Allerød Kommune. Budgetnotat nr. 4. Administrativt budgetgrundlag

Størrelse: px
Starte visningen fra side:

Download "Allerød Kommune. Budgetnotat nr. 4. Administrativt budgetgrundlag"

Transkript

1 Allerød Kommune Budgetnotat nr. 4 Administrativt budgetgrundlag August 2018

2 Indholdsfortegnelse Indledning og sammenfatning 2 Det administrative budgetgrundlag 3 Forvaltningens vurdering af budgettet 5 Kassebeholdningen 8 Fem modeller for et budget i balance 9 Demografi og administrative budgetændringer 12 Risikofaktorer 18 Bilag 1. Hovedoversigt Bilag 2. Bemærkninger til administrative budgetændringer i hovedoversigten Bilag 3. Investeringsoversigt Bilag 4. Rammevilkår Bilag 5. Økonomiaftale 2019, serviceramme, anlægsloft og den faseopdelte budgetproces Bilag 6. Administrativt budget vedr. skattefinansierede driftsudgifter specificeret på udvalg, udgiftsrammer og aktivitetsområder Bilag 7. Selvbudgettering af udskrivningsgrundlag, udligning og befolkningstal for 2019 Bilag 8. Statsgarantifolketal anvendt i budgetnotat 4 Bilag 9. Aktuel økonomi pr. ultimo juli 2018 Bilag 10 Takster 2019 Budgetnotat nr. 4 vedr. budget Side 1

3 Indledning og sammenfatning Det administrative budgetgrundlag for er baseret på sidste års vedtagne budget, korrigeret for de beslutninger, der efterfølgende er truffet af byrådet, Budgetgrundlaget er også korrigeret for det seneste forventede regnskab samt øvrige administrative budgetændringer, i overensstemmelse med kommunens økonomistyringsprincipper. Strategisk set er kommunens økonomi robust, men med behov for økonomisk opbremsning særligt kort sigt. På driftsbudgettet er der således ikke noget råderum til nye initiativer, uden at der gennemføres besparelser der finansierer disse. På anlægsområdet vil der med det nuværende budget være et råderum til nye investeringer fra 2022 og frem, forudsat at den nødvendige økonomiske opbremsning gennemføres. Behovet for økonomisk opbremsning er samlet set uændret, set over den kommende 4-årige periode, svarende til i alt ca. 3-4%. Behovet for økonomisk opbremsning skyldes især, at udligningen og det statslige tilskud hvert år fører til et lavere budget, at der skal findes finansiering til den pleje og omsorg, som et stigende antal ældre har behov for, at der løbende sker en opgaveglidning fra sygehusene til kommunen og at udgifterne til det specialiserede sociale område er stigende. Behovet for økonomisk opbremsning har dog ændret sig, således at det nu samler sig på de første to år af budgetperioden, hvor det tidligere kunne håndteres balanceret over en længere periode. Årsagen til dette er, at det forventede regnskab for 2018 medfører et øget træk på kassebeholdningen på 16 mio. kr., primært som følge af midtvejsreguleringer af statstilskuddene på beskæftigelsesområdet samt regninger fra tidligere år på kommunens medfinansiering af sygehusene. Hertil kommer merudgifter som følge af demografi og andre administrative budgetændringer på i alt 6 mio. kr. i Behovet for økonomisk opbremsning først i perioden vil helt eller delvist kunne udjævnes over en længere periode, såfremt engangsudgifter på drift eller anlæg i 2019/2020 udskydes til senere i perioden. Det nuværende budgetgrundlag viser et overskud på 4,9 mio. kr. i 2019 og vil over perioden medføre et fald i kassebeholdningen fra 162,9 mio. kr. i juni 2018 til 20,4 mio. kr. ultimo Heri er indregnet, at der årligt gennemføres en økonomisk opbremsning på 0,8% i hvert årene , som budgetlagt sidste år af byrådet. Såfremt kassebeholdningen skal fastholdes på over ca. 70 mio. kr. i hele budgetperioden, er der dog behov for økonomisk opbremsning på ca. 1,5% både i 2019 og Omregnes dette, svarer 0,8% af kommunens driftsudgifter på 1,4 mia. til ca. 11,3 mio. kr., mens 1,5% svarer til ca. 21,1 mio. kr. Der er i budgetnotatet fremhævet tre områder, hvor der er behov for at byrådet træffer politisk beslutning i forbindelse med budgetprocessen. Områderne vedrører klippekortsordningen for ældre på plejecentre, midlertidige pladser på ældreområdet samt undervisning af flygtninge i folkeskolen. Alt efter hvilke beslutninger byrådet træffer på disse områder, vil det medføre merudgifter årligt på op til 4,1 mio. kr. fra 2019, 10,4 mio. kr. fra 2020 og herefter årligt 12,5 mio. kr. Hvis alle tre områder indregnes i budgettet, vil behovet for økonomisk opbremsning være på op til 1,8% både i 2019 og 2020, alt efter hvilke beslutninger byrådet i øvrigt træffer. Budgetnotat nr. 4 vedr. budget Side 2

4 Behovet for økonomisk opbremsning på længere sigt, afhænger af det ønskede anlægsniveau og vil da være på ca. 0,3-0,5% årligt. Der fremlægges nedenfor fem modeller, som eksempler på forskellige politiske prioriteringer i budgetforhandlingerne. Der er alene tale om eksempler, da de politiske prioriteringer naturligvis kan være på mange forskellige måder, herunder også, hvordan behovet for økonomiske opbremsning skal håndteres. I afsnit 2 redegøres nærmere for, hvordan det nuværende budgetgrundlag ser ud med de foretagne administrative budgetændringer. Herefter uddybes Forvaltningens vurdering af budgetgrundlaget i afsnit 3, efterfulgt af en likviditetsprognose for perioden i afsnit 4. I afsnit 5 opstilles en række forskellige modeller, der kan anvendes som afsæt for den videre politiske budgetproces. Modellerne viser, hvordan forskellige politiske prioriteringer vil afspejle sig i, hvilket råderum der vil være til nye politiske initiativer, og hvilke andre beslutninger dette samtidig vil forudsætte. Modellerne ligger, så vidt muligt, indenfor byrådets nuværende økonomiske målsætninger. Budgetnotatet afsluttes med et afsnit 6, hvor der gives et overblik over demografi og administrative budgetændringer, og endeligt afsnit 7, med en oversigt over budgettets væsentligste kendte risikofaktorer. Bilagene indeholder en nærmere redegørelse for de enkelte delelementer i budgetgrundlaget. Henvisninger til bilagene er indsat under de enkelte afsnit i budgetnotatet. Det administrative budgetgrundlag Det administrative budgetgrundlag består af det nuværende budget, der blev vedtaget sidste år for overslagsårene korrigeret for administrative budgetændringer, og de beslutninger der i mellemtiden er truffet af byrådet. Det samlede resultat viser et overskud på 4,9 mio. kr. i Der var oprindeligt budgetteret med et overskud i 2019 på 8,6 mio. kr. Samlet er budgettet for 2019 således 3,7 mio. kr. dårligere end det var i oktober sidste år, hvor det nuværende budget for 2019 blev besluttet af byrådet. Herudover er der tre områder med ændrede forudsætninger, hvor der er behov for særskilt politisk stillingtagen til, om merudgifterne skal indarbejdes i budgettet. Merudgifterne til disse tre områder er derfor ikke indarbejdet i nedenstående tabel 1. Budgetnotat nr. 4 vedr. budget Side 3

5 Tabel 1: Det nuværende budgetgrundlag inkl. administrative budgetændringer Mio. kr Besparelser der skal realiseres -11,3-22,9-34,4-46,0-46,0-46,0-46,0-46,0-298,4 Finansiering til ikke indregn. områder 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Råderum til nye anlæg 0,0 0,0 0,0 47,0 47,0 47,0 47,0 47,0 235,0 Overskud på drift inkl. besparelser -44,5-40,9-53,3-76,0-71,9-67,6-63,0-58,1-475,4 Anlægsbudget i alt 23,5 54,4 21,0 50,0 50,0 50,0 50,0 50,0 348,9 Renter, afdrag mv. 16,2 19,6 18,5 20,9 21,4 22,5 23,7 24,9 167,6 Resultat (Ændring af likvide aktiver) -4,9 33,1-13,8-5,1-0,5 5,0 10,7 16,7 41,2 Kassebeholdning ultimo året 71,4 45,6 31,9 41,4 44,2 41,4 34,1 20,4 Det nuværende budgetgrundlag indeholder en økonomisk opbremsning i form af besparelser der skal realiseres, på 0,8% (11,3 mio. kr.) i hvert af årene , svarende til samlet 3,2% (46,0 mio. kr.). Der er ikke indarbejdet nye besparelser i årene 2023 og frem. Besparelser kan enten være i form af effektiviseringer (omlægninger af arbejdsgange, investeringer, omlægning af tilbud mv.), serviceforringelser eller øgede indtægter i form af skatter, takster ol. Det nuværende budgetgrundlag forudsætter således, at de besparelser, der sidste år blev budgetteret med på 11,3 mio. kr. i 2019, faktisk udmøntes i konkrete ændringer i dette års budgetlægning, hvilket de ikke er på nuværende tidspunkt, da det vil være en del af de politiske budgetforhandlinger. Overskuddet på driften vil da være 44,5 mio. kr. i Som det fremgår af tabel 1, vil kassebeholdningen falde fra 71,4 mio. kr. ultimo 2019 til 20,4 mio. ultimo 2026, som budgettet ser ud lige nu, selv om de budgetterede besparelser fastholdes og gennemføres som besluttet sidste år. Som nævnt er der tre områder med ændrede forudsætninger, hvor der er behov for særskilt politisk stillingtagen til, om merudgifterne skal indarbejdes i budgettet. Områderne vedrører kapaciteten af midlertidige pladser, tilrettelæggelsen af undervisning af flygtninge i folkeskolen samt omlægningen af finansieringen til den statslige klippekortsordning på plejecentre. Alt efter hvilke beslutninger byrådet træffer på disse områder, vil det medføre merudgifter årligt på 4,1 mio. kr. fra 2019, 10,4 mio. kr. fra 2020 og herefter årligt 12,5 mio. kr. Som det fremgår af tabel 1, er der ikke i det nuværende budgetgrundlag afsat finansiering til disse områder. Områderne er nærmere beskrevet under afsnit 6. Anlægsbudgettet udgøres af de konkrete anlægsprojekter, som byrådet tidligere har truffet beslutning om at gennemføre, samt årligt 3 mio. kr. til energioptimering, der er fuldt ud lånefinansieret. Disse udgør i alt 113,9 mio. kr., hvoraf de 23,5 mio. kr. ligger i 2019, 54,4 mio. kr. i 2020, 21,0 mio. kr. i 2021 og fra 2022 årligt de 3 mio. kr. til energioptimering. Fra 2022 er der teknisk sat en anlægssum ind på 50 mio. kr., som besluttet af byrådet i januar 2018 sammen med budgetstrategien for i år, der dog endnu ikke er udmøntet i konkrete anlægsprojekter. Råderummet til nye anlægsprojekter udgør således i det nuværende budgetgrundlag 47 mio. årligt fra 2022, da der er afsat 3 mio. kr. årligt til energioptimering. Den gældende investeringsoversigt kan ses i sin helhed i bilag 3. Budgetnotat nr. 4 vedr. budget Side 4

