U D K A S T TIL. Regulativ. for finansielle aktiviteter. Gældende fra 1. juni 2017

Størrelse: px
Starte visningen fra side:

Download "U D K A S T TIL. Regulativ. for finansielle aktiviteter. Gældende fra 1. juni 2017"

Transkript

1 U D K A S T TIL Regulativ for finansielle aktiviteter Gældende fra 1. juni 2017 Maj 2017

2 Indhold 1. Indledning Formål Forholdet til lovgivningen Afgrænsning Kompetenceforhold Håndtering af likvide midler Daglige bankforretninger Kapitalforvaltning Aktivklasser og rammer for investering Etiske krav til investeringsforeninger Langfristet gæld Låneoptagelse Risiko ved låneoptagelse Gældspleje Leje og leasing Garantistillelse Rapportering Revision af dette regulativ... 6

3 1. Indledning Regionsrådet besluttede på mødet den 23. marts 2017, at den finansielle politik skal revideres, således at denne revision udmøntes i et Regulativ for finansielle aktiviteter. Nærværende regulativ erstatter således Finansiel politik for Region Sjælland, der blev godkendt af Forretningsudvalget den 29. april 2008 og senest revideret den 22. november De overordnede kompetenceregler for Regionsrådet, Forretningsudvalget og administrationen, der senest er besluttet af Regionsrådet den 27. april 2017, er f.s.v.a. afsnittet vedr. finansielle forhold uddybet i bilag til nærværende regulativ, som fremover skal godkendes af Forretningsudvalget. 2. Formål Formålet med regulativet er at optimere Region Sjællands aktiv- og passivportefølje, således at der opnås maksimalt afkast af formuen og minimale finansielle omkostninger vedrørende gælden indenfor de rammer og den risikoprofil, som udtrykkes i dette regulativ med tilhørende bilag med hensyn til: De daglige likvide beholdninger og udnyttelse af kreditfaciliteter Placering af overskydende likviditet (kapitalforvaltning eller formuepleje) Gældspleje Optagelse af langfristede lån, låneomlægning og gældsafvikling Regulativet udgør således også fundamentet for indgåelse af fuldmagtsaftaler om kapitalforvaltning og gældspleje. Regulativet skal endvidere fastlægge, hvordan likvider og gæld skal håndteres m.h.t. udbudsregler, lovgivning og kompetenceregler. Endelig indeholder regulativet regler og rammer for indgåelse af aftaler om leje og leasing af anlægsaktiver m.v. 3. Forholdet til lovgivningen Regulativets bestemmelser skal fastsættes i overensstemmelse med den til enhver tid gældende lovgivning. Følgende love, regler og bekendtgørelser ligger til grund for regulativet: Lov om regioner og om nedlæggelse af amtskommunerne, Hovedstadens Udviklingsråd og Hovedstadens Sygehusfællesskab (Regionsloven) Lov om kommunernes styrelse (Styrelsesloven) Bekendtgørelse om anbringelse og bestyrelse af fondes midler (Anbringelsesbekendtgørelsen) Bekendtgørelse om regionernes låntagning og meddelelse af garantier m.v. (Lånebekendtgørelsen) 4. Afgrænsning Regulativet gælder for alle områder under Region Sjælland og omfatter således også selvejende institutioner, som har driftsoverenskomst med Region Sjælland i det omfang regionen afholder alle institutionens udgifter og oppebærer alle institutionens indtægter. 1

4 5. Kompetenceforhold Det er Regionsrådet, der fastsætter de overordnede regler for delegation af opgaver vedrørende håndtering af regionens finansielle aktiviteter, mens Forretningsudvalget fastsætter de nærmere retningslinjer for administration af området, jf. punkt 7.9 om anbringelse og sikring af midler i Region Sjællands Kasse- og regnskabsregulativ af 3. juni Dette administreres på den måde, at nærværende regulativ godkendes af Regionsrådet, mens bilag til regulativet, der mere detaljeret beskriver kompetencereglerne, jf. bilag 1 og regler og rammer for placering af den overskydende likviditet, jf. bilag 2, fremover alene skal godkendes af Forretningsudvalget, mens ændringer til selve regulativet skal godkendes af Regionsrådet. Det er økonomidirektørens ansvar at sørge for, at der til enhver tid er tilstrækkelige likvide midler til afvikling af den daglige drift i Region Sjælland. Økonomidirektøren træffer således også beslutning om forøgelse eller reduktion af midler under kapitalforvaltning. 6. Håndtering af likvide midler Region Sjællands likviditetsberedskab består af Regionens bankindeståender Værdipapirer, der administreres i kapitalforvaltningsordninger Den kreditfacilitet (trækningsret), som er godkendt af Regionsrådet og som regionens pengeinstitut stiller til rådighed for regionen Mulig anvendelse af finansielle instrumenter (f.eks. repo-forretninger), jf. nedenstående, og en kombination heraf kan opdeles i midler til de daglige bankforretninger og overskydende likviditet, der placeres i kapitalforvaltningsordninger. 6.1 Daglige bankforretninger Efter forudgående offentligt udbud indgås aftale om de daglige bankforretninger med et pengeinstitut. Pengeinstituttet skal være godkendt af Finanstilsynet som systemisk vigtig (SIFI-godkendt). De daglige bankforretninger omfatter i bred forstand regionens betalingsformidling (udbetaling af lønninger, sygesikringsydelser og leverandørgæld m.v. samt modtagelse af indtægter fra staten og fra debitorer m.fl.), og der er derfor behov for effektive snitflader til regionens egne edb-systemer til beregning/udbetaling og registrering i regnskabet. Formålet med udbuddet er også foruden at sikre regionen en kreditfacilitet og den bedst mulige forrentning af midlerne til afvikling af de løbende betalinger tillige at sikre regionen mulighed for at imødegå virkningerne af et pengemarked med negative renter og et deraf følgende tab for regionen. 2

5 Dette kan fortrinsvis ske ved at minimere indeståender på bankkonti gennem etablering af et likviditetsdepot, hvortil der indkøbes danske stats- og realkreditobligationer med lav risiko (varighed på højst 1,75) samt hel eller delvis udnyttelse den aftalte trækningsret. Beløb til afvikling af de løbende betalinger kan herefter tilvejebringes gennem repo-forretninger på basis af obligationerne i depotet. (En repo-forretning er en aftale om salg og senere tilbagekøb af obligationer, hvor både salgspris og tilbagekøbspris er fastlagt på forhånd). Likviditetsdepotet og den tilhørende afkastkonto etableres ved indgåelse af en fuldmagtsaftale med pengeinstituttet, der dels forpligter pengeinstituttet til at maksimere afkastet af papirerne i depotet under hensyn til de ovenfor anførte aktivklasser og varighed, og dels sikrer, at pengeinstituttet eksekverer regionens ordrer om gennemførelse af repo-forretninger hurtigt og smidigt. 6.2 Kapitalforvaltning Den overskydende likviditet, d.v.s. midler, der ikke umiddelbart skal anvendes ved den løbende drift, jf. punkt 6.1, placeres i kapitalforvaltningsordninger indenfor de aktivklasser og de rammer, der fremgår af bilag 2 til dette regulativ og som godkendes af Forretningsudvalget. Valg af kapitalforvalter sker efter offentligt udbud, og der kan stilles krav om, at en bestemt andel skal investeres i sådanne værdipapirer (f.eks. stats- og realkreditobligationer), som umiddelbart kan indleveres i Nationalbanken til sikkerhed for kontante midler (repo-forretning) og at denne mulighed for fremskaffelse af likviditet stilles til rådighed for regionen som alternativ til et egentligt salg af værdipapirer. Hvis kapitalforvalteren ikke er et SIFI-godkendt institut, d.v.s. godkendt af Finanstilsynet som systemisk vigtig, skal depot og afkastkonto føres i det pengeinstitut, som regionen har valgt som bankforbindelse, jf. punkt Aktivklasser og rammer for investering Investering af regionens midler skal ske i overensstemmelse med den kommunale styrelseslovs 44 og under iagttagelse af reglerne i Anbringelsesbekendtgørelsen. Disse regler administreres sådan, at den væsentligste del skal investeres i rentebærende danske stats- og realkreditobligationer, hvor risikoen er lav/middel, mens den øvrige del kan investeres gennem køb af investeringsbeviser i udbyttebetalende investeringsforeninger, herunder Danske og udenlandske erhvervsobligationer (Investment Grade med lav/middel risiko og High Yield med middel/høj risiko) Udenlandske statsobligationer (Emerging Markets med middel/høj risiko) Aktier (hvor risikoen er relativt høj) De nærmere regler og rammer for aktivklasser m.v. fastlægges af Forretningsudvalget i vedlagte bilag 2. Alternativt kan økonomidirektøren beslutte, at en del af de overskydende midler anbringes på tidsindskud i et SIFI-godkendt pengeinstitut Etiske krav til investeringsforeninger Investeringer skal ske under iagttagelse af etiske hensyn, f.eks. ved at investeringer i porteføljen foretages i overensstemmelse med FN s etiske principper, Principles for Responsible Investment, som fordrer en etisk 3

