Generelle bemærkninger Indkomstskat i alt og andre skattearter Skatter udgør langt størstedelen af kommunens indtægter med et samlet provenu på godt 4,5 mia. kr. i 2012 fordelt på følgende skattetyper: Tabel 2: Oversigt over budgetterede skatter mio. kr. i løbende priser Indkomstskat Grundskyld Dækningsafgift af off. ejendomme Dødsbobeskatning Øvrige skatter Selskabsskat I alt Nedenfor er ændringer siden sidste års budgetlægning beskrevet for de enkelte skatterarter. Samlet set er der tale om færre indtægter vedrørende fx indkomstskatter, men dette skal ses i sammenhæng med udligning idet mindreindtægter fra skatter udlignes med ca. 90% i den mellemkommunale udligningsordning se også under note 1. Indkomstskat Set i forhold til overslagsårene i budget 2011, er der et mindre provenu fra indkomstskatter på netto 8 mio. kr. i 2012 stigende til næsten 20 mio. kr. årligt i årene 2014/15. Beregningen er inkl. udligning. Det skyldes at grundlaget for 2009, som anvendes til beregning af garanti for 2012, er forringet i forhold til grundlaget i Grundskyld På landsplan forventes indtægter fra grundskyld at falde med 0,6 mia. kr. årligt og derfor er balancetilskuddet til kommunerne øget. Faldet i Esbjerg Kommune er begrænset, så samlet set er der tale om en merindtægt på ca. 10 mio. kr. årligt. Dækningsafgift af offentlige ejendomme Andre ejendomsskatter er dækningsafgift på kommunale, regionale og statslige ejendomme. På landsplan forventes indtægterne herfra at falde marginalt som følge af at sygehusene generelt har fået nedsat vurderingen. Esbjerg Kommune oplever et større fald og har samlet set en mindreindtægt på 1,8 mio. kr. i 2012 og på ca. 8 mio. kr. årligt i de efterfølgende år. Det skyldes et stort fald i værdierne i kommunale og statsejendomme fra 2011 til Det skyldes selskabsgørelse af forsyningen og at gymnasierne har købt sig fri af staten. Det betyder til gengæld at disse ejendomme betaler almindelig grundskyld i stedet og er derfor også forklaringen på merindtægter under grundskyld. Øvrige skatter Øvrige skatter er dødsboskat og professorskat. Skønnet på landsplan er sat op og dermed er balancetilskuddet reduceret. Da Esbjerg Kommune ikke oplever ændringer i disse skattearter bliver resultatet netto en mindreindtægt på 1 mio. kr. i 2012 og 5 mio. kr. årligt i de efterfølgende år. På landsplan forventes generelt flere indtægter fra selskabsskatter specielt i 2012, hvilket medfører et mindre bloktilskud til kommunerne via regulering af balancetilskuddet. Da Esbjerg Kommune ikke oplever tilsvarende stigning i selskabsskatten medfører det en mindreindtægt på 15,8 mio. kr. i I de efterfølgende år vurderes der at være balance. 9

10 Budgetforslag Generelle bemærkninger Note 4 Rammebelagte områder Rammebelagte områder Esbjerg Kommunes nettodriftsudgifter er opdelt i hhv. rammebelagte områder og ikkerammebelagte områder. Rammebelagte områder er de store serviceområder som skoler, dagpasning, ældreområdet, handicapområdet, veje m.v. samt administration. De rammebelagte opgaveområder er omfattet af rammestyring, hvor det blandt andet forudsættes, at de vedtagne budgetter ikke overskrides i løbet af året se også bevillingsmæssige regler på side 225 i budgetforslaget. Esbjerg Kommunes rammebelagte områder er i overensstemmelse med Indenrigs- og Sundhedsministeriets definition af serviceområder. Serviceramme Servicerammen og nettoudgifterne på de rammebelagte områder er sammenlignet i nedenstående tabel, hvoraf fremgår, at servicerammen i det foreliggende budgetforslag er overholdt i alle år. Tabel 3: Oversigt over servicerammen og serviceudgifter 2012-priser, mio. kr Serviceramme Serviceudgifter (rammebelagte områder) Rammeafvigelse (+ = overskridelse) Budgetændringer siden sidste års budgetlægning Udgangspunktet for budgetlægningen af de rammebelagte områder er budgetoverslagsårene i sidste års budget. Rammen korrigeres som følge af ændret befolkningsudvikling, byrådsbeslutninger og lovændringer. Samlet set er der indarbejdet rammekorrektioner for gennemsnitlig 220 mio. kr. årligt, hvoraf de væsentligste udgør: Der er indarbejdet merudgifter for ca. 160 mio. kr. årligt som følge af ny kontering af medfinansiering af sundhedsudgifter. Finansieringskontiene er til gengæld reduceret med 157 mio. kr., hvorfor den reelle merudgift for Esbjerg Kommune er 13 mio. kr. årligt. Det vurderes pt. om udgiften fra 2013 kan forventes indregnet i en ny udligningsreform. Betalingsparkering kan af lovmæssige årsager ikke gennemføres som planlagt, hvilket medfører færre indtægter for 13 mio. årligt. Der er afsat 8 mio. årligt til trepartsaftaler finansieret af bloktilskuddet. Den enkelte kommune bør vurdere det konkrete behov. Der er afsat næsten 4 mio. kr. årligt til lov- og cirkulæreprogrammet finansieret af bloktilskuddet. Det konkrete behov vurderes i en særskilt sag. Refusion af dyre enkeltsager er konteringsmæssigt flyttet til ikkerammebelagte områder. Derfor er indtægtsbudgettet reduceret med 26,5 mio. kr. årligt. Langt de fleste merudgifter er finansieret via bloktilskuddet eller lignende. Den reelle merudgift består således af sundhedsområdet (13 mio. kr. årligt) og betalingsparkering (13 mio. kr. årligt). Note 5 Ikke rammebelagte områder Ikke-rammebelagte områder Ikke-rammebelagte områder er primært områder som førtidspension, kontanthjælp, sygedagpenge og arbejdsmarkedsforanstaltninger, herunder forsikrede ledige m.v., hvor udgifterne er meget konjunkturfølsomme og lovregulerede og derfor vanskelige at påvirke. 10