6 Udgifterne til posten Renter, afdrag mv. er en sammentælling af alle øvrige poster i hovedoversigten. Renter og afdrag på lån udgør typisk mio. kr. årligt, der modsvarer nettobetalingen på kommunens langfristede gæld, som pr. 1. januar 2019 er på ca. 208 mio. kr. Både det brugerfinansierede område og pris- og lønfremskrivningen af anlæg er endvidere indregnet i denne linje i tabel 1 og det er derfor udgiften vokser over perioden. I 2019 udgør Renter, afdrag mv. samlet kun 8,1 mio. kr., da lånoptagelse vedr. anlægsudgifter på det brugerfinansierede område indeholder en indtægt på 10 mio. kr. i I de øvrige år indeholder budgettet ingen lånefinansierede anlæg på det brugerfinansierede område. Den samlede hovedoversigt for det nuværende budgetgrundlag fremgår af bilag 1, og i bilag 2 er der redegjort nærmere for budgettets forudsætninger og de administrative budgetændringer. Forvaltningens vurdering af budgettet Der er særligt fire ting der kendetegner Allerød Kommunes økonomiske situation i perioden For det første er der behov for økonomisk opbremsning hen over budgetperioden, da anlægsniveauet er højere end overskuddet på driften giver finansiering til og kassebeholdningen forventes at kunne rumme. Overskuddet på driften er 32,2 mio. kr. i 2019 uden besparelser, og det vil skulle øges til varigt ca mio. kr. for at kunne finansiere et årligt anlægsniveau på 50 mio. kr. fra Behovet for økonomisk opbremsning er samlet set uændret, set over den kommende 4- årige periode, svarende til i alt ca. 3,0-3,6%. For det andet falder kassebeholdningen særligt i den første del af perioden og vil fra primo 2020 ligge under byrådets målsætning om minimum 70 mio. kr. Ultimo 2026 vil kassebeholdningen udgøre 20,4 mio. kr., hvis budgettet vedtages som det aktuelt foreligger. Faldet i kassebeholdningen forstærker behovet for at den økonomiske opbremsning sker tidligt i perioden, dvs. i 2019 og For det tredje er der tre områder med ændrede forudsætninger, hvor der er behov for særskilt politisk stillingtagen til, om merudgifterne skal indarbejdes i budgettet. Områderne vedrører kapaciteten af midlertidige pladser, tilrettelæggelsen af undervisning af flygtninge i folkeskolen samt omlægningen af finansieringen til den statslige klippekortsordning på plejecentre. Da merudgifterne til alle tre områder samlet vil udgøre 12,5 mio. kr. årligt fra 2021, er de relativt væsentlige for den samlede budgetlægning. Områderne er nærmere beskrevet under afsnit 6. For det fjerde er behovet for økonomisk opbremsning lavere fra , end det er fra Usikkerhederne i budgettet er dog også større på det lange sigte, hvorfor disse skøn skal tages med et vist forbehold. Alt efter hvilket anlægsniveau byrådet fastlægger på længere sigt, vil behovet for økonomisk opbremsning i udgøre 0,3-0,5%. Forudsætningerne for budgetteringen af årene er nærmere beskrevet i afsnit 6. Budgetnotat nr. 4 vedr. budget Side 5

7 Det nuværende budgetgrundlag inviterer derfor samlet til, at byrådet i budgetforhandlingerne blandt andet fastlægger, hvordan behovet for økonomiske opbremsning skal udmøntes, hvordan faldet i kassebeholdningen de første år af perioden skal modvirkes, samt hvilken balance der på længere sigt skal være mellem anlæg og overskud på driftsbudgettet. Herudover indeholder det nuværende budgetgrundlag et anlægsprogram på i alt 348,9 mio. kr., hvoraf de 235,0 mio. kr. ikke er udmøntet i konkrete anlægsprojekter. Som følge af at budgetgrundlaget og rammevilkårene for budgettet har ændret sig, vil dette være naturlige elementer i de kommende politiske budgetforhandlinger. Der er en række forhold, der har betydning for kommunens økonomi og behovet for økonomisk opbremsning. Budgettet er summen af en lang række forudsætninger, rammevilkår og beslutninger, hvoraf nogle er gunstige for økonomien, mens andre er ugunstige. Behovet for økonomisk opbremsning skyldes især, at udligningen og det statslige tilskud hvert år fører til et lavere budget, at der skal findes finansiering til den pleje og omsorg, som et stigende antal ældre har behov for, at der løbende sker en opgaveglidning fra sygehusene til kommunen og at udgifterne til det specialiserede sociale område er stigende. I år er økonomien endvidere kraftigt påvirket af, at der i juni/juli 2018 på landsplan er meddelt en efterregulering af statstilskuddene på beskæftigelsesområdet og betalingerne til sygehuse. Samlet er det forventede regnskab 2018 således blevet ca. 16 mio. kr. dårligere hen over sommerferien, hvilket i sagens natur også påvirker det økonomiske udgangspunkt for de næste års budget. På den positive side har Byrådets effektiviseringsstrategi fx medført en betydelig forbedring af kommunens økonomiske situation, med varige mindreudgifter til drift på ca. 30 mio. kr. om året. Et andet eksempel på positive påvirkninger er den boligudbygning, der blev igangsat med Planstrategien i 2013, som har medvirket til at skabe en befolkningsvækst på ca. 1% årligt lige siden. Isoleret set indebærer en stigning på 100 borgere en merindtægt fra staten på ca. 4 mio. kr. Selv om flere indbyggere naturligvis også indebærer øgede udgifter på flere områder, er boligudbygningen en klar gevinst for kommunens økonomi. I bilag 4 findes et kort notat om kommunens overordnede rammevilkår, svarende til det der forelå ved byrådets vedtagelse af budgetstrategien i januar 2018, opdateret med de forhold, der har ændret sig i mellemtiden. Servicerammen, som er det statslige loft for kommunens serviceudgifter, er ikke umiddelbart en udfordring i 2019 i det administrative budgetgrundlag. Serviceudgifterne ligger ca. 8 mio. kr. under servicerammen i 2019, forudsat at besparelserne på 0,8% udmøntes indenfor kommunens serviceudgifter. Det er således finansieringen af kommunens samlede udgifter, der er årsagen til at der er behov for økonomisk opbremsning og ikke kommunens serviceramme. Da serviceudgifterne dog må forventes at stige på længere sigt som følge af kommunens demografi, anbefaler Forvaltningen, at der afsættes en budgetreserve i 2019, som teknisk svarer til, at der budgetteres op til servicerammen, men at denne budgetreserve ikke udmøntes i konkrete serviceudgifter, da der som nævnt ikke umiddelbart vil være finansiering til dette. Se bilag 5 for nærmere herom. Strategisk set er kommunens økonomi robust, men med behov for økonomisk opbremsning særligt kort sigt. På driftsbudgettet er der således ikke noget råderum til nye initiativer, uden at der gennemføres yderligere besparelser der finansierer disse. På anlægsområdet vil der med det nuværende budget være et råderum til nye investeringer fra 2022 og frem, forudsat at den nødvendige økonomiske opbremsning gennemføres. På længere sigt handler budgetlægningen derfor Budgetnotat nr. 4 vedr. budget Side 6

8 især om, hvilken strukturel balance byrådet ønsker i budgettet og dermed hvad råderummet skal være til nye initiativer på drift og anlæg. I det følgende afsnit er der opstillet fem modeller for, hvordan de politiske prioriteringer eksempelvis kan være i budgetforhandlingerne. Som det vil fremgå er modellerne forskellige på flere punkter, herunder vedr. udviklingen i kassebeholdningen, tempoet i den økonomiske opbremsning og anlægsniveauet på længere sigt. Det skal understreges, at der alene er tale om eksempler, som skal vise sammenhængene i budgettets poster, og at der vil kunne dannes et uendeligt antal andre eksempler, med andre politiske prioriteringer end dem modellerne indeholder. Det er fælles for alle modellerne, at det nuværende anlægsprogram er fastholdt, hvilket indebærer udgifter på i alt 113,9 mio. kr. fordelt på årene For at arbejde i runde tal, accepterer modellerne afvigelser fra det fastsatte mål for kassebeholdningen med +/- 10 mio. kr. Modellerne er beregnet, så de på længere sigt er i strukturel balance mellem løbende indtægter og udgifter. Endvidere er kommunens låntagning, afdrag på langfristet gæld, det brugerfinansierede område og den kommunale skatteudskrivning ens i alle modellerne og dermed holdt konstante. Endeligt er det fælles for alle modellerne, at de budgetterede besparelser på 0,8% i og anlægssummen på 50 mio. kr. i 2022 og frem ikke er indregnet på forhånd, da de ikke er udmøntet på nuværende tidspunkt. Kort opsummeret indebærer de fem modeller: Strukturel balance Når overskuddet på driftsbudgettet dækker udgifterne til anlæg og gæld, siges budgettet at være i strukturel balance. Hvis byrådet ønsker et anlægsbudget på gennemsnitligt 50 mio. kr., og der er udgifter til gæld mv. på 20 mio. kr. årligt, skal der være et overskud på driftsbudgettet på 70 mio. kr., for at budgettet er i strukturel balance. Model A: Det nuværende budgetgrundlag med 50 mio. kr. til anlæg fra 2022 excl. de tre særlige områder og ca. 70 mio. kr. i kassebeholdning Model B: Budget med 50 mio. kr. til anlæg fra 2022 inkl. de tre særlige områder Model C: Budget med 60 mio. kr. til anlæg fra 2022 inkl. de tre særlige områder Model D: Budget med 40 mio. kr. til anlæg fra 2022 inkl. de tre særlige områder Model E: Budget med 50 mio. kr. til anlæg fra 2022 inkl. de tre særlige områder og udskydelse af engangsudgifter i 2019 Det gælder for alle modellerne, at der også vil være mulighed for politiske omprioriteringer indenfor både driftsbudgettet og anlægsbudgettet. Så længe disse omprioriteringer går lige op økonomisk indenfor driftsbudgettet og anlægsbudgettet, har det ikke betydning for modellernes strukturelle balance og overholdelsen af byrådets økonomiske målsætninger. Det skal tilføjes, at budgettet naturligvis også hviler på en lang række andre forudsætninger, som fx niveauet for låntagning og afdrag på kommunens langfristede gæld, forventninger til kom- Budgetnotat nr. 4 vedr. budget Side 7

9 mende økonomiaftaler mellem regeringen og KL, den demografiske udvikling, nationale afregningsmodeller mv. Alle administrative budgetændringer er indarbejdet, som beskrevet i afsnit 6, dog således at de tre særlige områder, der forudsætter politisk beslutning, midlertidige pladser, undervisning af flygtninge i folkeskolen og klippekortsordningen på plejecentre, vil skulle prioriteres særskilt i de politiske budgetforhandlinger. Disse er indarbejdet i modellerne B-E. Kassebeholdningen Den aktuelle kassebeholdning ultimo juli 2018 er 158,0 mio. kr. opgjort efter kassekreditreglen, dvs. som et gennemsnit over de sidste 12 måneder, jf. bilag 9. Prognosen for udviklingen i kassebeholdningen frem til ultimo 2026 vil afhænge af, hvordan budgettet lægges. I nedenstående figur fremgår prognosen for kassebeholdningen i de fremlagte modeller. Byrådet har fastsat en målsætning om, at kassebeholdningen minimum skal være 70 mio. kr. For at arbejde med runde tal i modellerne, er forudsat en kassebeholdning i spændet mellem mio. kr. Budgetnotat nr. 4 vedr. budget Side 8