6 ansvarlig adfærd hos kapitalforvaltningsselskaber. Dette indebærer, at investeringer sker under hensyntagen til etiske aspekter som eksempelvis menneskerettigheder, børnearbejde og våbenproduktion. Det er en forudsætning, at kapitalforvalteren sikrer, at porteføljen mindst én gang om året screenes for selskaber, der overtræder internationale normer for etisk ansvarlighed, herunder FN-konventioner, der beskæftiger sig med menneskerettigheder, arbejdstagerrettigheder, anti-korruption og miljøbeskyttelse, og investeringer skal til enhver tid respektere de sanktioner, der vedtages af Danmark, EU og/eller FN i form af finansielle restriktioner. Der accepteres dog en tærskelværdi på 5 pct. forstået på den måde, at op til 5 pct. af en virksomheds omsætning kan stamme fra uønskede segmenter. 7. Langfristet gæld 7.1 Låneoptagelse Det er økonomidirektørens opgave at sikre, at låntagning i det enkelte år, baserer sig på en meddelt lånedispensation fra det relevante ministerium (f.eks. Indenrigsministeriet), typisk som resultat af de årlige økonomiforhandlinger mellem Danske Regioner og staten, samt den låneadgang, der udtrykkes i Lånebekendtgørelsen i relation til regionens faktisk afholdte udgifter til bestemte formål, f.eks. nærmere angivne udgifter til energibesparende foranstaltninger i bygninger og/eller infrastrukturinvesteringer. Lån, der baserer sig på offentligt udbudte obligationer, skal efter gældende udbudsregler ikke udsættes for yderligere udbud. Dette indebærer, at Region Sjælland uden offentligt udbud kan indhente og benytte sig af lånetilbud fra KommuneKredit, der er en forening af låntagere, der hæfter solidarisk, fra det kommunale og regionale segment, herunder også garanterede lån for kommunale forsyningsvirksomheder og selvejende institutioner med driftsoverenskomst med en kommune eller en region. Låneoptagelse kan alene ske efter Regionsrådets beslutning i et møde, jf. Lånebekendtgørelsen. Beslutningen skal som minimum omfatte lånets størrelse og løbetid (normalt maks. 25 år) samt lånets afdragsprofil, f.eks. annuitetslån (fast ydelse med stigende afdrag og faldende rente) eller serielån (faldende ydelse med lige store afdrag og faldende rente), jf. Styrelsesloven. 7.2 Risiko ved låneoptagelse Det er en forudsætning, at regionens låneportefølje (excl. leasinggæld) til enhver tid fordeler sig således, at mindst 25% af gælden forrentes med variabel rente, mens højst 75% af gælden forrentes med fast rente, og tilsvarende at mindst 25% af gælden forrentes med fast rente, mens højst 75% af gælden forrentes med variabel rente. Ved opgørelsen af gælden tages der udgangspunkt i den nominelle restgæld, idet gæld med en rentebinding kortere end 12 måneder betragtes som variabelt forrentet gæld. Det er økonomidirektørens opgave at vurdere, om lån skal optages med fast eller variabel rente, og om der i tilknytning til låneudbuddet eller evt. senere - skal indhentes tilbud fra SIFI-godkendte pengeinstitutter på simple renteswaps (fra variabel rente til fast rente eller omvendt), og i givet fald sikre, at et sådan udbud gennemføres ved indhentning af tilbud fra to eller tre pengeinstitutter. 4

7 7.3 Gældspleje Med det formål at reducere regionens rentebetalinger indgås efter offentligt udbud fuldmagtsaftale med et eller flere SIFI-godkendte pengeinstitutter om pleje af regionens langfristede gældsportefølje. Ved denne gældspleje kan der anvendes finansielle instrumenter, hvilket giver mulighed for at foretage en aktiv styring af låneporteføljen. Lånebekendtgørelsen giver regionen mulighed for at anvende følgende finansielle instrumenter: Terminsforretninger med henblik på kurs- og rentesikring i forbindelse med låneoptagelse og betaling af renter og afdrag, såfremt der foreligger en konkret forpligtelse Simple renteswap-aftaler på allerede optagne lån (en aftale mellem to parter om, i en nærmere afgrænset periode, at bytte rentebetaling, f.eks. fast rente og variabel rente på et lån) Repo-forretninger (salgs- og tilbagekøbsaftaler vedrørende obligationer) En region må ikke være sluteksponeret i anden valuta end danske kroner. Ved gældsplejen, der typisk påvirker forholdet mellem fast og variabelt forrentet gæld, skal porteføljemanageren iagttage reglen i punkt 7.2 om minimum- og maksimumgrænser for hhv. den fast- og variabelt forrentede restgæld. 8. Leje og leasing I Lånebekendtgørelsen er det fastsat, at indgåelse af leje- og leasingaftaler om benyttelse af ejendomme, lokaler m.v. eller aftale om drift af institutioner, hvis værdi sammen med eventuelle sammenhørende aftaler overstiger en nærmere fastsat tærskelværdi (p.t. 5 mio. kr.), henregnes til regionens låntagning. Tilsvarende gælder for den del af leje- og leasingaftaler, der indgås af selvejende institutioner og interessentskaber med regional deltagelse m.v., som kan henføres til regionen. Denne regel administreres på den måde, at aftaler om leje eller leasing, hvor den årlige ydelse udgør en tiendedel af det nævnte grænsebeløb (p.t. 500 t.kr.) eller derover, skal forelægges Regionsrådet til godkendelse. Endvidere skal indgåelse af lejeaftaler, der er uopsigelige i 5 år eller derover forelægges Regionsrådet til godkendelse. Såfremt regionen ikke har en uforbrugt låneramme, der kan rumme værdien af den indgåede aftale, når denne overstiger den nævnte tærskelværdi, er regionen forpligtet til at deponere et tilsvarende beløb på en særskilt konto i et pengeinstitut eller deponere obligationer med en tilsvarende kursværdi, medmindre regionen kan opnå ressortministeriets dispensation herfor. Det er økonomidirektørens opgave og ansvar, at sikre deponering i fornødent omfang. Deponering kan ske ved indsættelse på særskilt konto i regionens pengeinstitut, jf. punkt 6.1 eller efter samme principper og rammer, som gælder for kapitalforvaltningen, jf. punkt