11 Budgetforslag Generelle bemærkninger En del af merudgifterne er omfattet af budgetgarantien, hvor udsving i udgifter på landsplan reguleres over bloktilskuddet. Udsving i udgifter til andre sociale ydelser - eksempelvis til sygedagpenge - er indregnet i økonomiaftalen via balancetilskuddet. Esbjerg Kommunes andel af disse udgifter ekskl. forsikrede ledige udgjorde ved budget ca. 2,46 % af udgifterne på landsplan set i forhold til vores befolkningsmæssige andel på 2,07 %. I forbindelse med regnskabet for 2010 udgør Esbjerg Kommunes forholdsmæssige andel nu 2,40 %, og det er således forventet, at Esbjerg Kommune i overslagsårene ville ligge på dette udgiftsniveau i forhold til landsudgifterne. I overslagsårene er procenten reduceret med 0,3% om året, hvilket svarer til Esbjerg Kommunes fald i befolkningsandel i forhold til landets befolkningsudvikling. Denne justering er indarbejdet som en pulje på en central konto. I beregningen er vurderet, at Lov- og cirkulæreprogrammets ændringer på dette område er indarbejdet i økonomien i budgetforslaget. På opgaveområderne er der indarbejdet merudgifter for gennemsnitlig 145 mio. kr. hvert år, hvoraf de væsentligste ændringer er: beskæftigelsesområdets udgifter er steget med ca. 65 mio. kr. årligt, hvilket finansieres af et tilsvarende højere beskæftigelsestilskud indtægter vedrørende dyre enkeltsager bogføres nu på dette område, hvilket øger indtægtsbudgetterne med 26,5 mio. årligt flere udgifter som følge af den nye refusionsomlægning, hvor Esbjerg Kommune modtager et øget bloktilskud på næsten 140 mio. kr. årligt i gennemsnit. Antallet af ydelsesmodtagere er revurderet, og på udgiftssiden er indarbejdet beløb, der er mindre end det øgede tilskud. Det samlede udgiftsniveau er herefter justeret til et niveau på ca. 2,4% af landsniveauet i 2012 og en mindre andel i overslagsårene (-0,3% årligt). Note 6 Pris- og lønfremskrivning Esbjerg kommune anvender KLs pris- og lønskøn. Budgetforslaget er fremskrevet med KL s skøn fra marts måned I overslagsårene er indregnet skøn fra juli Tabel 4: KLs pris- og lønskøn Lønninger 2,40 2,70 2,70 2,70 Priser 2,03 2,16 2,16 2,16 Løn og priser 2,3 2,5 2,5 2,5 Note 7 Nettorenter Der er budgetteret med renter af likvide midler og med renter på langfristet gæld. På grund af det aktuelle lave renteniveau, er kalkulationsrenten for 2012 fastsat til 4,0 pct., stigende med 0,5 pct. årligt over perioden for såvel de likvide midler som variabelt langfristet gæld. Fast forrentet gæld er budgetlagt med den faktiske rente. Forrentning af lån optaget i CHF er budgetlagt på en forventet kurs 560 faldende til hhv. 550, 545 og 540 i årene Det forventes, at den gennemsnitlige likviditet for 2012 vil udgøre 900 mio. kr., og et forventet årligt forbrug heraf på 150 mio. kr. Samlet set er de samlede nettorenter kun ændret marginalt i forhold til budget