10 Fem modeller for et budget i balance I det følgende opstilles fem forskellige modeller for, hvordan budgettet eksempelvis kan lægges for perioden som udtryk for, at der kan foretages forskellige politiske prioriteringer i budgetforhandlingerne. Forudsætninger for modellerne er beskrevet i det foregående afsnit, og det skal understreges, at der naturligvis findes uendeligt mange andre kombinationsmuligheder, og at modellerne derfor alene er tænkt som eksempler. Model A: Det nuværende budgetgrundlag med 50 mio. kr. til anlæg fra 2022 excl. de tre særlige områder og ca. 70 mio. kr. i kassebeholdning Denne model er en beregning af, hvad behovet er for økonomisk opbremsning excl. de tre særlige områder. Hvis der skal være et råderum til nye anlæg på 235 mio. kr. over perioden og en kassebeholdning på ca. 70 mio. kr., jf. byrådet hidtidige beslutninger, vil der skulle gennemføres økonomisk opbremsning på 1,5% årligt i , samt 0,4% årligt fra Model A: Det nuværende budgetgrundlag med 50 mio. kr. til anlæg fra 2022 excl. de tre særlige områder og ca. 70 mio. kr. i kassebeholdning Mio. kr Besparelser der skal realiseres -21,1-42,3-42,3-42,4-42,5-48,5-54,5-60,5-354,1 Finansiering til ikke indregn. områder 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Råderum til nye anlæg 0,0 0,0 0,0 47,0 47,0 47,0 47,0 47,0 235,0 Overskud på drift inkl. besparelser -54,4-60,8-61,6-72,1-68,2-70,4-72,8-75,3-535,6 Anlægsbudget i alt 23,5 54,4 21,0 50,0 50,0 50,0 50,0 50,0 348,9 Renter, afdrag mv. 16,2 19,6 18,5 20,9 21,4 22,5 23,7 24,9 167,6 Resultat (Ændring af likvide aktiver) -14,7 13,2-22,1-1,3 3,3 2,2 0,9-0,5-19,1 Kassebeholdning ultimo året 76,4 65,5 65,8 77,5 76,5 73,2 72,2 72,0 Rammerne for budgetforhandlingerne vil med model A være: At der skal anvises varige besparelser i 2019 på 21,1 mio. kr., og at omprioriteringerne herudover skal være udgiftsneutrale. At der budgetteres med nye varige besparelser på 1,5% i 2020, samt 0,4% årligt fra At der vil være et råderum til nye anlægsinvesteringer på i alt 235 mio. kr., fordelt på årene , hvorved den samlede anlægsramme vil udgøre 348,9 mio. kr. i perioden. At der ikke vil være finansiering til de tre særlige områder i budgettet. Det bemærkes, at kassebeholdningen vil være under byrådets målsætning om minimum 70 mio. kr. midlertidigt i årene Model B: Budget med 50 mio. kr. til anlæg fra 2022 inkl. de tre særlige områder Denne model er en beregning af hvad behovet er for økonomisk opbremsning inkl. finansiering til de tre særlige områder. Hvis der skal være et råderum til nye anlæg på 235 mio. kr. over perioden og en kassebeholdning på ca. 70 mio. kr., jf. byrådet hidtidige beslutninger, vil der skulle gennemføres økonomisk opbremsning på 1,8% årligt i , samt 0,3% årligt fra Budgetnotat nr. 4 vedr. budget Side 9

11 Model B: Budget med 50 mio. kr. til anlæg fra 2022 inkl. de tre særlige områder Mio. kr Besparelser der skal realiseres -25,4-50,8-51,0-55,3-59,8-64,4-69,1-73,8-449,5 Finansiering til ikke indregn. områder 4,1 10,4 12,5 12,5 12,5 12,5 12,5 12,5 89,3 Råderum til nye anlæg 0,0 0,0 0,0 47,0 47,0 47,0 47,0 47,0 235,0 Overskud på drift inkl. besparelser -54,5-58,9-57,6-72,6-73,5-74,3-75,3-76,3-542,9 Anlægsbudget i alt 23,5 54,4 21,0 50,0 50,0 50,0 50,0 50,0 348,9 Renter, afdrag mv. 16,2 19,6 18,5 20,9 21,4 22,5 23,7 24,9 167,6 Resultat (Ændring af likvide aktiver) -14,9 15,2-18,1-1,8-2,0-1,8-1,6-1,4-26,4 Kassebeholdning ultimo året 76,4 64,6 62,0 71,9 73,8 75,1 77,4 78,9 Rammerne for budgetforhandlingerne vil med model B være: At der skal anvises varige besparelser i 2019 på 25,4 mio. kr., og at omprioriteringerne herudover skal være udgiftsneutrale. At der budgetteres med nye varige besparelser på 1,8% i 2020, samt 0,3% årligt fra At der vil være et råderum til nye anlægsinvesteringer på i alt 235 mio. kr., fordelt på årene , hvorved den samlede anlægsramme vil udgøre 348,9 mio. kr. i perioden. At der vil være finansiering til de tre særlige områder i budgettet. Det bemærkes, at kassebeholdningen vil være under byrådets målsætning om minimum 70 mio. kr. midlertidigt i årene Model C: Budget med 60 mio. kr. til anlæg fra 2022 inkl. de tre særlige områder Denne model er en beregning af hvad behovet er for økonomisk opbremsning inkl. finansiering til de tre særlige områder, hvis anlægsbudgettet øges fra 50 til 60 mio. kr. årligt fra Hvis der skal være et råderum til nye anlæg på 285 mio. kr. over perioden og en kassebeholdning på ca. 70 mio. kr., jf. byrådet hidtidige beslutninger, vil der skulle gennemføres økonomisk opbremsning på 1,8% årligt i , samt 0,5% årligt fra Model C: Budget med 60 mio. kr. til anlæg fra 2022 inkl. de tre særlige områder Mio. kr Besparelser der skal realiseres -25,4-50,8-51,0-58,1-65,5-73,1-80,7-88,5-493,1 Finansiering til ikke indregn. områder 4,1 10,4 12,5 12,5 12,5 12,5 12,5 12,5 89,3 Råderum til nye anlæg 0,0 0,0 0,0 57,0 57,0 57,0 57,0 57,0 285,0 Overskud på drift inkl. besparelser -54,5-58,9-57,6-75,7-79,8-84,1-88,7-93,6-592,9 Anlægsbudget i alt 23,5 54,4 21,0 60,0 60,0 60,0 60,0 60,0 398,9 Renter, afdrag mv. 16,2 19,6 18,5 21,5 22,3 23,6 25,0 26,4 173,0 Resultat (Ændring af likvide aktiver) -14,9 15,2-18,1 5,8 2,5-0,5-3,7-7,2-20,9 Kassebeholdning ultimo året 76,4 64,6 62,0 68,1 63,9 62,4 65,0 70,5 Rammerne for budgetforhandlingerne vil med model C være: At der skal anvises varige besparelser i 2019 på 25,4 mio. kr., og at omprioriteringerne herudover skal være udgiftsneutrale. At der budgetteres med nye varige besparelser på 1,8% i 2020, samt 0,5% årligt fra Budgetnotat nr. 4 vedr. budget Side 10

12 At der vil være et råderum til nye anlægsinvesteringer på i alt 285 mio. kr., fordelt på årene , hvorved den samlede anlægsramme vil udgøre 398,9 mio. kr. i perioden. At der vil være finansiering til de tre særlige områder i budgettet. Det bemærkes, at kassebeholdningen vil være under byrådets målsætning om minimum 70 mio. kr. midlertidigt i årene Såfremt der årligt budgetteres med økonomisk opbremsning på fx 0,6% fra 2023 frem for 0,5%, vil kassebeholdning overstige 70 mio. kr. tidligere i perioden. Model D: Budget med 40 mio. kr. til anlæg fra 2022 inkl. de tre særlige områder Denne model er en beregning af hvad behovet er for økonomisk opbremsning inkl. finansiering til de tre særlige områder, hvis anlægsbudgettet sænkes fra 50 til 40 mio. kr. årligt fra Hvis der skal være et råderum til nye anlæg på 185 mio. kr. over perioden og en kassebeholdning på ca. 70 mio. kr., jf. byrådet hidtidige beslutninger, vil der skulle gennemføres økonomisk opbremsning på 1,8% årligt i , samt 0,3% årligt fra Model D: Budget med 40 mio. kr. til anlæg fra 2022 inkl. de tre særlige områder Mio. kr Besparelser der skal realiseres -25,4-50,8-51,0-51,0-51,2-51,4-56,0-60,6-397,3 Finansiering til ikke indregn. områder 4,1 10,4 12,5 12,5 12,5 12,5 12,5 12,5 89,3 Råderum til nye anlæg 0,0 0,0 0,0 37,0 37,0 37,0 37,0 37,0 185,0 Overskud på drift inkl. besparelser -54,5-58,9-57,6-68,0-64,0-59,7-60,1-60,7-483,5 Anlægsbudget i alt 23,5 54,4 21,0 40,0 40,0 40,0 40,0 40,0 298,9 Renter, afdrag mv. 16,2 19,6 18,5 20,2 20,6 21,5 22,4 23,3 162,2 Resultat (Ændring af likvide aktiver) -14,9 15,2-18,1-7,8-3,4 1,8 2,3 2,6-22,3 Kassebeholdning ultimo året 76,4 64,6 62,0 74,9 80,5 80,7 79,3 76,8 Rammerne for budgetforhandlingerne vil med model D være: At der skal anvises varige besparelser i 2019 på 25,4 mio. kr., og at omprioriteringerne herudover skal være udgiftsneutrale. At der budgetteres med nye varige besparelser på 1,8% i 2020, samt 0,3% årligt fra At der vil være et råderum til nye anlægsinvesteringer på i alt 185 mio. kr., fordelt på årene , hvorved den samlede anlægsramme vil udgøre 298,9 mio. kr. i perioden. At der vil være finansiering til de tre særlige områder i budgettet. Det bemærkes, at kassebeholdningen vil være under byrådets målsætning om minimum 70 mio. kr. midlertidigt i årene Model E: Budget med 50 mio. kr. til anlæg fra 2022 inkl. de tre særlige områder og udskydelse af engangsudgifter i 2019 Denne model er en beregning af hvad behovet er for økonomisk opbremsning inkl. finansiering til de tre særlige områder, hvis der sker en udskydelse af engangsudgifter på 20 mio. kr. fra 2019, så de i stedet afholdes med 5 mio. kr. årligt i Der vil være et råderum til nye anlæg på 235 mio. kr. over perioden og en kassebeholdning på ca. 70 mio. kr., jf. byrådet hidtidige beslutninger. Behovet for økonomisk opbremsning vil da være på 1,5% årligt i , 0,8% i 2021 samt 0,3% årligt fra Budgetnotat nr. 4 vedr. budget Side 11