8 9. Garantistillelse I lånebekendtgørelsen er det fastsat, at beslutning om påtagelse af garantiforpligtelser, herunder beslutninger om pådragelse af solidarisk hæftelse gennem indtræden i en forening, en institution, et selskab eller lignende, træffes af Regionsrådet i et møde. Der gælder dog en særlig undtagelse for samarbejder m.v. efter sundhedslovens 78, stk. 3 6, når samarbejdet er godkendt af ressortministeren. Endvidere kan Forretningsudvalget bemyndiges til at træffe sådanne beslutninger indenfor den beløbsramme og øvrige vilkår, som Regionsrådet fastsætter. Disse regler administreres på den måde, at alene sager om garanti for betaling af ydelser på leasingkontrakter, der indgås af selvejende institutioner som led i opfyldelsen af en driftsoverenskomst med regionen, undtages fra hovedreglen om godkendelse i Regionsrådet, når værdien af det leasede ligger under tærskelværdien i Lånebekendtgørelsen, jf. punkt Rapportering Økonomidirektøren sørger for at rapportere om udviklingen i de likvide beholdninger, først og fremmest ved månedlige opgørelser af indeståender i pengeinstitutter og midler i kapitalforvaltning. Opgørelserne skal vise gennemsnits- og ultimobeholdning for måneden samt den gennemsnitlige beholdning for de seneste 12 måneder, svarende til Lånebekendtgørelsens såkaldte kassekreditregel, der foreskriver, at det gennemsnitlige indestående på likvide aktiver over de sidste 12 måneder skal være større end det gennemsnitlige træk på kassekreditter i samme periode. Rapporteringen til Forretningsudvalget og Regionsrådet sker ved opdatering af politiker-site. I øvrigt redegøres for resultaterne af kapitalforvaltnings- og gældsplejeordningerne i årsregnskabets afsnit om konto 5, Renter, og i noterne til den langfristede gæld redegøres for udviklingen m.h.t. låneoptagelse og afdrag på lån. 11. Revision af dette regulativ Økonomidirektøren vurderer løbende behovet for ændringer i dette regulativ og i bilagene hertil. Denne vurdering baserer sig især på de vurderinger af de økonomiske og teknologiske forudsætninger og fremtidsudsigter, som løbende og mindst én gang om året - drøftes med regionens finansielle samarbejdspartnere, hvor der er især er fokus på de fastsatte aktivklasser og rammer for kapitalforvaltningen, jf. bilag 2. Kompetencereglerne i bilag 1 skal revurderes løbende og mindst én gang i hver valgperiode samtidig med revisionen af den overordnede kompetencefordelingsplan. Ændringer til selve regulativet skal godkendes af Regionsrådet, mens ændringer i bilag 1 og 2 skal godkendes af Forretningsudvalget. 6

Finansiel politik for Region Sjælland

Finansiel politik for Region Sjælland NOTAT Dato: 10.11.2010 Sagsnummer: 1-20-0041-08 Finansiel politik for Region Sjælland Indholdsfortegnelse Koncern Økonomi Alléen 15 4180 Sorø Tlf.: 57875100 oekonomi@regionsjaelland.dk www.regionsjaelland.dk

Læs mere

1 Indledning Retningslinjer for aktiver Retningslinjer for passiver Retningslinjer for leasing...4

1 Indledning Retningslinjer for aktiver Retningslinjer for passiver Retningslinjer for leasing...4 Indholdsfortegnelse 1 Indledning...1 2 Retningslinjer for aktiver...2 3. Retningslinjer for passiver.. 3 4 Retningslinjer for leasing...4 1 Indledning Finansstrategien indeholder retningslinjer for styring

Læs mere

Bilag: Ringsted Kommunes finansielle strategi

Bilag: Ringsted Kommunes finansielle strategi Bilag: Ringsted Kommunes finansielle strategi 1. Baggrund Den finansielle strategi beskriver rammerne for den finansielle styring af såvel den langfristede gæld i Ringsted Kommune som formuen. 2. Formål

Læs mere

FORSLAG. Finansiel politik for Region Sjælland NOTAT. Indholdsfortegnelse. Finansiel politik for Region Sjælland. 1. Indledning. 2.

FORSLAG. Finansiel politik for Region Sjælland NOTAT. Indholdsfortegnelse. Finansiel politik for Region Sjælland. 1. Indledning. 2. NOTAT Finansiel politik for Region Sjælland Dato: 16.04.2008 Sagsnummer: 1-20-0041-08 FORSLAG Alléen 15 4180 Sorø Tlf.: 57875100 oekonomi@regionsjaelland.dk www.regionsjaelland.dk Indholdsfortegnelse Finansiel

Læs mere

Finansiel strategi for Ballerup Kommune

Finansiel strategi for Ballerup Kommune ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 28. oktober 2015 Tlf. dir.: 4477 2210 E-mail: uhje@balk.dk / jkg@balk.dk Kontakt: Ulrik Haahr Jepsen / Jeppe Krag Sagsnr.: 00.01.00-P22-2-11 Finansiel strategi for Ballerup Kommune

Læs mere

Bilag 3: Ringsted Kommunes finansielle strategi

Bilag 3: Ringsted Kommunes finansielle strategi Bilag 3: Ringsted Kommunes finansielle strategi 1. Baggrund Den finansielle strategi beskriver rammerne for den finansielle styring af såvel den langfristede gæld i Ringsted Kommune som formuen. 2. Formål

Læs mere

1 Indledning Retningslinjer for aktiver Retningslinjer for passiver Retningslinjer for leasing...4

1 Indledning Retningslinjer for aktiver Retningslinjer for passiver Retningslinjer for leasing...4 Indholdsfortegnelse 1 Indledning...1 2 Retningslinjer for aktiver...2 3 Retningslinjer for passiver...4 4 Retningslinjer for leasing...4 1 Indledning Finansstrategien indeholder retningslinjer for styring

Læs mere

CTR s bestyrelsesmøde nr.: 2014/3 Dato: 01-10-2014 J.nr.: 200206/78672 GÆLDENDE FINANSIEL STYRINGSPOLITIK

CTR s bestyrelsesmøde nr.: 2014/3 Dato: 01-10-2014 J.nr.: 200206/78672 GÆLDENDE FINANSIEL STYRINGSPOLITIK CTR s bestyrelsesmøde nr.: 2014/3 Dato: 01-10-2014 J.nr.: 200206/78672 EMNE: FINANSIEL STYRINGSPOLITIK FOR CTR, revideret 23-09-2014 GÆLDENDE FINANSIEL STYRINGSPOLITIK Udarbejdet den 15. oktober 2010 Revideret

Læs mere

Politik for lån og for investering i aktier og obligationer

Politik for lån og for investering i aktier og obligationer Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse Sag nr. 1393 dokument 1411401 Politik for lån og for investering i aktier og obligationer Godkendt i Byrådet 17. februar og 24. juni 2010 Der er foretaget redaktionelle

Læs mere

Silkeborg kommunes finansielle strategi.