12 Budgetforslag Generelle bemærkninger Note 8 Kvalitetsfonds-midler Skattefinansierede anlægsbeløb Årets økonomiaftale indeholder aftale om anlægsinvesteringer for 15,5 mia. kr. i Forudsætningen for at nå op på et anlægsniveau på 15,5 mia. kr. er blandt andet investeringer indenfor kvalitetsfondsområderne for 2 mia. kr. Kvalitetsfondsmidler omfatter investeringer indenfor dagpasning, skoler, ældreområdet (ikke ældreboliger) og fritid (ikke multiarenaer). Esbjerg Kommunes andel af kvalitetsfondstilskuddet udgør ca. 41 mio. kr. Hvis kvalitetsfondsmidlerne skal udnyttes skal kommunen gennemføre anlægsinvesteringer for 82 mio. kr. Hvis kvalitetsfondsmidlerne ikke udnyttes fuldt ud skal der ske deponering. I budgetforslaget er forudsat deponering i jfr. nedenstående tabel. Tabel 5: Oversigt over Esbjerg Kommunes anlægsprogram vedrørende Kvalitetsfonden 2012-priser, mio. kr Krævede investeringer ved fuld udnyttelse 82,7 82,5 82,2 82,0 Budgetforslag ,3 60,7 61,1 29,4 Manglende rammeopfyldelse kvalitetsfond -60,6 21,7 21,0 52,5 Budgetlagt deponering (+ = deponering) -23,6 10,9 10,5 26,2 Der forventes at være deponerede midler pr. 1. januar 2012 på 23,6 mio. kr. til delvis finansiering af investeringer på kvalitetsfondsområderne i Direktionen vil i forbindelse med udarbejdelse af "budget-i-balance" foretage en revision af anlægsbudgettet blandt andet med henblik på at udskyde projekter til de efterfølgende år, hvor der er ledig kvalitetsfondsramme. Udmøntningen fra Kvalitetsfonden er opdelt i to faser. Første fase fra på i alt 9 mia. kr. er afsluttet med de 2 mia. kr. i Dette skyldes, at 2 mia. kr. vedrørende 2013 blev fremrykket til Anden fase fra er på 13 mia. kr., men det er uklart hvorledes disse udmøntes også om nogle af dem eventuelt fremrykkes til KL har i bloktilskudsmodellen forudsat, at der også er Kvalitetsfondsmidler i Det samlede anlægsbudget Kommunens anlægsbudget består primært af investeringer til kvalitetsfondsmidler, byggemodning og andre skattefinansierede investeringer samt investeringer indenfor forsyningsområdet affald og til ældreboliger. De samlede investeringer fremgår af tabellen nedenfor. Tabel 6: Oversigt over Esbjergs totale anlægsbudget, brutto 2012-priser, mio. kr U I U I U I U I Jordforsyning køb/salg Øvrige anlæg Anlæg Kvalitetsfond Ældreboliger 25 Forsyningsvirksomhed 0 Anlæg i alt Anlægsoversigt Anlægsbudgetterne er uddybet i oversigten over anlægsinvesteringer i budgetforslaget. 12