13 Model E: Budget med 50 mio. kr. til anlæg fra 2022 inkl. de tre særlige områder og udskydelse af en Mio. kr Besparelser der skal realiseres -21,1-42,4-53,9-54,0-60,0-66,1-72,3-78,5-448,4 Finansiering til ikke indregn. områder 4,1 10,4 12,5 12,5 12,5 12,5 12,5 12,5 89,3 Råderum til nye anlæg -21,0 7,0 7,0 54,0 47,0 47,0 47,0 47,0 235,0 Overskud på drift inkl. besparelser -50,3-50,3-60,7-71,2-73,7-76,2-78,9-81,9-543,2 Anlægsbudget i alt 2,5 61,4 28,0 57,0 50,0 50,0 50,0 50,0 348,9 Renter, afdrag mv. 16,2 19,8 18,7 21,3 21,4 22,5 23,7 24,9 168,5 Resultat (Ændring af likvide aktiver) -31,6 30,9-14,0 7,1-2,2-3,7-5,3-7,0-25,8 Kassebeholdning ultimo året 84,9 73,5 60,9 64,3 61,9 64,3 69,4 75,5 Rammerne for budgetforhandlingerne vil med model E være: At der skal anvises varige besparelser i 2019 på 21,1 mio. kr., og at omprioriteringerne herudover skal være udgiftsneutrale. At der skal udvælges udgifter på 21 mio. kr. på enten drift eller anlæg, der udsættes til afholdelse med 7 mio. kr. årligt i At der budgetteres med nye varige besparelser på 1,5% i 2020, 0,8% i 2021 samt 0,3% årligt fra At der vil være et råderum til nye anlægsinvesteringer på i alt 235 mio. kr., fordelt på årene , hvorved den samlede anlægsramme vil udgøre 348,9 mio. kr. i perioden. At der vil være finansiering til de tre særlige områder i budgettet. Det bemærkes, at kassebeholdningen vil være under byrådets målsætning om minimum 70 mio. kr. midlertidigt i årene Demografi og administrative budgetændringer Nedenfor redegøres først for indholdet i de administrative budgetændringer, der netto udgør en merudgift på 6,0 mio. kr. i Herefter redegøres kort for de forventede ændringer i kommunens likviditet frem mod 1. januar 2019, som fremlagt for byrådet i det forventede regnskab. Samlet er der tale om en merudgift på 16 mio. kr., som primært skyldes bagudrettede reguleringer i de landsdækkende tilskudsordninger på beskæftigelsesområdet og på medfinansieringen af sygehuse. Herefter fremhæves tre områder, som ikke er indeholdt i det administrative budgetgrundlag: Udgifter til mere undervisning af flygtninge i folkeskolen, ophør med den direkte finansiering af den statslige klippekortsordning samt behovet for midlertidige pladser på ældreområdet på længere sigt. Det vil således skulle være en del af den politiske budgetproces, såfremt disse merudgifter skal medtages i budgettet. Afslutningsvis redegøres for sammenhængen mellem den demografiske udvikling og kommunens indtægter på skatter, samt udgifter til områderne for børn, skole og ældre. Budgetnotat nr. 4 vedr. budget Side 12

14 Administrative budgetændringer i 2019 Det administrative budgetgrundlag for er baseret på sidste års vedtagne budget, korrigeret for beslutninger, der efterfølgende er truffet af byrådet, samt administrative budgetændringer. De administrative budgetændringer er udtryk for nødvendige budgetreguleringer for at opretholde det eksisterende serviceniveau. Alle administrative budgetændringer skyldes således ændringer i en eller flere af følgende forhold og ikke i serviceniveauet: KL s skøn for skatter, udligning og pris- og lønfremskrivninger, byrådsbeslutninger, demografi, lovændringer og fejl. De administrative budgetændringer i 2019 fordeler sig i hovedoversigtens poster som vist nedenfor i tabel 2. Tabel 2. Administrative budgetændringer i budget 2019 Område Beløb Skatter 3,8 Tilskud og udligning -12,9 Driftsudgifter 17,4 Renter -0,9 Anlæg -3,2 Brugerfinansieret område 10,4 Finansielle poster -8,6 I alt 6,0 I bilag 2 findes en detaljeret gennemgang af de administrative budgetændringer fordelt på aktivitetsområder og med dertilhørende uddybninger. Som tabel 2 viser, vedrører de største administrative budgetændringer tilskud og udligning, driftsudgifterne, brugerfinansieret område og finansielle poster. Nedenfor fremgår en kort redegørelse for ændringerne. Skatter, tilskud og udligning Det administrative budgetgrundlag er baseret på statsgarantien, som i 2019 samlet set indebærer indtægter vedr. skatter på 1.693,5 mio. kr., hvilket er en mindreindtægt på 3,8 mio. kr. Ved budgetvedtagelsen skal byrådet vælge mellem statsgaranti og selvbudgettering af skatter, tilskud og udligning. Den samlede nettoudgift vedr. tilskud og udligning udgør 250,9 mio. kr., hvilket udgør en mindreudgift på 12,9 mio. kr. i forhold til det hidtidige budget. Beregningen indeholder mange elementer, men mindreudgiften kan i hovedtræk forklares med følgende poster: 1) Finansieringstilskuddet videreføres fuldt ud i 2019 som følge af økonomiaftalen for 2019, mens der var budgetteret med 3,3 mio. kr. svarende til 50 pct. af det hidtidige tilskud. Dette giver altså 3,3 mio. kr. 2) Beskæftigelsestilskuddet er 4,1 mio. kr. højere end forventet, der dog modsvares af en forventet merudgift på 2,5 mio. kr. til forsikrede ledige under driften. 3) Statsgarantifolketallet er blevet sat til personer i 2019, mens der var skønnet borgere sidste år, svarende til en forskel på 44 personer. Hermed øges kommunens tilskud med 1,6 mio. kr. 4) De øvrige mindreudgifter på 3,9 mio. kr. skyldes bl.a. en mindreudgift til udligning af selskabsskat, ændret skøn for midt- og efterregulering samt regulering af bloktilskud vedr. serviceramme, anlægsramme og overførsler. Budgetnotat nr. 4 vedr. budget Side 13

15 Driftsudgifter I 2019 forventes kommunens samlede nettodriftsudgifter på det skattefinansierede område at udgøre 1.398,1 mio. kr. Den administrative budgetlægningsproces har resulteret i, at der i budget 2019 er indarbejdet administrative budgetændringer til de skattefinansierede driftsudgifter på netto 17,4 mio. kr. De væsentligste ændringer i driftsbudgettet er følgende: På beskæftigelsesområdet forventes netto øgede udgifter på 8,1 mio. kr. De øgede udgifter skyldes flere forhold. For det første stiger udgiften til revalidering og løntilskud med 3,8 mio. kr. som følge af en stigning i antallet af borgere i fleksjob. Stigningen skal ses i sammenhæng med faldende udgifter til kontanthjælp på 0,6 mio. kr. For det andet forventes merudgifter til sygedagpenge på 2,2 mio. kr., idet af antal sygedagpengemodtagere er steget de seneste år, og forventningerne til faldet i antallet af helårspersoner som deraf ikke forventes indfriet fuldt ud. Der er i 2018 iværksat en intensiveret indsats for nedbringelse af antal helårspersoner, der modtager sygedagpenge, herunder nedbringelse af den gennemsnitlige varighed, og den forventede effekt heraf er indarbejdet i budgettet. For det tredje stiger udgiften til førtidspension og personlige tillæg med 0,9 mio. kr., idet der er flere borgere i målgruppen. For det fjerde forventes en merudgift til forsikrede ledige på 2,5 mio. kr., som følge af at det budgetterede fald i antallet af ledige ikke forventes indfriet. Merudgifter på ældre- og sundhedsområdet udgør netto set 4,7 mio. kr. primært som følge af den demografiske udvikling. For det første opjusteres budgettet til medfinansiering af sygehuse og sundhedsydelser med 3,0 mio. kr. jf. seneste skøn fra Sundhedsdatastyrelsen. For det andet reduceres de direkte demografiafledte udgifter med 0,7 mio. kr. Dels øges udgifterne i hjemmeplejen og de eksisterende midlertidige pladser med samlet set 2,6 mio. kr. som følge af mere plejekrævende ændre. Dels er indarbejdet en mindreudgift vedr. plejecentre på netto 6,3 mio. kr., primært som følge af tidsforskydning i forbindelse med ibrugtagning af nyt demensplejecenter og daghjem. Endelig for det tredje udgør budgetændringer afledt af ny lovgivning på området 1,0 mio. kr. i merudgifter På skole- og dagtilbudsområdet er budgettet opjusteret med 2,5 mio. kr. primært som følge af ny befolkningsprognose. Der forventes et stigende antal børn i dagtilbud, med en merudgift på 4,3 mio. kr. til følge. Modsat forventes mindreudgifter på skoleområdet på 2,0 mio. kr. som følge af færre elever. Ud over ovenstående administrative budgetændringer til driftsbudgettet, skal følgende endvidere fremhæves, da de ligeledes er indarbejdet i det administrative budgetgrundlag blandt andet afledt af tidligere byrådssager: Udgifter til miljøgodkendelser, koordinering mv. vedr. Farremosen udgør 1,4 mio. kr. Udgift til ny busrute Lynge-Hillerød besluttet af Byrådet i april måned udgør 0,7 mio. kr. Afledt drift af anlægsprojekter til drift af Tennishal, Dryland og Klatretræet, i alt 0,4 mio. kr. Øvrige områder: Renter, anlæg, brugerfinansieret område og finansielle poster På anlægsområdet er budget til energioptimering nedjusteret med 3,2 mio. kr., så budgettet udgør 3,0 mio. kr. årligt. På brugerfinansieret anlæg indgår en lånefinansieret anlægsudgift på 10 mio. kr. til køb af nye affaldsbeholdere på affaldshåndteringsområdet i 2019 jf. sag behandlet i Teknik, Erhverv, Plan- og Miljøudvalget. Det øvrige brugerfinansierede område indeholder kun mindre budgetreguleringer med en merudgift på 0,7 mio. kr. inkl. regulering for pris- og lønudviklingen. Budgetnotat nr. 4 vedr. budget Side 14

16 Lånoptagelsen er forøget med 11,8 mio. kr. dels som følge af anlægsudgiften på det brugerfinansierede område, justering af anlægsudgift til energioptimering samt justering af udlån til betaling af ejendomsskatter, primært som følge af lovændring. Øvrige finansielle konti betyder en merudgift på 3,3 mio. kr. som bl.a. skyldes merudgifter til lån til betaling af ejendomsskatter, som følge af obligatorisk indefrysningsordning. Ændringer som følge af forventet regnskab 2018 Det forventede regnskab indebærer en forværring af kassebeholdningen på ca. 16 mio. kr. i forhold til aktuel økonomi ultimo maj. Det skyldes primært to forhold. For det første indebærer en midt- og efterregulering af tilskud og udligning en merudgift på 12,2 mio. kr. På det budgetgaranterede område indebærer dette en udgift på 8,9 mio. kr. som følge af et lavere niveau i 2017 og 2018 end forudsat i sidste års økonomiaftale. Dertil kommer en efterbetaling vedr. udgifter i 2017 til medfinansiering af sygehusvæsenet på 5 mio. kr., hvor niveauet i region hovedstaden har være lavere end forudsat i sidste års økonomiaftale. Modsat er beskæftigelsestilskuddet 1,7 mio. kr. højere end forventet. For det andet er der merudgifter på 5,0 mio. kr. vedr. overførselsudgifter som følge af et stigende antal borgere i flexjob. Det forventede regnskab 2018 fremlægges for Økonomiudvalget og Byrådet på mødet i august og for nærmere information henvises derfor til disse sager på dagsordenen. Områder der ikke er indregnet i det administrative budgetgrundlag Tre områder skal fremhæves, da de ikke er indeholdt i det administrative budgetgrundlag. Dette skyldes, at de adskiller sig fra de øvrige administrative budgetændringer, ved ikke at være entydigt tekniske. Disse vedrører undervisning af flygtninge i folkeskolen, ophør med den direkte finansiering af den statslige klippekortsordning samt behovet for midlertidige pladser på ældreområdet på længere sigte. Områderne er ikke indregnet som administrative budgetændringer, og vil således skulle være en del af den politiske budgetproces, såfremt disse skal medtages i budgettet. Klippekort for plejehjemsbeboere Med finansloven for 2017 blev der på landsplan afsat penge til en særlig klippekortsordning for plejehjemsbeboere. Klippekortet fungerer således, at klip på kortet er borgerens tid og kan bruges til det, der giver forøget livskvalitet. Midlerne skal anvendes til aktiviteter, der ligger ud over den eksisterende plejeindsats. Allerød Kommunes andel udgør 1,7 mio. kr. Klippekortsordningen udløber med udgangen af 2018 og er derfor ikke indregnet som administrativ budgetændring. Finansieringen er overgået til den samlede bloktilskud til kommunerne. Midlertidige pladser En midlertidig plads tildeles borgere med nedsat fysisk eller psykisk funktionsevne, som har behov for et døgnophold i en begrænset periode. Kommunen råder pt. over 12 pladser. Alle pladser er fuldt belagt, og der opleves et stigende behov for flere midlertidige pladser. Udover den plejefaglige del, medvirker de midlertidige pladser til at nedbringe kommunens udgifter til ventedage på sygehusene. Ift. de kommunale forpligtigelser i sundhedsaftalen og de nationale programmer samt opgaveglidningen mellem regioner og kommuner (herunder akutområdet) vurderes et stigende behov for at udvide antallet af midlertidige pladser over den kommende budgetperiode. En midlertidige plads koster ca. 1 mio. kr. årligt at drive. Modsat forventes flere midlertidige pladser at reducere presset på hjemmeplejen. Samlet udgør dette netto en årlig merudgift i 2020 på 6,3 mio. kr. og årligt 8,4 mio. kr. fra Budgetnotat nr. 4 vedr. budget Side 15