Silkeborg kommunes finansielle strategi. 1 Bilag til Silkeborg Kommunes overordnede økonomistyringsprincipper Silkeborg kommunes finansielle strategi. Formålet med denne strategi er at beskrive de muligheder og afgrænsninger Silkeborg Kommunes

Læs mere

Bilag 2. Finansiel politik for Region Midtjylland

Bilag 2. Finansiel politik for Region Midtjylland Bilag 2 Finansiel politik for Region Midtjylland 1 1. Indledning Dette bilag til kasse- og regnskabsregulativet fastlægger Region Midtjyllands finansielle politik og investeringspolitik og indeholder supplerende

Læs mere

Finansiel Strategi for Ballerup Kommune

Finansiel Strategi for Ballerup Kommune ØKONOMI OG STYRING Dato: 24. oktober 2017 Tlf. dir.: 2465 0747 E-mail: okonomi@balk.dk Kontakt: Jens Vedel Jørgensen Sagsid: 00.01.00-P22-1-17 Finansiel Strategi for Ballerup Kommune Indledning I dette

Læs mere

Finansiel politik for Region Syddanmark

Finansiel politik for Region Syddanmark Bilag 13 til Regler for Økonomistyring og Registreringspraksis om finansiel strategi Finansiel politik for Region Syddanmark 1. Formål Region Syddanmarks finansielle politik, som formuleret i dette notat,

Læs mere

Målet er optimering af likviditetsplaceringen og minimering af finansieringsomkostningerne inden for den af Byrådet vedtagne finansielle strategi.

Målet er optimering af likviditetsplaceringen og minimering af finansieringsomkostningerne inden for den af Byrådet vedtagne finansielle strategi. Hjørring Kommune Hjørring kommunes finansielle strategi gældende fra 1. juli 2013 Udkast Formål: Formålet med en finansiel strategi er at fastlægge rammerne for en aktiv styring af Hjørring kommunes finansielle

Læs mere

Politik for styring af finansielle dispositioner

Politik for styring af finansielle dispositioner Politik for styring af finansielle dispositioner Vedtaget af kommunalbestyrelsen den 31. oktober 2012 Finansiel politik 2 INDHOLDSFORTEGNELSE 1 Formål... 3 2 Afgrænsning... 3 3 Udførelse og kompetenceforhold...

Læs mere

Slagelse Kommunes Finansielle Strategi 2018

Slagelse Kommunes Finansielle Strategi 2018 Slagelse Kommunes Finansielle Strategi 2018 Godkendt på Byrådets møde 25. juni 2018 1 Formål Formålet med den finansielle strategi er at fastlægge de overordnede rammer for en aktiv styring af Slagelse

Læs mere

Vordingborg Kommune. Finansiel Politik. Finansiel politik, bilag til Økonomisk Politik 1

Vordingborg Kommune. Finansiel Politik. Finansiel politik, bilag til Økonomisk Politik 1 Vordingborg Kommune Finansiel Politik Finansiel politik, bilag til Økonomisk Politik 1 Finansiel Politik Vordingborg Kommune Indholdsfortegnelse Formål...3 Vordingborg Kommunes likviditet (aktivsiden)...3

Læs mere

Regler for økonomistyring og registreringspraksis Afsnit 8 Finansiel styring og betalingsformidling Pkt. 8.1 Generelt Bilag Finansiel politik

Regler for økonomistyring og registreringspraksis Afsnit 8 Finansiel styring og betalingsformidling Pkt. 8.1 Generelt Bilag Finansiel politik Regler for økonomistyring og registreringspraksis Afsnit 8 Finansiel styring og betalingsformidling Pkt. 8.1 Generelt Bilag 8.1.1 Finansiel politik Forelagt revisionen: Juni 2018 Godkendt økonomidirektøren:

Læs mere

Kommunen skal på ethvert tidspunkt være i stand til at overholde sine betalingsforpligtelser.

Kommunen skal på ethvert tidspunkt være i stand til at overholde sine betalingsforpligtelser. 11 ØKONOMISK POLITIK 2019-2022 INDLEDNING Formålet med Odder Kommunes økonomisk politik er at fastlægge de overordnede politiske mål og rammer for budgetterne i perioden 2019-2022 og den løbende økonomistyring.

Læs mere

Finansiel politik for Region Midtjylland

Finansiel politik for Region Midtjylland Regionshuset Viborg Regionsøkonomi Økonomisk Sekretariat Skottenborg 26 DK-8800 Viborg Tel. +45 8728 5000 www.regionmidtjylland.dk Dato 18.12.2007 Charlotte D. Andersen Tel. +45 8728 5402 Charlotte-D.

Læs mere

Målet er optimering af likviditetsplaceringen og minimering af finansieringsomkostningerne inden for den af Byrådet vedtagne finansielle strategi.

Målet er optimering af likviditetsplaceringen og minimering af finansieringsomkostningerne inden for den af Byrådet vedtagne finansielle strategi. Hjørring Kommune Hjørring kommunes finansielle strategi Oktober 2017 Formål: Formålet med en finansiel strategi er at fastlægge rammerne for en aktiv styring af Hjørring kommunes finansielle portefølje,

Læs mere

1. Formål... 2 Overordnet målsætning for formue- og gældspleje... 2

1. Formål... 2 Overordnet målsætning for formue- og gældspleje... 2 Intern Service BF/HBL Telefon: 7996 6020 bf@vejenkom.dk UDKAST Dato: 10. april 2015 Finansiel politik Indhold 1. Formål... 2 Overordnet målsætning for formue- og gældspleje... 2 2. Formuepleje - likviditetsstyring...

Læs mere

Finansiel strategi. 1. Indledning og grundlag for finansiel strategi 2. 2. Den finansielle strategi omfatter 2

Finansiel strategi. 1. Indledning og grundlag for finansiel strategi 2. 2. Den finansielle strategi omfatter 2 Indholdsfortegnelse Finansiel strategi 1. Indledning og grundlag for finansiel strategi 2 2. Den finansielle strategi omfatter 2 3. Formålet med den finansielle strategi 2 4. Placering af overskudslikviditet

Læs mere

Retningslinier for styring af de finansielle dispositioner

Retningslinier for styring af de finansielle dispositioner Retningslinier for styring af de finansielle dispositioner Indholdsfortegnelse 1. Formål 2. Udførelse og kompetence 3. Aktivsiden 4. Passivsiden 5. Leasing 6. Rapportering Ligevægt mellem faktisk og ønsket

Læs mere

Finansieringspolitik for Varde Kommune

Finansieringspolitik for Varde Kommune Finansieringspolitik for Varde Kommune 1. Formål I finansieringspolitikken fastlægges rammer og retningslinier for styringen af kommunens finansielle porteføljer, herunder Placering af likviditet og pleje

Læs mere

Det grundlæggende princip i Energi Viborg-koncernens finansielle politik indeholdende:

Det grundlæggende princip i Energi Viborg-koncernens finansielle politik indeholdende: Dokument nr.: 2010/00973 006 Sags nr.: 2010/00973 Finansiel politik 2018 Indledning Det grundlæggende princip i Energi Viborg-koncernens finansielle politik indeholdende: Finansiel investeringspolitik

Læs mere

Finansiel strategi Halsnæs Kommune 2015

Finansiel strategi Halsnæs Kommune 2015 Finansiel strategi Halsnæs Kommune 2015 Indhold 1. Formål... 3 2. Finansiering... 3 3. Aktiver... 5 4. Rapportering... 5 5. Ikrafttræden... 5 1. Formål Det overordnede formål med den finansielle strategi

Læs mere

Visionsseminar 2018 Bramslevgaard :: marts 2018

Visionsseminar 2018 Bramslevgaard :: marts 2018 Visionsseminar 2018 Bramslevgaard :: 15.-16. marts 2018 Den økonomiske politik - Formål 1. At fastlægge de overordnede rammer for Rebild Kommunes økonomiske og finansielle styring. 2. At sikre at være

Læs mere

Kasse- og regnskabsregulativ

Kasse- og regnskabsregulativ Kasse- og regnskabsregulativ Bilag nr. 9.1 Finansiel strategi Udarbejdet af: Økonomistaben Dato: 27-05-2010 Sagsid.: Version nr.: 1 Ikrafttrædelses dato: 1. oktober 2009 OVERORDNET MÅLSÆTNING...3 FINANSIERING...4

Læs mere

Finansiel styring i Viborg Kommune. Konference om kommunernes finansielle styring Den 27.april 2011.