13 Budgetforslag Generelle bemærkninger Anlægsudgifterne er øget med 125,8 mio. kr. i perioden En stor del af merudgifterne skyldes forsinkelser og udskydelser i anlægsprojekter, som er flyttet fra 2011 til Budgettet i 2011 er reduceret med 85 mio. kr. og der er således tale om merudgifter for netto 40 mio. kr. Den væsentligste merudgift vedrører boligdelen ved Tarp ældrecenter, som er indarbejdet med 25 mio. kr. i Dette projekt er dog i overvejende grad lånefinansieret. Derudover er der på Lufthavnen indarbejdet 3 mio. kr. til sikkerhedsudstyr (lovkrav) og 7,5 mio. kr. til banerenovering i Desuden er der indarbejdet merudgifter til byggemodning, som delvis finansieres af mindreudgifter til jordkøb. Resten af ændringerne skyldes forskydninger eller projekter som samlet set udligner hinanden. Som fx ESE-netmidler og andre projekter i 2015: Ved sidste års budgetlægning, blev der udskudt anlægsprojekter til 2015 for ca. 30 mio. kr. vedrørende ESE-netmidler og Esbjerg Kunstmuseum. To puljer til anlægsprojekter på skoleområdet og dagtilbudsområdet er 0- stillet i 2015 med hver 15 mio. kr. under den forudsætning, at rammerne ved sidste års budgetvedtagelse blev afsat til og med Rammerne drøftes igen i dette års budgetlægning. Note 9 Note 10 Note 11 Note 12 Note 13 Lånoptagelse begrænset Kommunal grundkapital Grundkapitalen på pleje- og ældreboliger var ekstraordinært nedsat til 7% i perioden 1. juli 2009 til 31. december 2010, men fra 2011 udgør grundkapitalen igen de lovbestemte 14%. Byrådet har giver tilsagn til ældreboliger i Tarp i løbet af 2010, hvorfor disse er omfattet af reglen om grundkapital på 7%. Forsyningsvirksomheder På området resterer alene politikområdet Affald, hvor indtægtsbudgettet vedrørende Måde Deponi er 0-stillet med ca. 2 mio. årligt da deponiet er solgt. Boligforsyning Driftsbudgettet omfatter både ældreboliger og den almindelige boligforsyning, som er outsourcet til DAB. Der er indarbejdet ca. 5 mio. kr. årligt til vedligehold af ældreboliger. Midlerne har tidligere været reserveret i kassebeholdningen, men er nu budgetlagt på området. Finansforskydninger Ændringer på finansforskydninger skal ses i sammenhæng med 2011, da der i 2011 modtages betaling fra Spildevand A/S på 76,8 mio. kr. som tidligere var budgetlagt i 2012 og I budgetperioden var budgetlagt indskud i landsbyggefonden for 17 mio. kr. Denne udgift afholdes nu i stedet i Lånoptagelse Lånoptagelsen er budgetteret i henhold til lånebekendtgørelsen. På det skattefinansierede område kan der som tidligere bl.a. lånes til jordkøb, byfornyelse og forbedring af beboelsesejendomme. Oversigt over budgetteret lånoptagelse fremgår af nedenstående tabel: Tabel 7: Oversigt budgetteret lånoptagelse 2012-priser, mio. kr Forbrugerfinansieret lånoptagelse 0,0 0,0 0,0 0,0 Skattefinansieret lånoptagelse 24,2 7,8 20,7 0,0 I alt 24,2 7,8 20,7 0,0 13

14 Budgetforslag Generelle bemærkninger Ledig låneramme Den særlige lånepulje vedrørende kvalitetsfondsområderne Der resterer en ledig låneramme på 18,8 mio. kr. i 2015 bl.a. vedrørende låneberettigede udgifter til jordkøb, byfornyelse og forbedring af beboelsesejendomme, som endnu ikke er budgetlagt jf. Byrådets principper for budgettering af lånoptagelse. Det bemærkes, at Byrådet i budget særskilt besluttede også at låne til disse områder. I forbindelse med økonomiaftalen er der afsat en særlig lånepulje vedrørende kvalitetsfondsområderne på 600 mio. kr. Puljen er til investeringer på dagtilbudsområdet, folkeskolen, idrætsfaciliteter målrettet børn og unge samt ældreområdet, og er målrettet til kommuner i en økonomisk og likviditetsmæssig vanskelig situation. Det er i budgetforslaget forudsat at Esbjerg Kommune ikke vil komme i betragtning for yderligere lånoptagelse via denne pulje. Den ordinære lånepulje Øvrige lånepuljer I økonomiaftalen er der som tidligere afsat ordinær lånepulje på 200 mio. kr. Beløbet fordeles efter ansøgning og Indenrigs- og Sundhedsministeriet vil i vurderingen bl.a. lægge vægt på kommunens likviditetsmæssige situation ved udgangen af 2012 (inkl. frigivet overskudslikviditet). Det forudsættes at Esbjerg Kommune ikke vil kunne komme i betragtning for yderligere lånoptagelse via denne pulje, da kommunens likviditet er forholdsmæssig god. Derudover er der afsat en særlig lånepulje på 100 mio. kr. til lægehuse/sundheds- og akuthuse. Afdrag Note 14 Note 15 Det forudsættes at Esbjerg Kommune ikke vil kunne komme i betragtning for yderligere lånoptagelse via disse puljer. Afdrag på lån Afdrag er konsekvensrettet i forhold til den budgetterede lånoptagelse, og i forhold til en forventet fremtidig kurs på lån i CHF på 560 som er svagt faldende ud over budgetperioden. Afdragene udgør 99,0 mio. kr. i 2012, 60,4 mio. kr. i 2013, 60,1 mio. kr. i 2014 og 61,2 mio. kr De forholdsvis store afdrag i 2012 kan henføres til, at et stående lån optaget til itengangsinvesteringer i forbindelse med kommunesammenlægningen på 41,3 mio. kr., skal indfries 31. marts De 10,0 mio. kr. heraf er hensat/opsparet i regnskab 2010 og derfor er budgettet for 2012 øget med ca. 10 mio. kr. i forhold til budget , og ellers er der alene marginale justeringer. Kassebeholdning Kassebeholdningen forventes at udgøre 234 mio. kr. primo januar Kassebeholdning inkl. opsparede midler Primobeholdningen indeholder opsparede midler fra 2010, som er reserveret til senere forbrug. I alt 100 mio. kr. forudsættes at blive brugt efter budgettets fireårsperiode. Budgetforslaget resulterer i et forbrug af kassen i alle årene og disse kasseforskydninger er indregnet i kassebeholdningen. Med disse forudsætninger forventes den budgetterede kassebeholdning ultimo 2015 at være negativ med 580 mio. kr. 14