17 Udgifter til flygtninge på skoleområdet I budgetopfølgningen for 2017 og 2018 ses stigende udfordringer med at overholde budgettet vedr. flygtninge på skoleområdet. Flere børn udsluses fra modtagerklassen og de skal have dansk som 2. sprog i de almenmiljøer de udsluses til. I takt med at antallet af familiesammenføringer stiger opleves behov for etablering af yderligere én modtagerklasse og der opleves en stigning i antallet af flygtningebørn, som har behov for specialiserede indsatser. Umiddelbart ses tre handlemuligheder på problemstillingen: 1) Budgettet øges svarende til de skønnede udgifter fra 2019 og frem ved den nuværende ordning (ca. 2,4 mio. kr.). 2) Merudgiften håndteres som en del af den almindelige elevtildeling, hvorfor denne samlet set nedsættes. 3) Spørgsmålet håndteres som en del af den allerede bestilte revision af strategien for modtagelse og integration af flygtninge, hvori der indlægges en forudsætning om at nedbringe udgifterne. Demografiregulering af kommunens indtægter og udgifter De større serviceområder reguleres med den forventede demografiske udvikling, således at serviceniveauet kan holdes uændret i perioden. Som følge heraf demografireguleres budgetterne på områderne børn, skole og ældre. Reguleringen sker ud fra en konkret vurdering, baseret på forskellen mellem sidste års prognose og den seneste prognose for den kommende befolkningsudvikling. Det administrative budgetgrundlag tager udgangspunkt i befolkningsprognosen, som fremlagt for byrådet i Budgetnotat 2 i april Der er således indarbejdet demografiafledte mer- eller mindreudgifter som følge af den forventede demografiske udvikling i Der er forskel på beregningsmetoden for årene og årene , da det kun er årene der kan foretages på et konkret grundlag i kommunens økonomisystem. Nedenfor redegøres derfor først for demografireguleringen i årene , mens redegørelsen for fremskrivningen af årene fremgår af det næste afsnit. Samlet set indeholder det administrative budgetgrundlag demografiafledte ændringer i udgifterne i som vist i tabel 3. Tabel 3. Demografiregulering ændringer ift. nuværende budget Mio. kr I alt Skatter og tilskud -1,6-5,6-4,8-4,5-16,5 Dagtilbud og klub 4,3 4,6 4,0 4,5 17,4 Skole -2,0-2,0-3,9-3,6-11,5 Ældre -0,7 1,9 3,3 5,7 10,2 Demografiregulering i alt 0,0-1,1-1,4 2,1-0,4 Note. "+" er en merudgift/ "-" er mindreudgift. Den demografiske udvikling indebærer en merindtægt vedr. skatter og udligning på ca. 5 mio. kr. årligt, baseret på Danmarks Statistiks prognose med en årlig befolkningsvækst på ca. 375 personer. Sammenholdt med sidste års budget er der tale om en merindtægt på ca. 1,6 mio. kr. i Demografireguleringen på alle tre driftsområder medfører en samlet administrativ budgetændring på 1,6 mio. kr. i merudgift i budget 2019, og 16,1 mio. kr. over hele budgetperioden. Samlet er der Budgetnotat nr. 4 vedr. budget Side 16

18 ingen merudgifter i 2019, og over perioden gennemsnitlig årlig mindreudgift på 0,4 mio. kr. Demografireguleringen er indeholdt i de administrative budgetændringer vedr. driftsudgifterne samt skatter og tilskud. På dagtilbuds- og klubområdet er der flere børn end forventet ved sidste års prognose, primært som følge af en tidligere indflytning i boligudbygningen i Blovstrød. På ældreområdet er budgettet tilpasset til det aktuelle aktivitetsniveau i hjemmeplejen, nedgang i udenbys borgere samt tidspunktet for åbning af nyt demensplejecenter. Da indflytningen til demensplejecenteret er senere end forventet ved sidste års budgetlægning medfører dette en mindreudgift i Antallet af ældre svarer nogenlunde til sidste års prognose, men gennemsnitligt er de ældre i kommunen blevet lidt mere plejekrævende. Dette kan blandt andet tilskrives opgaveglidningen fra regionerne. Det skal bemærkes, at demografijusteringen illustreret i tabel 3 ikke er udtryk den samlede stigning i udgifterne som følge af demografi, men alene ændringen i forhold til det, der allerede ligger i budgettet. Nedenfor fremgår den årlige demografiregulering, som er indarbejdet i det administrative budgetgrundlag. Tabel 4. Demografiregulering årlig demografieffekt indregnet i det nuværende budget Mio. kr I alt Skatter og tilskud -5,6-13,3-13,8-14,1-46,8 Dagtilbud og klub 4,0 2,9 2,0 0,5 9,4 Skole -1,9-1,0-2,0-0,2-5,1 Ældre 3,4 14,0 6,3 3,2 26,9 Demografiregulering i alt -0,1 10,6 1,0-1,8-15,6 Når alle fire områder tælles sammen, medfører demografireguleringen en netto merindtægt i 2019 på 0,1 mio. kr. og samlet over perioden en nettomerindtægt på 15,6 mio. kr. Demografireguleringen på alle tre driftsområder medfører en samlet merudgift på 5,5 mio. kr. i budget 2019 og 31,2 mio. kr. i merudgift over hele budgetperioden. Demografireguleringen er indeholdt i det administrative budgetgrundlag på driftsudgifterne samt skatter og tilskud. Da demografiregulering af budgettet spiller en endnu større rolle ned tidligere med en budgetperiode på 8 år, vil det være ønskeligt at der foretages en nærmere analyse af om der budgetteres korrekt. Der er ligeledes behov for en synliggørelse af disse helt centrale forudsætninger for udviklingen i kommunens udgifter. Analysen vil kunne igangsættes i forlængelse af dette års budgetproces, således at det kan indgå i næste års budgetlægning. Budgetteringen af overslagsårene På baggrund af byrådets budgetstrategi fremgår yderligere fire overslagsår, hvor der foretages en overordnet og skønsmæssig fremskrivning af overslagsårene Denne budgetlægning kan ikke understøttes af økonomisystem samt KL skøn, og derfor fremskrives alene budgetposterne på samme specifikationsniveau som i hovedoversigten. Det vil sige, at der alene foretages en overordnet vurdering af udviklingen i budgettets hovedposter, hvorimod der ikke indgår vurderinger af enkeltelementer i budgettet. Budgetnotat nr. 4 vedr. budget Side 17

19 Nedenfor opsummeres forudsætningerne for det administrative budget : Budgetposter Budget Budget Skatter, tilskud og udligning Driftsudgifter Renter mv. Pris og lønstigning Anlæg Brugerfinansieret område Finansforskydninger Økonomiaftale for 2019 Udmeldte tal for statsgaranti 2019 og skøn for udvikling folketal og udskrivningsgrundlag baseret på KL skøn, befolkningsprognose mv. KL s tilskudsmodel Demografi Ny lovgivning Byrådsbeslutninger Konjunkturer Efterspørgsel Budgetfejl Renteindtægter vedr. kommunens likvide beholdning og langfristet gæld Det administrative budget udarbejdes i 2019 priser, og der foretages en fremskrivning vedr. pris- og lønudviklingen jf. KL s skøn. Anlægsudgifter i det administrative budgetgrundlag svarer til investeringsoversigten , revideret som følge af politiske beslutninger. I 2022 indgår en teknisk anlægsramme på 50 mio. kr., jf. budgetstrategi. Området er takstfinansieret og skal hvile i sig selv over en årrække. Vurdering af ændrede budgetforudsætninger for budgetposterne: Øvrige finansforskydninger, deponering/frigivelse af deponerede midler, afdrag på lån samt optagne lån. Skatteindtægter er fremskrevet med 45 mio. kr. årligt svarende til den gennemsnitlige udvikling i Nettoudgiften vedr. tilskud og udligning er fremskrevet med 2 mio. kr. årligt baseret på udviklingen , korrigeret for nedgang i finansieringstilskud. Driftsudgifter er fremskrevet med 11 mio. kr. årligt baseret på udviklingen i kommunens samlede driftsudgifter fra regnskab 2017 til Svarer til budgetoverslagsår Driftsbudgettet er pris- og lønfremskrevet baseret på gennemsnittet af I det administrative budgetgrundlag indsættes en teknisk årlig anlægsramme fra det 4. overslagsår svarende til 50 mio. kr., jf. budgetstrategi Området er takstfinansieret og skal hvile i sig selv over en årrække. Svarer til budgetoverslagsår Risikofaktorer Budgettet indeholder en række væsentlige risikofaktorer, som kan ændre budgettets forudsætninger og dermed finansieringsbehovet såvel positivt som negativt. På baggrund af regnskab 2017, forventet regnskab 2018 samt udviklingen i budgetforudsætningerne, har Forvaltningen nedenfor ajourført budgettets væsentligste risikofaktorer. Budgetnotat nr. 4 vedr. budget Side 18

Allerød Kommune. Statusnotat nr. 4. Administrativt budgetgrundlag

Allerød Kommune. Statusnotat nr. 4. Administrativt budgetgrundlag Allerød Kommune Statusnotat nr. 4 Administrativt budgetgrundlag 2018-21 August 2017 Indholdsfortegnelse Indledning 2 Det administrative budgetgrundlag 2 Forvaltningens vurdering af budgettet 3 Kassebeholdningen

Læs mere

AKTUEL ØKONOMI Ultimo august 2018

AKTUEL ØKONOMI Ultimo august 2018 AKTUEL ØKONOMI Ultimo august 2018 Indhold Resume og indledning... 1 Risikofaktorer... 2 Den faktiske kassebeholdning... 3 Den gennemsnitlige likviditet... 4 Ændringer i forhold til sidste måneds aktuelle

Læs mere

AKTUEL ØKONOMI Ultimo februar 2019

AKTUEL ØKONOMI Ultimo februar 2019 AKTUEL ØKONOMI Ultimo februar 2019 Indhold 1. Resume og indledning...1 2. Risikofaktorer...2 3. Den gennemsnitlige likviditet...4 4. Den faktiske kassebeholdning...6 5. Ændringer i forhold til budgetforliget

Læs mere

AKTUEL ØKONOMI Ultimo marts 2019

AKTUEL ØKONOMI Ultimo marts 2019 AKTUEL ØKONOMI Ultimo marts 2019 Indhold Resume og indledning... 1 Risikofaktorer... 2 Den gennemsnitlige likviditet... 4 Den faktiske kassebeholdning... 5 Ændringer i forhold til budgetforliget og sidste