Finansiel styring i Viborg Kommune. Konference om kommunernes finansielle styring Den 27.april 2011. Finansiel styring i Viborg Kommune Konference om kommunernes finansielle styring Den 27.april 2011. Finansiel strategi i Viborg Disposition Formål med strategien Finansielle aktiver og passiver Porteføljepleje

Læs mere

Februar 2014 Finansiel styringspolitik

Februar 2014 Finansiel styringspolitik Februar 2014 Finansiel styringspolitik Finansiel styringspolitik HAB Indholdsfortegnelse 1. Formål 1 1.1. Identifikation 1 1.2. Ikrafttrædelse 1 1.3. Retningslinjer 1 2. Intern bemyndigelse 2 2.1. Organisationsbestyrelsens

Læs mere

Svendborg Kommunes finansielle strategi

Svendborg Kommunes finansielle strategi Svendborg Kommunes finansielle strategi Indholdsfortegnelse 1. Formål med finansiel strategi 2. Likviditetsstrategi likvide aktiver 2.1 Værdipapirer 2.2 Beslutningskompetancer 2.3 Etiske retningslinier

Læs mere

Økonomisk Afdeling. Finansiel politik

Økonomisk Afdeling. Finansiel politik Økonomisk Afdeling Finansiel politik Finansiel politik Køge Kommune Indholdsfortegnelse INTRODUKTION... 3 POLITIK FOR AKTIV STYRING AF KØGE KOMMUNES GÆLDSPORTEFØLJE... 4 1.0 FORMÅL... 4 2.0 OVERORDNET

Læs mere

Bekendtgørelse om regionernes låntagning og meddelelse af garantier m.v.

Bekendtgørelse om regionernes låntagning og meddelelse af garantier m.v. BEK nr 1581 af 17/12/2013 (Gældende) Udskriftsdato: 8. juli 2016 Ministerium: Økonomi- og Indenrigsministeriet Journalnummer: Økonomi- og Indenrigsmin., sagsnr. 2013-10323 Senere ændringer til forskriften

Læs mere

Bilag. Region Midtjylland. Bilag til Kasse- og regnskabsregulativet - Finansiel politik for Region Midtjylland - drøftelse af leasing

Bilag. Region Midtjylland. Bilag til Kasse- og regnskabsregulativet - Finansiel politik for Region Midtjylland - drøftelse af leasing Region Midtjylland Bilag til Kasse- og regnskabsregulativet - Finansiel politik for Region Midtjylland - drøftelse af leasing Bilag til Regionsrådets møde den 16. januar 2008 Punkt nr. 4 Regionshuset Viborg

Læs mere

Bilag 1 til Kasse- og regnskabsregulativet. 1 Finansiel strategi for Hørsholm Kommune

Bilag 1 til Kasse- og regnskabsregulativet. 1 Finansiel strategi for Hørsholm Kommune Bilag 1 til Kasse- og regnskabsregulativet 1 Finansiel strategi for Hørsholm Kommune Indholdsfortegnelse: Finansiel strategi...2 Formål...2 Overordnet risikoprofil...2 Etiske retningslinjer...2 Information

Læs mere

Den finansielle politik indeholder etiske retningslinjer for investeringer i værdipapirer.

Den finansielle politik indeholder etiske retningslinjer for investeringer i værdipapirer. Brøndby Kommune Centralforvaltningen Økonomiafdelingen 23.oktober 2015 Brøndby Kommunes finansielle politik Brøndby Kommunes finansielle politik er et bilag til kommunens Principper for økonomistyring,

Læs mere

Finansiel politik. Beskrivelse af rammerne for Nyborg Kommunes aktiv- og gældsportefølje

Finansiel politik. Beskrivelse af rammerne for Nyborg Kommunes aktiv- og gældsportefølje Finansiel politik Beskrivelse af rammerne for Nyborg Kommunes aktiv- og gældsportefølje Økonomiafdelingen, den 21. november 2012 2 Finansiel politik for Nyborg Kommune INDHOLDSFORTEGNELSE Resumé... 3 Politik

Læs mere

Finansiel strategi Halsnæs Kommune 2019

Finansiel strategi Halsnæs Kommune 2019 Finansiel strategi Halsnæs Kommune 209 Indhold. Formål... 2. Finansiering... 3. Aktiver...2 4. Rapportering...2 5. Ikrafttræden...3 2 . Formål Det overordnede formål med den finansielle strategi er, at

Læs mere

Finansiel Strategi for Sorø Kommune

Finansiel Strategi for Sorø Kommune Finansiel Strategi for Sorø Kommune 1. Indledning Byrådet fastlægger med den Finansielle Strategi de overordnede rammer for styring af kommunens finansielle aktiviteter. Den Finansielle Strategi indeholder

Læs mere

Kommunen er underlagt en række regler på det finansielle område. Reglerne fremgår af nedenstående:

Kommunen er underlagt en række regler på det finansielle område. Reglerne fremgår af nedenstående: Notat Forvaltning: Økonomiafdelingen Dato: J.nr.: Br.nr.: Januar 2013 Vedrørende: Porteføljepleje af langfristet gæld og formue - finansiel strategi 2014-17 Notatet sendes/sendt til: Byrådet Finansiel

Læs mere

Furesø Kommunes finansielle strategi er pt. opdelt i følgende kategorier:

Furesø Kommunes finansielle strategi er pt. opdelt i følgende kategorier: Furesø Kommunes finansielle strategi Furesø Kommunes finasielle strategi erstatter bilag 13 i Furesø Kommunes principper for økonomistyring. (vedtaget i maj 2010) Furesø Kommune har stort set siden etableringen

Læs mere

Evalueringsnotat finansiel styring 2013

Evalueringsnotat finansiel styring 2013 Dato 30. april 2014 Dok.nr. 58.643/14 Sagsnr. 13/6645 Ref. jobr Evalueringsnotat finansiel styring 2013 I henhold til rammerne i Finansieringspolitikken for Varde Kommune er der udarbejdet denne rapport

Læs mere

Bilag. Region Midtjylland. Bilag til Kasse- og regnskabsregulativet - Finansiel politik for Region Midtjylland

Bilag. Region Midtjylland. Bilag til Kasse- og regnskabsregulativet - Finansiel politik for Region Midtjylland Region Midtjylland Bilag til Kasse- og regnskabsregulativet - Finansiel politik for Region Midtjylland Bilag til Forretningsudvalgets møde 4. december 2007 Punkt nr. 38 Regionshuset Viborg Regionsøkonomi

Læs mere

Overordnede regler for kommunens finansielle styring

Overordnede regler for kommunens finansielle styring Bilag 11 til "Principper for økonomistyring" Overordnede regler for kommunens finansielle styring Formål Kommunens finansielle strategi, som formuleret i dette dokument, betragtes som et arbejdsredskab

Læs mere

Finansiel politik for Herning Kommune. Marts 2012

Finansiel politik for Herning Kommune. Marts 2012 Finansiel politik for Herning Kommune Marts 2012 Finansiel politik Herning Kommune 1. INDLEDNING... 2 1.1 FORMÅL... 2 1.2 MÅL... 2 1.3 AFGRÆNSNING... 2 1.4 LOVE OG REGLER FOR DET FINANSIELLE OMRÅDE...