15 Budgetforslag Generelle bemærkninger Økonomiaftalen mellem Regeringen og Kommunernes Landsforening 4 Budgetforudsætninger Aftalen mellem Regeringen og Kommunernes Landsforening om den kommunale økonomi er et givet udgangspunkt for kommunernes budgetlægning. Aftalen betyder i hovedtræk: Serviceramme med udgangspunkt i økonomiaftalen for 2011 og dermed forudsætning om 0-vækst Betinget bloktilskud på 3 mia. kr. både i budget og regnskab Investeringsniveau på 15,5 mia. kr. i 2012 ingen anlægsramme og lidt højere egenfinansiering Lånepuljer på 0,8 mia. kr. i 2012 Genforhandlingsklausul Uændret skat Skærpet skattesanktion Delvis finansiering for efterregulering af selvbudgettering i 2009 Kompensation for tilbagebetaling af ejendomsskatter Bedre styringsmuligheder på de specialiserede områder Udredningsarbejde på sundhedsområdet 0,5 mia. kr. til udvikling af it i folkeskolen og en ambitiøs digitaliseringsstrategi Afbureaukratiseringstiltag på skole- og beskæftigelsesområdet Aftale om reduktion af de administrative udgifter Aftalen om lukkedage i daginstitutioner indskærpes Konsekvenserne af økonomiaftalen er indarbejdet i budgetforslaget. KLs tilsvarende vurdering af overslagsårene er ligeledes indarbejdet. Kommunens egne budgetforudsætninger Budgetforslaget er ud over de centralt fastsatte bestemmelser reguleret for kommunens egne forudsætninger for budgetlægningen: KLs pris- og lønskøn er anvendt uden reduktion i budgetoplægget, som i udgangspunktet er reduceret med en rammebesparelse svarende til undladelse af prisfremskrivning på art 2 og 4 KLs indkomstskøn anvendes Ny befolkningsprognose er anvendt som datagrundlag for beregning af økonomiske rammer for befolkningsafhængige driftsområder Forslag til byggemodningsplan er indarbejdet Nuværende forudsætning om, at 100 mio. kr. af opsparede driftsmidler først anvendes efter budgetperioden videreføres Der er budgetteret med maksimal lånoptagelse jf. lånebekendtgørelsen vedrørende forsyningsområder og ældreboliger Ledig låneramme på de skattefinansierede områder i 2015 på 18,8 mio. kr. er reserveret indtil videre Der budgetteres med 25-årige fastforrentede serielån, der optages ultimo året Lovændringer er ikke beregnet konkret endnu Befolkningstallet forventes at falde Økonomiske konsekvenser af lovændringer på rammebelagte områder, som kompenseres via lov- og cirkulæreprogrammet, er endnu ikke beregnet. Der er reserveret en udgiftspulje på politikområdet Administration til senere fordeling. Befolkningsprognosens hovedtal kan ses i særskilt oversigt på side 223 i budgetforslaget. Prognosen viser et stigende befolkningstal i Esbjerg Kommune fra primo 2011 til i Børnetallet og de aldersgrupper, der er de største skatteydere, falder i løbet af perioden. Ældrebefolkningen ser derimod ud til at ville stige i de kommende år. 15