Læs mere

Budgetnotat 2: Rammevilkår og budgetrammer Budget

Budgetnotat 2: Rammevilkår og budgetrammer Budget Februar 2019 Budgetnotat 2: Rammevilkår og budgetrammer Budget 2020-27 Budgetnotat 2: Rammevilkår og budgetrammer Fagudvalgene, Økonomiudvalget og byrådet orienteres i dette budgetnotat om rammevilkårene

Læs mere

AKTUEL ØKONOMI Ultimo juli 2019

AKTUEL ØKONOMI Ultimo juli 2019 AKTUEL ØKONOMI Ultimo juli 2019 Indhold Resume og indledning... 1 Risikofaktorer... 2 Den gennemsnitlige likviditet... 2 Den faktiske kassebeholdning... 4 Ændringer i forhold til budgetforliget og sidste

Læs mere

Allerød Kommune. Budgetnotat nr. 6. Administrativt budgetgrundlag

Allerød Kommune. Budgetnotat nr. 6. Administrativt budgetgrundlag Allerød Kommune Budgetnotat nr. 6 Administrativt budgetgrundlag 2020-27 August 2019 Indholdsfortegnelse Sammenfatning 2 Det administrative budgetgrundlag i tal 3 Fem modeller for et budget i balance 6

Læs mere

Forventet Regnskab. pr i overblik

Forventet Regnskab. pr i overblik Forventet Regnskab pr. 30.09.2018 i overblik Indledning Det forventede regnskab pr. 30. september 2018 præsenteres i tre dele. Denne del 1 giver et overblik over hovedtallene i det forventede regnskab,

Læs mere

Indledning. Regnskab 2018 i hovedtal. Driftsudgifter og udvalgsrammer. Driftsrammer pr. udvalg Driftsudgifter på udgiftsrammer BSU SVBU TEPMU KIU ØU

Indledning. Regnskab 2018 i hovedtal. Driftsudgifter og udvalgsrammer. Driftsrammer pr. udvalg Driftsudgifter på udgiftsrammer BSU SVBU TEPMU KIU ØU Regnskab 2018 i overblik Indledning I dette notat præsenteres regnskabsresultatet 2018 i hovedtal og overordnende konklusioner. I årsregnskab 2018 fremgår det detaljerede regnskabsresultat, mens udvikling

Læs mere

Bilag til Budgetnotat nr. 4 Administrativt budgetgrundlag

Bilag til Budgetnotat nr. 4 Administrativt budgetgrundlag Bilag til Budgetnotat nr. 4 Administrativt budgetgrundlag 2019-22 Bilag 1. Hovedoversigt 2019-26 Bilag 2. Bemærkninger til administrative budgetændringer i hovedoversigten Bilag 3. Investeringsoversigt

Læs mere

Generelle bemærkninger

Generelle bemærkninger Indledning Budget 2009 er vedtaget på Kommunalbestyrelsens møde den 8. oktober 2008. Budgettet baserer sig på en budgetaftale, som omfatter alle kommunalbestyrelsens partier på nær Socialistisk Folkeparti.

Læs mere

Budgetvurdering - Budget

Budgetvurdering - Budget Budgetvurdering - Budget 2020 14.8.2019 1. Indledning Denne budgetvurdering beskriver administrationens vurdering af rammer og anbefalinger til kommunalbestyrelsen for budgetlægningen 2020-2023. Økonomiaftalen

Læs mere

Aarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september kr., netto Forventet regnskab pr. u-09 (1) (2) (3)=(1)-(2)

Aarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september kr., netto Forventet regnskab pr. u-09 (1) (2) (3)=(1)-(2) Bilag 1 til indstilling om forventet regnskab 2015 for Aarhus Kommune Den 10. december 2015 Uddybende kommentarer til Aarhus Kommunes forventede regnskab pr. ultimo september 2015 Det forventede regnskab

Læs mere

Der er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89.

Der er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89. ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 6 2014 Dato: 15. august 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Forslag til budget 2015-2018 Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 20. maj

Læs mere

Sbsys dagsorden preview

Sbsys dagsorden preview Side 1 af 9 141. Budgetopfølgning pr.31. maj 2015 Sagsnr: 00.30.14-Ø00-2-15 Sagsansvarlig: Gitte Olsen Sagsfremstilling I de vedtagne principper for økonomistyring er det fastlagt, at der foretages 3 årlige

Læs mere

Generelle bemærkninger til regnskab 2015

Generelle bemærkninger til regnskab 2015 Generelle bemærkninger til regnskab 2015 Regnskabet overholder de fire overordnede målsætninger: Regnskab 2015 viser overordnet et godt resultat. Det overholder de fire overordnede økonomiske mål for den

Læs mere

NOTAT. Allerød Kommune. 1. Indledning

NOTAT. Allerød Kommune. 1. Indledning NOTAT Allerød Kommune Økonomi og It Allerød Rådhus Bjarkesvej 2 3450 Allerød Tlf: 48 100 100 kommunen@alleroed.dk www.alleroed.dk Aktuel økonomi ultimo oktober 2017 Dato: 6. november 2017 1. Indledning

Læs mere

Budgetopfølgning 2 pr. 31. maj 2018

Budgetopfølgning 2 pr. 31. maj 2018 Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 2 pr. 31. maj Budgetopfølgning 2 Budgetopfølgning 2 pr. 31. maj viser det forventede for. ØKONOMI, HR & IT 0 Indholdsfortegnelse Indledning... 3 Økonomisk

Læs mere

Allerød Kommune. Tillæg til budgetnotat nr. 6. Administrativt budgetgrundlag

Allerød Kommune. Tillæg til budgetnotat nr. 6. Administrativt budgetgrundlag Allerød Kommune Tillæg til budgetnotat nr. 6 Administrativt budgetgrundlag 2020-27 September 2019 Side 0 Indholdsfortegnelse Sammenfatning 2 Budgettering af overslagsårene 3 Risikofaktorer 5 Bilag 1. Hovedoversigt

Læs mere

NOTAT. Allerød Kommune. 1. Indledning

NOTAT. Allerød Kommune. 1. Indledning NOTAT Allerød Kommune Økonomi og It Allerød Rådhus Bjarkesvej 2 3450 Allerød Tlf: 48 100 100 kommunen@alleroed.dk www.alleroed.dk Opdatering af aktuel økonomi ultimo december 2016 Dato: 1. februar 2017

Læs mere

Økonomisk Politik for Ishøj Kommune

Økonomisk Politik for Ishøj Kommune Økonomisk Politik for Ishøj Kommune Godkendt i Byrådet den 24.06.2014 Indledning Af aftalen om den kommunale økonomi for 2014 fremgår, at KL og regeringen er enige om, at det fremover skal være obligatorisk

Læs mere

Behandling af budgetforslag 2020 ( )

Behandling af budgetforslag 2020 ( ) 359 1. Behandling af budgetforslag 2020 (2020-2023) Stine Basballe Baggrund for sagens forelæggelse Hermed fremsendes budgetforslaget for 2020-2023 til 1. behandling. Sagens gang Økonomiudvalget - Byrådet.

Læs mere

Aarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september kr., netto Forventet regnskab pr. u-09 (1) (2) (3)=(1)-(2)

Aarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september kr., netto Forventet regnskab pr. u-09 (1) (2) (3)=(1)-(2) Bilag 1 til indstilling om forventet regnskab 2014 for Aarhus Kommune Den 4. december 2014 Resume af Aarhus Kommunes forventede ultimo september 2014 Det forventede regnskab for 2014 pr. ultimo september

Læs mere

Budgetstrategi Budget Januar 2018

Budgetstrategi Budget Januar 2018 Budgetstrategi Budget 2019-22 Januar 2018 Indholdsfortegnelse Budgetstrategi 2019-22 2 Fase 1: Forberedelse og idégenerering 3 Forårsseminar den 20-21. april 2018 4 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces 5

Læs mere

Faxe kommunes økonomiske politik

Faxe kommunes økonomiske politik Formål: Faxe kommunes økonomiske politik 2013-2020 18. februar Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede rammer for kommunens langsigtede økonomiske udvikling og for den

Læs mere

Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts 2019

Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts 2019 Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts Budgetopfølgning 2 Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts viser det forventede regnskab for ØKONOMI, HR & IT 0 Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts

Læs mere

Demografi, udfordringer og usikkerheder Budget

Demografi, udfordringer og usikkerheder Budget 2 Demografi, udfordringer og usikkerheder Budget 2020-2023 1 Demografi, udfordringer og usikkerheder i budget 2020-2023 Der er ikke sket de store ændringer i forhold til udgiftsbudgettet siden budgetseminaret

Læs mere

Budgettet for fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen nedenfor.

Budgettet for fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen nedenfor. BUDGET 2017 2020 Roskilde Kommunes budget for 2017-2020 blev endeligt vedtaget ved Byrådets 2. behandling d. 12. oktober 2016, som følge af et budgetforlig indgået mellem Socialdemokraterne, Venstre, Det

Læs mere

Generelle bemærkninger

Generelle bemærkninger givet et overblik over grundlaget for regnskabet. Regnskab 6 GENERELLE BEMÆRKNINGER Formålet med de generelle bemærkninger er at give et samlet overblik over den økonomiske side af regnskabet. De generelle

Læs mere

Der er udarbejdet en foreløbig budgetbalance forud for kommunalbestyrelsens budgetdrøftelser.

Der er udarbejdet en foreløbig budgetbalance forud for kommunalbestyrelsens budgetdrøftelser. NOTAT Modtagere: Kommunalbestyrelsen Bornholms Regionskommune Økonomi og Personale Møllevænget 1 3730 Nexø oep@brk.dk CVR: 26 69 63 48 3. august 2017 J. nr. Foreløbig budgetbalance 2018 Der er udarbejdet

Læs mere

Budgetprocedure

Budgetprocedure Budgetprocedure 2020-2023 Udkast 20. februar 2019 Budgettet er politikernes vigtigste redskab til at styre den økonomiske udvikling i kommunen. Det er således ved budgetlægningen, at de store beslutninger

Læs mere

NOTAT: Overblik over budget til "budgetmappen"

NOTAT: Overblik over budget til budgetmappen Økonomi og Ejendomme Sagsnr. 271288 Brevid. 2174027 Ref. TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Overblik over budget 2016-2019 til "budgetmappen" 20. august 2015 Generelle forudsætninger Til

Læs mere

Forslag til budget 2014-2017

Forslag til budget 2014-2017 ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 15. august 2013 Økonomibilag nr. 7 2013 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsnr: 2013-1268 Dok.nr: 2013-140248 Forslag til budget 2014-2017 Baggrund

Læs mere

Forslag til budget

Forslag til budget ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 6 2016 Dato: 11. august 2016 Tlf. dir.: 4477 2205 E-mail: mbje@balk.dk Kontakt: Mikkel Bo Jensen Forslag til budget 2017-2020 Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 15.