Læs mere

Bestyrelsesmøde 9. december 2016

Bestyrelsesmøde 9. december 2016 BIOFOS Holding A/S Refshalevej 250 DK-1432 København post@biofos.dk www.biofos.dk Tlf: +45 32 57 32 32 CVR nr. 25 60 89 25 Bestyrelsesmøde 9. december 2016 1. december 2016 Pkt. 8. Finanspolitik for BIOFOS-koncernen

Læs mere

Principper for økonomistyring bilag 9.1. Finansiel politik Faxe Kommune

Principper for økonomistyring bilag 9.1. Finansiel politik Faxe Kommune Finansiel politik Faxe Kommune 1 Indholdsfortegnelse RESUMÉ: POLITIK FOR AKTIV STYRING AF FAXE KOMMUNES GÆLDS- OG AKTIVPORTEFØLJE.... 3 POLITIK FOR AKTIV STYRING AF FAXE KOMMUNES GÆLDSPORTEFØLJE... 5 1.0

Læs mere

Dragør Kommunes Porteføljepolitik Godkendt i Kommunalbestyrelsen den. 26/1 2012

Dragør Kommunes Porteføljepolitik Godkendt i Kommunalbestyrelsen den. 26/1 2012 Dragør Kommunes Porteføljepolitik Godkendt i Kommunalbestyrelsen den. 26/1 2012 Porteføljepolitik Dragør Kommune Indholdsfortegnelse Resumé...3 Politik for aktiv styring af Dragør Kommunes gældsportefølje...5

Læs mere

Finanspolitik. for. Aabenraa Kommune

Finanspolitik. for. Aabenraa Kommune Finanspolitik for Aabenraa Kommune Staben den 25. maj 2012 Indholdsfortegnelse 1 Indledning... 3 2 Likviditetsstrategi... 3 2.1 Beslutningskompetence... 3 2.2 Bankaftaler... 4 2.3 Overskudslikviditet...

Læs mere

Finansiel Strategi. ( Finansiel styring af likvid formue og langfristet gæld )

Finansiel Strategi. ( Finansiel styring af likvid formue og langfristet gæld ) Finansiel Strategi ( Finansiel styring af likvid formue og langfristet gæld ) September 2007 Indholdsfortegnelse Side 1. Indledning 1.1 Formål... 2 2. Porteføljepleje af den langfristede gæld 2.1 Valutasammensætning...

Læs mere

Finansiel strategi. Bilag A3 til Principper for Økonomistyring

Finansiel strategi. Bilag A3 til Principper for Økonomistyring Finansiel strategi Bilag A3 til Principper for Økonomistyring Godkendt i Økonomiudvalget den 20. august 2014. Forfatter: Økonomi og Løn Revideret den 11. august 2014 Dokument nr. 480-2014-885694 Sags nr.

Læs mere

Finansiel Strategi Syddjurs Kommune

Finansiel Strategi Syddjurs Kommune Finansiel Strategi Syddjurs Kommune Side 1 af 14 Formål... 3 2. Lånerammer... 4 2.1 Kortfristede trækningsrettigheder... 4 2.2 Løbetider og afdragsprofil... 4 2.3 Fast og variabel rente... 4 2.4 Konvertibilitet

Læs mere

Investerings- og lånepolitik. for. Spildevandscenter Avedøre I/S. Oplæg

Investerings- og lånepolitik. for. Spildevandscenter Avedøre I/S. Oplæg Investerings- og lånepolitik for Oplæg Politikker for optagning af lån og anbringelse af likvider Side 2 af 6 Oktober 2010 Oplæg til investeringspolitik Side 3 af 5 1. INDLEDNING J.nr. ØK-0178-0100 5.

Læs mere

NOTAT. Finansiel politik i relation til langfristet gæld

NOTAT. Finansiel politik i relation til langfristet gæld Finansiel politik i relation til langfristet gæld 1. marts 2012 I dette notat oplistes nogle af de emner og overvejelser, som det kan være relevant at beskrive, når kommunen skal udarbejde afsnittene i

Læs mere

Af Odder Kommunes vision for 2014-2018 fremgår det, at der i Odder Kommune

Af Odder Kommunes vision for 2014-2018 fremgår det, at der i Odder Kommune Økonomisk politik og finansiel styring 17 1. Indledning. Som en del af Økonomiaftalen mellem Regeringen og KL for 2014, blev det besluttet, at kommunerne skal udarbejde langsigtede økonomiske målsætninger.

Læs mere

Finansiel politik

Finansiel politik Finansiel politik 2019-2022 Finansiel politik Køge Kommune Indholdsfortegnelse Introduktion... 2 Køge Kommunes gældsportefølje... 3 1.0 Formål... 3 2.0 Overordnet strategi... 3 2.1 Lånoptagelse... 4 2.2

Læs mere

Ishøj Kommunes finansielle strategi Årlig revurdering, oktober 2012

Ishøj Kommunes finansielle strategi Årlig revurdering, oktober 2012 Direktionscenter Økonomi 25. oktober 2012 Notatark Ishøj Kommunes finansielle strategi Årlig revurdering, oktober 2012 Formål Ishøj Kommunes finansielle strategi, som den er formuleret i dette dokument,

Læs mere

Finansiel Strategi Gribskov Kommune

Finansiel Strategi Gribskov Kommune Finansiel Strategi Gribskov Kommune 1 Indholdsfortegnelse 1 Formål Side 3 2 Afgrænsning Side 3 3 Kompetencer og rapportering Side 3 4 Modpartsrisici Side 4 5 Likviditetsstyrring Side 4 6 Låneoptagelse

Læs mere

Finansiel politik. November 2012. Næstved Varmeværk

Finansiel politik. November 2012. Næstved Varmeværk Finansiel politik November 2012 Næstved Varmeværk Generelt Formålet med den finansielle politik er fastlæggelse af rammerne for en aktiv styring af den finansielle portefølje, med henblik på optimering

Læs mere

Juni 2016 Finansiel styringspolitik

Juni 2016 Finansiel styringspolitik Juni 2016 Finansiel styringspolitik Finansiel styringspolitik BO-VEST Indholdsfortegnelse 1. Formål 1 1.1. Identifikation 1 1.2. Ikrafttrædelse 1 1.3. Retningslinjer 1 1.4. Risiko-felter 1 2. Intern bemyndigelse

Læs mere

Februar 2016. Finansiel strategi for Syddjurs Kommune

Februar 2016. Finansiel strategi for Syddjurs Kommune Februar 2016 Finansiel strategi for Syddjurs Kommune Indholdsfortegnelse 1. Formål 3 1.1. Ikrafttrædelse og review af strategi 3 1.2. Retningslinjer 3 2. Intern bemyndigelse 4 2.1. Langfristede anlægslån

Læs mere

Indstilling. Fremtidig ramme for placering af overskudslikviditet. 1. Resume. 2. Beslutningspunkt. Til Aarhus Byråd via Magistraten Sundhed og Omsorg

Indstilling. Fremtidig ramme for placering af overskudslikviditet. 1. Resume. 2. Beslutningspunkt. Til Aarhus Byråd via Magistraten Sundhed og Omsorg Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Sundhed og Omsorg Den 13. februar 2014 Fremtidig ramme for placering af overskudslikviditet 1. Resume Aarhus Kommune Borgmesterens Afdeling I forlængelse af

Læs mere

Finansiel politik Udkast

Finansiel politik Udkast GLOSTRUP KOMMUNE Finansiel politik Udkast Indholdsfortegnelse 1. Formål 2. Afgrænsning 3. Kompetencer og rapportering 4. Likviditetsstyring og aktivportefølje 4.1 Modpartsrisici 5. Ansvarlig / etisk investeringspolitik

Læs mere

Kasse- og regnskabsregulativ

Kasse- og regnskabsregulativ Kasse- og regnskabsregulativ Bilag nr. 9.1 Finansiel strategi Udarbejdet af: Økonomistaben Dato: 09-09-2014 Sagsid.: Version nr.: 1 Ikrafttrædelses dato: 15-10-2014 OVERORDNET MÅLSÆTNING... 3 LIKVIDITETSSTRATEGI...