16 Budgetforslag

17 Budgetforslag Økonomiske oversigter 17

18 Budgetforslag

19 Budgetforslag Strukturel balance Positive tal angiver udgifter Budget Budgetoverslag Negative tal(-) angiver indtægter I mio. kr SKATTEFINANSIERET Indtægter Tilskud og udligning , , , ,5 Grundbidrag til Regionen 14,3 14,6 14,9 15,3 Skatter , , , ,1 Indtægter i alt , , , ,3 Driftsudgifter, netto Driftsudgifter - rammebelagt 5.212, , , ,7 Driftsudgifter - ikke rammebelagt 1.691, , , ,0 I alt 6.904, , , ,8 Pris- og lønstigning 0 178,8 363,4 552,5 Nettorenter -7,3-4,6-0,7 5,3 Driftsudgifter i alt 6.896, , , ,5 STRUKTUREL BALANCE, ordinær drift (+ = underskud) 3,3 50,3 54,4 76,3 Skattefinansieret anlæg Anlægsudgifter, skattefinansieret 132,5 119,7 120,4 126,8 Kommunal grundkapital, ældreboliger 1, I alt 134,2 119,7 120,4 126,8 Jordforsyning Salg af jord -49,9-52,2-55,0-55,2 Køb af jord og byggemodningsarbejder 77,7 32,3 44,7 22,4 I alt 27,9-19,9-10,4-32,8 Pris- og lønstigning 0-1,0 1,0-0,6 Skattefinansieret anlæg, i alt 162,1 98,7 111,1 93,4 STRUKTUREL BALANCE, incl. anlæg (+ = underskud) 165,4 148,9 165,5 169,7 FORBRUGERFINANSIERET Forsyningen Drift (indtægter - udgifter) -0,1 1,4-0,1-0,1 Anlæg (indtægter - udgifter) Pris- og lønstigning Forsyningen i alt -0,1 1,4-0,1 0 Ældreboliger - forbrugerfinansiering Drift (indtægter - udgifter) -39,4-39,4-39,4-39,4 Ydelse på lån 3,8 40,3 40,6 40,6 Pris- og lønstigning ,1 Ældreboliger i alt -35,6 1,0 1,2 1,3 Resultat af det forbrugerfinansierede område -35,7 2,4 1,2 1,2 Finansiering Finansforskydninger 7,2 6,8 6,6 5,0 Låneoptagelse -24,2-7,8-20,7 0,0 Afdrag på lån 78,6 39,2 38,4 39,5 Deponering af kvalitetsfondsmidler -23,6 10,9 10,5 26,3 Finansiering i alt 37,9 49,1 34,8 70,7 Kasseforbrug 167,6 200,5 201,5 241,6 Den strukturelle balance beskriver balancen mellem kommunens skattefinansierede udgifter og indtægter. 19

20 Budgetforslag

21 Hovedoversigt Budgetforslag Hele kr. Budget Budgetoverslag Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter A) DRIFTSVIRKSOMHED (inkl. refusion) 0. Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Heraf refusion Forsyningsvirksomheder m.v Trafik og infrastruktur Undervisning og kultur Heraf refusion Sundhedsområdet Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Heraf refusion Fællesudgifter og administration m.v Driftsvirksomhed i alt Heraf refusion B) ANLÆGSVIRKSOMHED 0. Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Forsyningsvirksomheder m.v Trafik og infrastruktur Undervisning og kultur Sundhedsområdet Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Fællesudgifter og administration m.v Anlægsvirksomhed i alt PRIS- OG LØNST. VEDR. H.KONTO C) RENTER D) FINANSFORSKYDNINGER Forøgelse af likvide aktiver ( ) Øvrige finansforskydninger ( ) Finansforskydninger i alt E) AFDRAG PÅ LÅN SUM (A+B+C+D+E+P/L-stigning) F) FINANSIERING Forbrug af likvide aktiver ( ) Optagne lån ( ) Tilskud og udligning ( ) Udligning af moms (7.87) Skatter ( ) Finansiering i alt BALANCE Hovedoversigten viser budgettet fordelt på hovedkonti på drift og anlæg, samt en specifikation af finansieringssiden. 21

22 Budgetforslag

23 Budgetforslag Bevillingsoversigt 2012 Hele kr. Udgifter Indtægter Økonomiudvalget Drift, netto Rådighedsbeløb Finansiering Renter Skatter Tilskud og udligning Udligning af moms Lånoptagelse Finansforskydninger Afdrag på Lån Forbrug likvide midler 0 0 Plan & Miljøudvalget Drift, netto Rådighedsbeløb Teknik & Forsyningsudvalget Drift, netto Rådighedsbeløb Socialudvalget Drift, netto Rådighedsbeløb Arbejdsmarkedsudvalget Drift, netto Børn & Familieudvalget Drift, netto Rådighedsbeløb Kultur & Fritidsudvalget Drift, netto Rådighedsbeløb Sundhed & Omsorgsudvalget Drift, netto Rådighedsbeløb Bevillingsoversigten viser bevillinger til de enkelte udvalg. Driftsbevillinger er nettobevillinger, mens rådighedsbeløb samt bevillinger på finansieringssiden er bruttobevillinger. 23