Læs mere

Økonomiudvalget. Referat fra møde Torsdag den 4. september 2014 kl i F 6

Økonomiudvalget. Referat fra møde Torsdag den 4. september 2014 kl i F 6 Økonomiudvalget Referat fra møde Torsdag den 4. september 2014 kl. 16.00 i F 6 Mødet slut kl. 18.30 MØDEDELTAGERE John Schmidt Andersen (V) Hans Andersen (V) Kasper Andersen (O) Kim Rockhill (A) Ole Søbæk

Læs mere

Økonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune

Økonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune Økonomi,HR&IT Økonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune Baggrund Økonomi har gennemført evaluering af Budgetproces 2015 med fagudvalgene og Økonomiudvalget, hvor hovedessensen er, at til

Læs mere

Indtægtsprognose

Indtægtsprognose Indtægtsprognose 2018-2021 1. Ny indtægtsprognose 2018-2021 Der er udarbejdet en ny prognose for indtægterne for skat, tilskud og udligning i juli 2017. De nye indtægter er baseret på udmeldt statsgaranti

Læs mere

Borgermøde om budget

Borgermøde om budget Borgermøde om budget 2018-21 Velkommen og tak fordi I kom! Borgmester Jørgen Johansen Allerød Kommune Formålet med mødet Udfordringen Der er brug for økonomisk opbremsning de næste mange år. Formålet med

Læs mere

BUDGET 2015-18 Direktionens reviderede budgetforslag

BUDGET 2015-18 Direktionens reviderede budgetforslag Økonomi Økonomi og Udbud Rådhuset Ramsherred 5 5700 Svendborg BUDGET 2015-18 Direktionens reviderede budgetforslag Tlf. 62 23 30 00 Fax. 62 22 48 52 Indledning 10. september 2014 Afsættet for budgetlægningen

Læs mere

Bilag 5. Den 3. august 2011 Aarhus Kommune

Bilag 5. Den 3. august 2011 Aarhus Kommune Bilag 5 Den 3. august 2011 Aarhus Kommune Borgmesterens Afdeling Generelt I prognosen er der anvendt budgettet for perioden 2011-2014, mens der i 2015-30 er foretaget en fremskrivning af indtægter og udgifter

Læs mere

Forankring: Den Økonomiske Politik udarbejdes af Økonomiudvalget og Byrådet.

Forankring: Den Økonomiske Politik udarbejdes af Økonomiudvalget og Byrådet. NOTAT Dato Kultur- og Økonomiforvaltningen Økonomisk Afdeling Økonomiske Politik for Køge Kommune Køge Rådhus Torvet 1 4600 Køge Den Økonomiske Politik udarbejdes af Økonomiudvalget og vedtages af det

Læs mere

Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget

Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2019-2022 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget 2019-2022 i henhold til 37 i Lov om kommunernes styrelse. Balancen i

Læs mere

REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag til budget 2015-2018

REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag til budget 2015-2018 ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 24. september 2014 Økonomibilag nr. 8 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 00.30.10-P19-2-14 REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag

Læs mere

Budgetnotat 1: Rammevilkår og budgetrammer Budget

Budgetnotat 1: Rammevilkår og budgetrammer Budget Februar 2018 Budgetnotat 1: Rammevilkår og budgetrammer Budget 2019-22 Budgetnotat 1: Rammevilkår og budgetrammer Indhold Rammevilkår Fagudvalgenes budgetrammer Fagudvalgenes budgetproces I dette budgetnotat

Læs mere

Faxe kommunes økonomiske politik.

Faxe kommunes økonomiske politik. Faxe kommunes økonomiske politik. 2013-2020 Formål: Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning, og styringen af kommunens

Læs mere

BUDGET Roskilde Kommunes budget for blev endeligt vedtaget ved byrådets 2. behandling 10. oktober 2018.

BUDGET Roskilde Kommunes budget for blev endeligt vedtaget ved byrådets 2. behandling 10. oktober 2018. BUDGET 2019-2022 Roskilde Kommunes budget for 2019-2022 blev endeligt vedtaget ved byrådets 2. behandling 10. oktober 2018. tet for 2019-2022 fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen herunder.

Læs mere

Budgetopfølgning 3 pr. 30. september 2018

Budgetopfølgning 3 pr. 30. september 2018 Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 3 pr. 30. september Budgetopfølgning 3 Budgetopfølgning 3 pr. 30. september viser det forventede regnskab for. ØKONOMI, HR & IT 0 Indholdsfortegnelse Indledning...

Læs mere

Budgetforslag Overslagsår Version 2 INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 2.

Budgetforslag Overslagsår Version 2 INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 2. INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE 2016 Budgetforslag 2017 Overslagsår 2018-2020 Version 2 EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 2 Økonomi Indhold Indledning... 3 Finansieringen... 3 Driftsudgifterne...

Læs mere

Der er udarbejdet en foreløbig budgetbalance forud for kommunalbestyrelsens budgetdrøftelser.

Der er udarbejdet en foreløbig budgetbalance forud for kommunalbestyrelsens budgetdrøftelser. NOTAT Modtagere: Kommunalbestyrelsen Bornholms Regionskommune Center for Økonomi, It og Personale Budget og indkøb oep@brk.dk www.brk.dk CVR: 26 69 63 48 9. august 2018 Foreløbig budgetbalance 2019 Der

Læs mere

Hovedkonto 7. Renter og finansiering

Hovedkonto 7. Renter og finansiering Hovedkonto 7. Renter og finansiering - 318-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 7 består af renter, tilskud og udligning, skatter m.v. Renterne omfatter renteindtægter

Læs mere

Notat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område

Notat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område Notat Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 31. marts 2015 samt forventet regnskab 2015... 2 2.1 Kommentarer

Læs mere

NOTAT: Demografinotat budget 2018

NOTAT: Demografinotat budget 2018 Økonomi og Ejendomme Sagsnr. 290603 Brevid. 2541560 Ref. BTL/LHS Dir. tlf. briantl@roskilde.dk NOTAT: Demografinotat budget 2018 4. april 2017 Baggrund I Roskilde Kommune er der igennem en længere årrække

Læs mere

egnskabsredegørelse 2016

egnskabsredegørelse 2016 Furesø Kommune Regnskab R egnskabsredegørelse Driftsregnskab for regnskabsår (udgiftsbaseret regnskab) Furesø Kommunes samlede regnskabsresultat på det skattefinansierede område, opgjort efter, at årets

Læs mere

Budgetbalancen for , som blev vedtaget på Byrådets 2. behandling af budgettet, fremgår af tabellen nedenfor.

Budgetbalancen for , som blev vedtaget på Byrådets 2. behandling af budgettet, fremgår af tabellen nedenfor. 2014-2017 Roskilde Kommunes budget for 2014-2017 blev vedtaget d. 9. oktober 2013 som følge af et budgetforlig indgået mellem Socialdemokraterne, Socialistisk Folkeparti, Det Konservative Folkeparti og

Læs mere

NOTAT. Indtægtsskøn budget

NOTAT. Indtægtsskøn budget NOTAT Indtægtsskøn budget 2016-2019 Skatter, tilskud og udligning Kommunens indtægtsside bestående af skatter, tilskud og udligning budgetteres i et af Kommunernes Landsforening udviklet prognoseprogram.

Læs mere

Notat: De kommunale budgetter stramme driftsbudgetter, store anlægsinvesteringer og stigende nettogæld

Notat: De kommunale budgetter stramme driftsbudgetter, store anlægsinvesteringer og stigende nettogæld Notat: De kommunale budgetter 2012 stramme driftsbudgetter, store anlægsinvesteringer og stigende nettogæld Februar 2012 KREVIs nøgletal for kommunernes økonomiske styring er netop blevet opdateret på

Læs mere

Nedenfor gennemgås budgettets forudsætninger (uændret i forhold til Økonomiudvalgets 1. behandling).

Nedenfor gennemgås budgettets forudsætninger (uændret i forhold til Økonomiudvalgets 1. behandling). Økonomi og Analyse Sagsnr. 190259 Brevid. 1092528 Ref. TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Byrådets 1. behandling af budget 2011-2014 26. august 2010 Økonomiudvalgets 1. behandling Økonomiudvalget

Læs mere

Budgetforslag Overslagsår Version 1 INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 1.

Budgetforslag Overslagsår Version 1 INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 1. INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE 2016 Budgetforslag 2017 Overslagsår 2018-2020 Version 1 EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 1 Økonomi Indhold Indledning... 3 Finansieringen... 3 Driftsudgifterne...

Læs mere

Frederikshavn Kommune Budget 2015 2018

Frederikshavn Kommune Budget 2015 2018 Frederikshavn Kommune Budget 2015 2018 Skat og generelle tilskud selvbudgettering eller statsgaranti Center for Økonomi og Personale, september 2014 Sag nr. 13/25192 # 166255-14 Indhold Sammenfatning...

Læs mere

Ændringer i økonomien siden B2014-2017

Ændringer i økonomien siden B2014-2017 Bilag 2 Dato 20-08-2014 Ændringer i økonomien siden B2014-2017 Tabellen viser de væsentligste ændringer i økonomien i budgetforslaget for 2015-2018. Ændringerne er kommet til, siden Byrådet sidst har behandlet

Læs mere

Hovedkonto 8. Balanceforskydninger

Hovedkonto 8. Balanceforskydninger Hovedkonto 8. Balanceforskydninger - 306-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 8 indeholder dels årets forskydninger i beholdningen af aktiver og passiver og dels hele

Læs mere

file:///h:/sbsys/sbsysnetdrift/temp/giol/dagsorden/preview.html

file:///h:/sbsys/sbsysnetdrift/temp/giol/dagsorden/preview.html Side 1 af 10 89. Budgetopfølgning pr.31. marts 2015 Sagsnr: 00.30.14-Ø00-1-15 Sagsansvarlig: Gitte Olsen Sagsfremstilling I de vedtagne principper for økonomistyring er det fastlagt, at der foretages 3

Læs mere

Halvårsregnskab og forventet regnskab for 2016

Halvårsregnskab og forventet regnskab for 2016 Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 6. september 2016 Halvårsregnskab og forventet regnskab for 2016 1. Resume Magistratsafdelingerne har udarbejdet skøn over regnskabet

Læs mere

Økonomisk strategi for Ballerup Kommune

Økonomisk strategi for Ballerup Kommune BALLERUP KOMMUNE Dato: 14. juni 2018 Tlf. dir.: 4477 2209 E-mail: cbd@balk.dk Kontakt: Christian Boe Dalskov Sagsid: 00.30.04-P15-1-18 Økonomisk strategi for Ballerup Kommune Formål Formålet med den økonomiske

Læs mere

Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget

Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget Sagsnr.: 00.30.10-S00-2-15 Dato: 08-09-2015 Sagsbehandler: Annette Wendt Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2016-2019 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget

Læs mere

Budgetbalancen for , som blev vedtaget på Byrådets 2. behandling af budgettet, fremgår af tabellen nedenfor.

Budgetbalancen for , som blev vedtaget på Byrådets 2. behandling af budgettet, fremgår af tabellen nedenfor. 2015-2018 Roskilde Kommunes budget for 2015-2018 blev vedtaget d. 8. oktober 2014 som følge af et budgetforlig indgået mellem Socialdemokraterne, Socialistisk Folkeparti, Enhedslisten, Det Konservative

Læs mere

Samtidig med at der foretages en stram styring af budget 2008 og budgetlægningen for 2009, skal kommunens vækststrategi understøttes.