Læs mere

Bilag 8.1 Finansiel strategi

Bilag 8.1 Finansiel strategi Bilag 8.1 Indholdsfortegnelse 1. Hjemmel 1 2. Formål 1 3. Udførelse og kompetenceforhold 2 4. Kommunens likviditet 2 5. Kommunens gæld 3 6. Garantiprovision 4 7. Rapportering 5 1. Hjemmel I henhold til

Læs mere

FINANSRAPPORT Varde Kommune år 2017

FINANSRAPPORT Varde Kommune år 2017 FINANSRAPPORT Varde Kommune år 2017 Finansrapport pr. 31. december 2017 I henhold til fastlagte rammer i Finansieringspolitikken for Varde Kommune skal der gives en afrapportering for kommunens finansielle

Læs mere

Finansiel strategi. for

Finansiel strategi. for Finansiel strategi for Vedtaget i bestyrelsen 25.2.2013 Indledning Formål Formålet med den finansielle strategi er At fastlægge de finansielle rammer for gennemførelse af selskabets strategi At fastlægge

Læs mere

At væsentlige aftaler, som forpligter kommunen udover det enkelte budgetår godkendes

At væsentlige aftaler, som forpligter kommunen udover det enkelte budgetår godkendes Bilag 11 Overordnede regler for kommunens finansielle styring Formål Kommunens finansielle strategi, som formuleret i dette dokument, betragtes som et arbejdsredskab for kommunens forvaltning til brug

Læs mere

Økonomisk politik og Finansiel styring

Økonomisk politik og Finansiel styring Økonomisk politik og Finansiel styring 2011 2014 Godkendt af Byrådet den 24. januar 2011 Dok.nr: 727-2010-164834 1 1. Indledning. Det er vigtigt for Odder Kommunes Byråd at skabe gode rammer for borgerne,

Læs mere

Finansiel Strategi Gældende for byrådsperioden 2014-2017

Finansiel Strategi Gældende for byrådsperioden 2014-2017 Løn og Økonomi - Team Økonomi Middelfart Kommune Østergade 11 5500 Middelfart www.middelfart.dk Telefon +45 8888 5500 Direkte +45 8888 5030 Fax +45 8888 5501 Dato: 10. april 2014 Sagsnr.: 2014-002803 Thomas.Foged@Middelfart.dk

Læs mere

ØKONOMIUDVALGET BEVILLINGSRAMME 70.76

ØKONOMIUDVALGET BEVILLINGSRAMME 70.76 Bevillingsramme 70.76 Renter Ansvarligt udvalg Økonomiudvalget Sammendrag Kommunalbestyrelsen besluttede den 30. april, Punkt 4, at sammenlægge bevillingsrammerne 70.70 Renter af likvide aktiver, 70.72

Læs mere

Finanspolitik. for. Aabenraa Kommune

Finanspolitik. for. Aabenraa Kommune Finanspolitik for Aabenraa Kommune Staben den 26. september 2014 Godkendt i Økonomiudvalget 18. november 2014 Indholdsfortegnelse 1 Indledning... 3 2 Likviditetsstrategi... 3 2.1 Beslutningskompetence...

Læs mere

Finansiel Strategi for Albertslund Kommune. November Økonomi & Stab. Albertslund Kommune Nordmarks Allé Albertslund

Finansiel Strategi for Albertslund Kommune. November Økonomi & Stab. Albertslund Kommune Nordmarks Allé Albertslund November 2016 Økonomi & Stab Finansiel Strategi for Albertslund Kommune Albertslund Kommune Nordmarks Allé 1 2620 Albertslund okonomiogstab@albertslund.dk T 43 68 68 68 SIDE 2 NOVEMBER 2016 FINANSIEL STRATEGI

Læs mere

Svendborg Kommunes finansielle strategi

Svendborg Kommunes finansielle strategi Svendborg Kommunes finansielle strategi Indholdsfortegnelse 1. Formål med finansiel strategi 2. Likviditetsstrategi likvide aktiver 2.1 Værdipapirer 2.2 Beslutningskompetancer 2.3 Etiske retningslinier

Læs mere

Kommunen skal på ethvert tidspunkt være i stand til at overholde sine betalingsforpligtelser.

Kommunen skal på ethvert tidspunkt være i stand til at overholde sine betalingsforpligtelser. Administrativt bilag Finansieringspolitik for Jammerbugt Kommune 1. Baggrund Baggrunden for udarbejdelse af en finansiel strategi skal blandt andet ses ud fra at regeringen og KL har henstillet til kommunerne

Læs mere

Afrapportering om udviklingen på det finansielle område i 2012

Afrapportering om udviklingen på det finansielle område i 2012 ØKONOMI, PERSONALE OG BORGERSERVICE Dato: 28. april 2013 NOTAT Sagsbehandler: Niels F.K. Madsen Afrapportering om udviklingen på det finansielle område i 2012 Indledning Økonomi- og Erhvervsudvalget skal

Læs mere

Finansiel strategi. Furesø Kommune December 2011 FINANSIEL STRATEGI 1

Finansiel strategi. Furesø Kommune December 2011 FINANSIEL STRATEGI 1 Finansiel strategi Furesø Kommune December 2011 FINANSIEL STRATEGI 1 FURESØ KOMMUNE HAR FÅET EN FINANSIEL STRATEGI Byrådet i Furesø Kommune har vedtaget en finansiel strategi for de kommende år. Strategien

Læs mere

Retningslinjer for finansiel styring Herning Kommune

Retningslinjer for finansiel styring Herning Kommune Retningslinjer for finansiel styring Herning Kommune 2018 Retningslinjer for finansiel styring Herning Kommune 1. INDLEDNING... 2 1.1 FORMÅL... 2 1.2 MÅL... 2 1.3 KOMPETENCEFORHOLD... 2 1.4 AFGRÆNSNING...

Læs mere

Finansiel Politik 2008 Information til ledere og medarbejdere

Finansiel Politik 2008 Information til ledere og medarbejdere Finansiel Politik Forord Kommunen er en stor og mangeartet virksomhed og ligesom hos en privat husholdning har kommunen også både formue og gæld. Den finansielle politik lægger rammerne for en professionel

Læs mere

LÅNTAGNING - RAMMER KOMMUNERS OG REGIONERS LÅNTAGNING OG PLACERING AF LIKVIDER. Adgang til lånoptagelse - låneramme

LÅNTAGNING - RAMMER KOMMUNERS OG REGIONERS LÅNTAGNING OG PLACERING AF LIKVIDER. Adgang til lånoptagelse - låneramme Indsæt billede: og Skift billede: Du skifter til et andet billede, ved at slette det eksisterende og indsætte igen KOMMUNERS OG REGIONERS LÅNTAGNING OG PLACERING AF LIKVIDER Ved partner Johan Weihe og

Læs mere

Kommuners lånoptagelse og garantistillelse ved kontrakter om fast ejendom. Ved Cecilie Rust og Torben Schøn

Kommuners lånoptagelse og garantistillelse ved kontrakter om fast ejendom. Ved Cecilie Rust og Torben Schøn Kommuners lånoptagelse og garantistillelse ved kontrakter om fast ejendom Ved Cecilie Rust og Torben Schøn 2 Dagsorden Velkomst Introduktion Regulering af kommunernes låntagning Lånebekendtgørelsen Låneadgang

Læs mere

Notat til Økonomiudvalget. Målsætning for gældsudvikling

Notat til Økonomiudvalget. Målsætning for gældsudvikling Notat til Økonomiudvalget Målsætning for gældsudvikling Finansielle strategi I kommunens finansielle strategi fastlægges generelle retningsliner i forbindelse med låneoptagelse og pleje af kommunens låneportefølje.