24 Budgetforslag

25 Budgetforslag Opdeling i rammebelagte områder 2012 Fagudvalg/politikområde/emne Hele kr. Rammebelagt Ikke rammebelagt Heraf budgetgaranti Hvile i sig selv Økonomiudvalget Byudvikling Ubestemte formål -417 Driftsikring af boligbyggeri Øvrig planlægning, undersøgelser, tilsyn mv. 14 Ældreboliger 696 Indskud i landsbyggefond m.v. 0 Brand og redning Redningsberedskab Politisk organisation Tilskud til politiske partier mv Kommunalbestyrelsesmedlemmer Kommissioner, råd og nævn 918 Valg m.v. 0 Administration Administrationsbygninger Andre faste ejendomme 377 Øvrige sociale formål 327 Sekretariat og forvaltninger Administration af jobcentre og pilotjobcentre Administration af miljøbeskyttelse Lønpuljer Tjenestemandspensioner Seniorjob for personer over 55 år Rengøring Erhverv og turisme Turisme Innovation og ny teknologi Erhvervsservice og iværksætteri Plan & Miljøudvalget Byfornyelse Byfornyelse Miljø Fælles formål fx Vadehavssamarbejde og Agenda Jordforurening 127 Bærbare batterier 233 Miljøtilsyn - virksomheder Øvrig planlægning, undersøgelser, tilsyn mv Skadedyrsbekæmpelse -255 Affald Tømningsordninger 0 Fælles formål 56 Ordninger for dagrenovation - restaffald Ordninger for storskrald og haveaffald Ordninger for glas, papir og pap Ordninger for farligt affald 0 Genbrugsstationer Øvrige ordninger og anlæg

26 Budgetforslag Opdeling i rammebelagte områder 2012 Fagudvalg/politikområde/emne Hele kr. Rammebelagt Ikke rammebelagt Heraf budgetgaranti Hvile i sig selv Teknik & Forsyningsudvalget Byggeri, vedligehold og energi Udvendig vedligeholdelse af kommunale ejendomme Veje og grønne områder Ubestemte formål herunder salg af ydelser Offentlige toiletter Andre faste ejendomme Grønne områder og naturpladser Stadions, idrætsanlæg og svømmehaller 149 Kirkegårde Skove Sandflugt Vandløb 230 Vedligeholdelse af vandløb Bidrag for vedligeholdelsesarbejde mv. 67 Fælles formål, fx Sydpuljen Arbejder for fremmed regning -59 Driftsbygninger og -pladser 0 Vejvedligeholdelse m.v Vintertjeneste Busdrift Vedligehold af udenomsarealer på folkeskoler Vedligehold af udenomsarealer på fritidshjem 21 Esbjerg Lufthavn Lufthavne Socialudvalget Sociale ydelser Begravelseshjælp og befordringsgodtgørelse Tilskud til forældre på børnepasningsorlov 0 Øvrige sociale formål fx støtte til frivilligt socialt arbejde Introduktionsydelse Personlige tillæg m.v Førtidspension Enkeltudgifter og sygebehandling mv Boligydelse til pensionister Boligsikring Handicappede Driftssikring af boligbyggeri 249 Busdrift Specialpædagogisk bistand til voksne 263 Pleje og omsorg m.v. af ældre og handicappede Forebyggende indsats for ældre og handicappede Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring (under 67 år) Rådgivning og rådgivningsinstitutioner Botilbud for personer med særlige sociale problemer Alkoholbehandling og behandlingshjem for alkoholskadede Behandling af stofmisbrugere Botilbud for længerevarende ophold Botilbud til midlertidigt ophold Kontaktperson- og ledsageordninger Beskyttet beskæftigelse Aktivitets- og samværstilbud og øvrige sociale formål

27 Budgetforslag Opdeling i rammebelagte områder 2012 Fagudvalg/politikområde/emne Hele kr. Rammebelagt Ikke rammebelagt Heraf budgetgaranti Hvile i sig selv Arbejdsmarkedsudvalget Arbejdsmarked Jobcentrenes aktive beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige 0 Løntilskud til ledige ansatte i kommuner Servicejob 0 Seniorjob for personer over 55 år 0 Ekstra indsats for særlige grupper Introduktionsprogram m.v Introduktionsydelse Repatriering 147 Sygedagpenge Kontanthjælp Kontanthjælp vedrørende visse grupper af flygtninge Aktiverede kontanthjælpsmodtagere Dagpenge til forsikrede ledige Revalidering Løntilskud m.v. til personer i fleksjob og personer i løntilskudsstillinger (Tidligere skånejob) Kommunal beskæftigelsesindsats Beskæftigelsesindsats for sikrede ledige Beskæftigelsesordninger Børn & Familieudvalget Skole Folkeskoler Feriekolonier samt pædagogisk udvikling Syge- og hjemmeundervisning Pædagogisk psykologisk rådgivning mv Skolefritidsordninger Befordring af elever i grundskolen Specialundervisning i regionale tilbud Bidrag til statslige og private skoler Efterskoler og ungdomskostskoler Ungdommens Uddannelsesvejledning Specialpædagogisk bistand til børn i førskolealderen 0 Specialpædagogisk bistand til voksne ungdomsudd. med særlige behov Teatre 782 Elevtilskud Kommunal tandpleje Søskenderabat Fritidshjem 32 Fritidshjem 0 Klubber og andre socialpædagogiske fritidstilbud Åbne pædagogiske tilbud, legesteder mv. 0 Erhvervsgrunduddannelser Tjenestemandspension