Samtidig med at der foretages en stram styring af budget 2008 og budgetlægningen for 2009, skal kommunens vækststrategi understøttes. Notat En offensiv og balanceret - økonomistyring. 17. januar 2008 Forslag: I forbindelse med gennemførelsen af 3. budgetopfølgning for kunne det konstateres at det budgetværn der er afsat i 2008 ikke kan

Læs mere

[UDKAST 22. februar 2018] Overblik over budgetprocessen i 2018

[UDKAST 22. februar 2018] Overblik over budgetprocessen i 2018 [UDKAST 22. februar 2018] Overblik over budgetprocessen i 2018 Indhold Budgetprocessen i 2018... 3 Fase 1: Forberedelse og budgetprocedure... 4 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces Nye ønsker og forslag

Læs mere

Indtægtsskøn for

Indtægtsskøn for Indtægtsskøn for 2014-2017 Der er udarbejdet en ny indtægtsprognose for Fredensborg Kommune medio april 2013. Prognosen er beregnet med udgangspunkt i KL s nye skatte- og tilskudsmodel. NOTAT Center for

Læs mere

Generelle forudsætninger Til Økonomiudvalget behandling foreligger et forslag til budget , som bygger på følgende forudsætninger:

Generelle forudsætninger Til Økonomiudvalget behandling foreligger et forslag til budget , som bygger på følgende forudsætninger: Økonomi og Analyse Sagsnr. 262183 Brevid. 1960155 Ref. TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Opdateret samlet overblik over budget 2015-2018 22. august 2014 Generelle forudsætninger Til Økonomiudvalget

Læs mere

Halvårsregnskab 2017

Halvårsregnskab 2017 Halvårsregnskab 2017 Regnskabsopgørelse pr. 30-06-2017 Alle beløb i 1.000 kr. Vedtaget Omplac og Korrigeret Halvårs Administrativt Forventet Afvigelse - = indtægt/overskud / + = udgift/underskud budget

Læs mere

Indstilling til 2. behandling af budget

Indstilling til 2. behandling af budget Indstilling til 2. behandling af budget 2017-2020 tet for 2017-20 består af det fremlagte budget til 1. behandlingen tillagt budgetforliget, som er indgået mellem Socialdemokratiet, Venstre, Konservative

Læs mere

Budgettet dækker hele den kommunale virksomhed, det vil sige udgifter til drift og anlæg samt indtægterne.

Budgettet dækker hele den kommunale virksomhed, det vil sige udgifter til drift og anlæg samt indtægterne. 1. Generelt Ifølge Økonomi- og Indenrigsministeriet skal byrådet inden den 15. oktober hvert år godkende et budget for det kommende år og tre overslagsår. Budgettet skal behandles to gange i byrådet med

Læs mere

NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017 16. august 2013

NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017 16. august 2013 Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse Sagsnr. 241649 Brevid. 1719007 Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017

Læs mere

Hovedkonto 8, balanceforskydninger - 318 -

Hovedkonto 8, balanceforskydninger - 318 - - 318-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 8 indeholder dels årets forskydninger i beholdningen af aktiver og passiver og dels hele finansieringssiden af regnskabet. Under

Læs mere

NOTAT. Allerød Kommune. 1. Indledning

NOTAT. Allerød Kommune. 1. Indledning NOTAT Allerød Kommune Økonomi og It Allerød Rådhus Bjarkesvej 2 3450 Allerød Tlf: 48 100 100 kommunen@alleroed.dk www.alleroed.dk Aktuel økonomi ultimo august 2017 Dato: 9. september 2017 1. Indledning

Læs mere

NOTAT. Økonomisk afdeling. Økonomisk Politik for Køge Kommune

NOTAT. Økonomisk afdeling. Økonomisk Politik for Køge Kommune NOTAT Fælles- og Kulturforvaltningen Dato Sagsnummer Dokumentnummer Økonomisk afdeling 18-06-2014 2014-7917 2014-73467 Økonomisk Politik for Køge Kommune Den Økonomiske Politik udarbejdes af Økonomiudvalget

Læs mere

REFERAT BYRÅDET. den 27.08.2012 i Byrådssalen

REFERAT BYRÅDET. den 27.08.2012 i Byrådssalen REFERAT BYRÅDET den 27.08.2012 i Byrådssalen Afbud: Ingen Orlov: Anders Kronborg (A) Stedfortræder: Rut Sydbøge (A) SAGSOVERSIGT 1 Godkendelse af dagsorden... 3 2 Budgetrevision pr. 30. juni 2012 - Alle

Læs mere

Kommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning.

Kommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning. Bilag 7 Kommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning. Byrådet skal ved budgetvedtagelsen tage stilling til, om kommunen vil tage imod statens

Læs mere

BUDGET Direktionens budgetforslag

BUDGET Direktionens budgetforslag Økonomi Økonomi og Udbud Rådhuset Ramsherred 5 5700 Svendborg BUDGET 2015-18 Direktionens budgetforslag Tlf. 62 23 30 00 Fax. 62 22 48 52 Indledning 21. august 2014 Afsættet for budgetlægningen for 2015

Læs mere

Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Budget 2017

Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Budget 2017 Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Budget 2017 Byrådet skal træffe et valg mellem selvbudgettering og statsgaranti i forhold til budgettering af indkomstskat, tilskud og udligning for 2017. Valget

Læs mere

Januar Budgetnotat 1: Budgetstrategi

Januar Budgetnotat 1: Budgetstrategi Januar 2019 Budgetnotat 1: Budgetstrategi 2020-27 0 Indholdsfortegnelse Budgetstrategi 2020-27 2 Fase 1: Forberedelse og idégenerering 3 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces 4 Fase 3: Borgmesterens budgetoplæg

Læs mere

Allerød Kommune. Forventet regnskab pr. 30. september - Sammendrag og hovedkonklusioner

Allerød Kommune. Forventet regnskab pr. 30. september - Sammendrag og hovedkonklusioner Allerød Kommune Forventet regnskab pr. 30. september - Sammendrag og hovedkonklusioner 1. Konklusion og risici om det forventede regnskab... 1 2. Hovedoversigt... 2 3. Opsummering af det forventede regnskab...

Læs mere

Vedrørende: Forventet regnskab budgetopfølgning pr. 28. februar 2015

Vedrørende: Forventet regnskab budgetopfølgning pr. 28. februar 2015 Vedrørende: Forventet regnskab 2015 - budgetopfølgning pr. 28. februar 2015 Sagsnavn: Budgetopfølgning 2015 Sagsnummer: 00.30.14-S00-1-14 Skrevet af: Susanne Risager Clausen E-mail: susanne.clausen@randers.dk

Læs mere

NOTAT. Allerød Kommune. 1. Indledning

NOTAT. Allerød Kommune. 1. Indledning NOTAT Allerød Kommune Økonomi og It Allerød Rådhus Bjarkesvej 2 3450 Allerød Tlf: 48 100 100 kommunen@alleroed.dk www.alleroed.dk Aktuel økonomi ultimo februar 2017 Dato: 8. marts 2017 1. Indledning Sagsbehandler:

Læs mere

Budgetforslag

Budgetforslag Budgetforslag 2020-2023 Budget - fra forslag til vedtagelse Folketingsvalget i juni har medført store forsinkelser for kommunernes budgetlægning. Den årlige aftale mellem regeringen og Kommunernes Landsforening

Læs mere

Referat Dato: :00:00 Udvalg: Økonomiudvalget

Referat Dato: :00:00 Udvalg: Økonomiudvalget Referat Dato: 27-06-2019 16:00:00 Udvalg: Økonomiudvalget 2018-2021 Sted: Mødelokale C 1/6 Indholdsfortegnelse Referat Indholdsfortegnelse Bemærkninger til dagsordenen Meddelelser Opfølgning på forventet

Læs mere

Bilag 5. Tilskud og udligning

Bilag 5. Tilskud og udligning Bilag 5 Tilskud og udligning 22. april 2013 Sagsbehandler: JTP Dok.nr.: 2013/0006724-2 Kommunaldirektørområdet Økonomiafdelingen Indledning Der er en række ændringer på både skat og T/U (tilskud-udligning)

Læs mere

Indstilling til 2. behandling af budget

Indstilling til 2. behandling af budget Indstilling til 2. behandling af budget 2015-18 tet for 2015-18 tager udgangspunkt i det fremlagte budget til 1. behandlingen, korrigeret med tekniske ændringsforslag og ændringer fra budgetforliget mellem

Læs mere

Skatter, tilskud og udligning Revideret budgetskøn for :

Skatter, tilskud og udligning Revideret budgetskøn for : NOTAT 21. august 2015 LRASM Skatter, tilskud og udligning Revideret budgetskøn for 2016-2019: Der er den 3. juli indgået en økonomiaftale for 2016 mellem regeringen og KL, som indebærer betydelige ændringer

Læs mere

Januar Budgetnotat 1: Budgetstrategi

Januar Budgetnotat 1: Budgetstrategi Januar 2019 Budgetnotat 1: Budgetstrategi 2020-27 0 Indholdsfortegnelse Budgetstrategi 2020-27 2 Fase 1: Forberedelse og idégenerering 3 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces 4 Fase 3: Borgmesterens budgetoplæg

Læs mere

Faxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015

Faxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015 Faxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015 Formål Faxe Kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning, det løbende økonomiske

Læs mere

Budgetstrategi 2014 2017

Budgetstrategi 2014 2017 Budgetstrategi 2014 2017 Indledning Den økonomiske situation Kommunerne står i en vanskelig økonomisk situation. Finanskrisen har betydet stagnerende vækst, faldende skatteindtægter og stigende ledighed.

Læs mere

Med budgetforslaget opfylder kommunen pejlemærkerne i den økonomiske strategi.

Med budgetforslaget opfylder kommunen pejlemærkerne i den økonomiske strategi. ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 8 2016 Dato: 29. september 2016 Tlf. dir.: 4477 2205 E-mail: mbje@balk.dk Kontakt: Mikkel Bo Jensen Sagsid: 00.30.10-P19-2-16 Afsluttende tilretning af forslag til budget

Læs mere

BUDGET Direktionens budgetforslag

BUDGET Direktionens budgetforslag BUDGET 2017-20 Direktionens budgetforslag Skærpede mål for kommunens økonomi Økonomi Økonomi og Udbud Rådhuset Ramsherred 5 5700 Svendborg Tlf. 62 23 30 00 Fax. 62 22 48 52 Siden 2007, hvor målsætningen

Læs mere

Budgettet for , som blev endeligt vedtaget ved Byrådets 2. behandling, fremgår af tabellen nedenfor af den overordnede resultatopgørelse.

Budgettet for , som blev endeligt vedtaget ved Byrådets 2. behandling, fremgår af tabellen nedenfor af den overordnede resultatopgørelse. 2016-2019 Roskilde Kommunes budget for 2016-2019 blev vedtaget d. 7. oktober 2015 som følge af en budgetaftale indgået mellem samtlige partier i Byrådet, dvs. Socialdemokraterne, Venstre, Dansk Folkeparti,

Læs mere

Budgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 2. Forventning til regnskab 2018

Budgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 2. Forventning til regnskab 2018 Budgetrevision 2 Forventning til regnskab 2018 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5

Læs mere

Frederikshavn Kommune Budget

Frederikshavn Kommune Budget Frederikshavn Kommune Budget 2016 2019 Skat og generelle tilskud selvbudgettering eller statsgaranti Center for Økonomi og Personale, september 2015 Sag nr. 14/21235 # 149390-15 Indhold Sammenfatning...

Læs mere

Økonomisk Afdeling Økonomiske Redegørelse 2017

Økonomisk Afdeling Økonomiske Redegørelse 2017 Økonomisk Afdeling 1. Økonomiske Redegørelse INDHOLD 1. Indledning... 2 2. Økonomiudvalget... 4 2.1 Serviceudgifter... 4 2.2 Finansiering... 5 2.3 Finansforskydninger... 1 3. Social- og Sundhedsudvalget...

Læs mere

Budgetrevision I. Det samlede resultat for hele Holbæk Kommune forventes at blive et overskud på 76,0 mio. kr.

Budgetrevision I. Det samlede resultat for hele Holbæk Kommune forventes at blive et overskud på 76,0 mio. kr. Budgetrevision I Resultatet af Budgetrevision I er samlet set en forbedring på 10,8 mio. kr. Det skyldes færre udgifter på beskæftigelsesområdet og på det almene børneområde. Derudover øges indtægterne,

Læs mere