Læs mere

Kasse- og Regnskabsregulativ for Middelfart Kommune

Kasse- og Regnskabsregulativ for Middelfart Kommune Kasse- og Regnskabsregulativ for Middelfart Kommune Regulativet er udarbejdet i henhold til Styrelseslovens 42, stk. 7. Indholdsfortegnelse 1 GENERELLE FORVALTNINGSBESTEMMELSER... 3 1.1 Indledning... 3

Læs mere

De Finansielle retningslinjer

De Finansielle retningslinjer Region Hovedstaden Region Hovedstaden De Finansielle retningslinjer 1. Indledning... 3 2. Formål... 4 3. Forholdet til lovgivning og styrelsesvedtægt... 5 3.1 Kasse og regnskabsregulativ for Region Hovedstaden...

Læs mere

Finansrapport. pr. 31. juli 2014

Finansrapport. pr. 31. juli 2014 pr. 31. juli ØKONOMI Assens Kommune 30. august 1 Resume I henhold til kommunens finansielle strategi skal der hvert kvartal gives en afrapportering vedrørende kommunens finansielle forhold på både aktiv

Læs mere

Bilag til Kasse- & Regnskabsregulativet. Strategi for aktiver og passiver Bilagsnr Godkendt af Kommunalbestyrelsen:

Bilag til Kasse- & Regnskabsregulativet. Strategi for aktiver og passiver Bilagsnr Godkendt af Kommunalbestyrelsen: Bilag til Kasse- & Regnskabsregulativet Strategi for aktiver og passiver Bilagsnr. 9.1.1 Godkendt af Kommunalbestyrelsen: 1 Indhold Overordnet målsætning...3 Likviditetsstrategi...4 Modpartsrisiko...4

Læs mere

Finansiel politik Stevns Kommune

Finansiel politik Stevns Kommune Finansiel politik Stevns Kommune 1 Finansiel politik Stevns Kommune Indholdsfortegnelse RESUMÉ: POLITIK FOR AKTIV STYRING AF STEVNS KOMMUNES GÆLDSPORTEFØLJE.... 3 RESUMÉ: POLITIK FOR AKTIV STYRING AF STEVNS

Læs mere

Finansiel Strategi. Hvidovre Kommune

Finansiel Strategi. Hvidovre Kommune Hvidovre Kommune Indholdsfortegnelse 1 Formål 3 2 Den daglige porteføljestyring i Hvidovre Kommune 3 3 Passivsiden - gældspleje 3 3.1. Rentesammensætning 5 3.2. Låneomlægning 5 4. Aktivsiden - formuepleje

Læs mere

Finansstrategi. Kolding Kommune

Finansstrategi. Kolding Kommune Finansstrategi Kolding Kommune Indholdsfortegnelse 1 Indledning...2 2 Retningslinjer for aktiver...3 3 Etiske vurderinger for investeringer...4 4 Retningslinjer for passiver...7 5 Retningslinjer for leasing...8

Læs mere

Udvalg Økonomiudvalget. Bevillingsområdet omfatter afdrag på kommunens langfristede gæld. Budget Tillægsbevilling Regnskab Afvigelse

Udvalg Økonomiudvalget. Bevillingsområdet omfatter afdrag på kommunens langfristede gæld. Budget Tillægsbevilling Regnskab Afvigelse REGNSKAB 2008 Bevillingsområde 80.84. Afdrag på lån Udvalg Økonomiudvalget Afgrænsning af bevillingsområdet Bevillingsområdet omfatter afdrag på kommunens langfristede gæld. Resultater Årets samlede resultat

Læs mere

Bilag 5. Investeringspolitik

Bilag 5. Investeringspolitik Bilag 5 Investeringspolitik Stifternes Kapitalforvaltning Investeringspolitik 1. Lovgrundlag Lovbekendtgørelse nr. 331 af 29. marts 2014 om Folkekirkens økonomi, kapitel 5 og kapitel 5a Bekendtgørelse

Læs mere

Regler for økonomistyring og registreringspraksis Afsnit 10 Aktiver Pkt Leje og leasingaftaler Bilag Leje og leasing

Regler for økonomistyring og registreringspraksis Afsnit 10 Aktiver Pkt Leje og leasingaftaler Bilag Leje og leasing Regler for økonomistyring og registreringspraksis Afsnit 10 Aktiver Pkt. 10.8 aftaler Bilag 10.8.1 Forelagt revisionen: juni 2018 Godkendt økonomidirektøren: juni 2018 Udarbejdet af/kontaktperson: Leif

Læs mere

Assens Kommune gælden og dens betydning

Assens Kommune gælden og dens betydning Assens Kommune gælden og dens betydning Assens Kommune Økonomi Juli 2013 1 Indledning Denne rapport omhandler Assens Kommunes gæld fra kommunesammenlægningen til i dag. Herudover indgår den nuværende afviklingsprofil

Læs mere

Finansiel Strategi Gældende for byrådsperioden

Finansiel Strategi Gældende for byrådsperioden Løn og Økonomi - Team Økonomi Middelfart Kommune Østergade 11 5500 Middelfart www.middelfart.dk Telefon +45 8888 5500 Direkte +45 8888 5030 Fax +45 8888 5501 Dato: 10. april 2014 Sagsnr.: 2014-002803 Thomas.Foged@Middelfart.dk

Læs mere

BilagØU_130513_pkt.04_01. Finansiel Strategi. Hvidovre Kommune

BilagØU_130513_pkt.04_01. Finansiel Strategi. Hvidovre Kommune 3. udgave april 2013 Indholdsfortegnelse 1 Formål... 3 2 Den daglige porteføljestyring i... 3 3 Passivsiden - gældspleje... 3 3.1. Rentesammensætning... 5 3.2. Låneomlægning... 6 4. Aktivsiden - formuepleje...

Læs mere

Lån, renter og balanceforskydninger

Lån, renter og balanceforskydninger 15. Lån, renter og balanceforskydninger 15. Låneoptagelse I tabel 1 fremgår kommunens samlede låneoptagelse fra 2014-18. Lån til betaling af ejendomsskatter forventes at blive 9,0 mio. kr. over hele budgetperioden.

Læs mere

Finansiel Strategi. Hvidovre Kommune

Finansiel Strategi. Hvidovre Kommune Hvidovre Kommune Indholdsfortegnelse 1 Formål... 3 2 Den daglige porteføljestyring i Hvidovre Kommune... 3 3 Passivsiden - gældspleje... 3 3.1. Rentesammensætning... 5 3.2. Låneomlægning... 6 4. Aktivsiden

Læs mere

I det følgende beskrives de rammer, som danner udgangspunktet for Randers Kommunes finansielle styring af såvel formue som den langfristede gæld.

I det følgende beskrives de rammer, som danner udgangspunktet for Randers Kommunes finansielle styring af såvel formue som den langfristede gæld. Notat Forvaltning: Økonomiafdelingen Dato: J.nr.: Br.nr.: 9. november 2010 Vedrørende: Porteføljepleje af formue og langfristet gæld Notatet sendes/sendt til: Byrådet Finansiel strategi 1. Indledning I

Læs mere

Finansiel strategi og Risikopolitik for Frederiksberg Kommune

Finansiel strategi og Risikopolitik for Frederiksberg Kommune Finansiel strategi og Risikopolitik for Frederiksberg Kommune Tiltrådt 17. marts 2014 Finansiel strategi og risikopolitik for Frederiksberg Kommune Indholdsfortegnelse 1. Generelt 3 1.1 Krav til finansielle

Læs mere