28 Budgetforslag Opdeling i rammebelagte områder 2012 Fagudvalg/politikområde/emne Hele kr. Rammebelagt Ikke rammebelagt Heraf budgetgaranti Hvile i sig selv Dagtilbud Skolefritidsordninger Sprogstimulering for tosprogede børn i førskolealderen Fælles formål fx støttepædagoger og tilskud til private pasningsordninger Dagpleje Vuggestuer Børnehaver Integrerede daginstitutioner Særlige dagtilbud og særlige klubber 0 Tilskud til puljeordninger, private klubber og privatinstitutioner Familie Kommunal sundhedstjeneste Betaling til andre offentlige myndigheder Dagpleje 53 Vuggestuer 0 Børnehaver 114 Integrerede daginstitutioner 590 Fritidshjem 0 Klubber og andre socialpædagogiske fritidstilbud 53 Særlige tilbud og særlige klubber Plejefamilier og opholdssteder mv. for børn og unge Forebyggende foranstaltninger for børn og unge Døgninstitutioner for børn og unge Sikrede døgninstitutioner for børn og unge Forebyggende indsats for ældre og handicappede Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og forbedring (under 67 år) Rådgivning og rådgivningsinstitutioner Hjælp til forsørgelse af børn med nedsat funktionsevne Kultur & Fritidsudvalget Kultur og fritid Stadions, idrætsanlæg og svømmehaller Idrætsfaciliteter for børn og unge Produktionsskoler Folkebiblioteker Museer Teatre Musikarrangementer Andre kulturelle opgaver herunder tilskud til kulturelle institutioner mv Fælles formål fx indvendig vedligehold af bygninger Folkeoplysende voksenundervisning Frivilligt folkeoplysende foreningsarbejde Lokaletilskud Fritidsaktiviteter uden for folkeoplysningsloven 188 Ungdomsskolevirksomhed Daghøjskoler Søskenderabat Klubber mv. 0 Klubber og andre socialpædagogiske fritidstilbud Esbjerg Lydavis

29 Budgetforslag Opdeling i rammebelagte områder 2012 Fagudvalg/politikområde/emne Hele kr. Rammebelagt Ikke rammebelagt Heraf budgetgaranti Hvile i sig selv Sundhed & Omsorgsudvalget Omsorg og pleje Pleje og omsorg m.v. af ældre og handicappede Forebyggende indsats for ældre og handicappede Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring (under 67 år) Plejevederlag og hjælp til sygeartikler o.lign ved pasning af døende i eget hjem Rådgivning og rådgivningsinstitutioner Sundhed og kommunal medfinansiering Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning Vederlagsfri behandling hos en fysioterapeut Sundhedsfremme og forebyggelse Hospice Kommunal boligforsyning Boligafdelingen

30 Budgetforslag

31 Budgetforslag Tværgående artsoversigt Hele kr. Budget Budgetoverslag Lønninger Lønninger refusion fleks- og skånejob m.v Sygedagpengerefusion Barselsrefusion Lønrefusioner - udenfor lønsystem Varekøb Fødevarer Brændsel og drivmidler Køb af jord og bygninger Anskaffelser Øvrige varekøb Tjenesteydelser m.v Tjenesteydelser uden moms Entreprenør- og håndværkerydelser Betalinger til staten Betalinger til kommuner Betalinger til amtskommuner Øvrige tjenesteydelser m.v Tilskud og overførsler Tjenestemandspensioner m.v Overførsler til personer Øvrige tilskud og overførsler Finansudgifter Renteudgifter Kurstab Afdrag på lån Finansforskydninger Tilbagebetalte skatter Indtægter Egne huslejeindtægter Salg af produkter og ydelser Betalinger fra staten Betalinger fra kommuner Betalinger fra amtskommuner Øvrige indtægter Finansindtægter Renteindtægter Kursgevinster Lånoptagelse Kommunale udligningstilskud Statstilskud Tilskud fra EU Finansforskydninger Skatteindtægter Den tværgående artsoversigt viser Esbjerg Kommunes budget fordelt på arter. 31