Holstebro-Struer Trafikhavn Årsrapport CVR-nr

Transkript

1 Årsrapport 2016 CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Oplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 6 Statistik 13 Anvendt regnskabspraksis 15 Resultatopgørelse for Balance pr Pengestrømsopgørelse for Side Noter 21

3 Oplysninger Havneadministration/Havneledelse Holstebro-Struer Trafikhavn (kommunal selvstyrehavn) c/o Havnekontoret Kulgade Struer CVR-nr.: Hjemstedskommune: Struer Telefon: Telefax: Internet: struer@havn.dk Jørgen Jensen, direktør Søren Adsersen, havnemester Havnebestyrelse Holstebro Kommune Næstformand H.C. Østerby, borgmester (A) Kim Bak Kristensen (V) Struer Kommune Formand Mads Jakobsen, borgmester (V) Niels Viggo Lynghøj (A) Udefra kommende medlemmer Uffe Steiner Jensen Mikkel Jensby Lund Lars Harry Olsen Det Kommunale Fællesskab Holstebro Kommune Næstformand H.C. Østerby, borgmester (A) Nils Ulrik Nielsen (A) Kim Bak Kristensen (V) Eli Vium (O) Struer Kommune Formand Mads Jakobsen, borgmester (V) Conni L. Kristensen (V) Martin Hulgaard (C) Niels Viggo Lynghøj (A) John Christoffersen (A) Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Side: 1

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2016 for Holstebro- Struer Trafikhavn. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af trafikhavnens aktiver og passiver, finansielle stilling, resultatet samt pengestrømme. Endvidere anser vi de transaktioner, der er afspejlet i årsregnskabet, for at være i overensstemmelse med de love og regler, som havnen er underlagt, ligesom de underliggende dispositioner er gennemført under skyldig økonomisk hensyntagen. Årsrapporten indstilles til Det Kommunale Fællesskabs godkendelse. Holstebro-Struer Trafikhavn, den 24. maj 2017 Direktion Jørgen Jensen direktør Bestyrelsen Mads Jakobsen H.C. Østerby Niels Viggo Lynghøj formand næstformand Kim Bak Kristensen Uffe Steiner Lars H. Olsen Mikkel Lund Årsrapporten er forelagt og godkendt af Det Kommunale Fællesskab den 24. maj Side: 2

5 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til interessenterne i Holstebro-Struer Trafikhavn Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Holstebro-Struer Trafikhavn for regnskabsåret , der omfatter resultatopgørelse, balance, pengestrøm og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af havnens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af havnens aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af havnen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold ved revisionen Havnen har som sammenligningstal medtaget senest godkendte resultatbudget for Disse sammenligningstal har ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere havnens evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere havnen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revisi- Side: 3

6 on, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af havnens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om havnens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at havnen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Side: 4

7 Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Aarhus, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Jakob Boutrup Ditlevsen statsautoriseret revisor Lars Jørgen Viskum Madsen registreret revisor Side: 5

8 Ledelsesberetning Fakta om trafikhavnen Til administration samt til drift og vedligeholdelse af havnens anlæg og materiel er ansat følgende personale: 1 havnechef (deles med Venø Færdefart) 1 kontormedarbejder (fuldtidsansat) (Trafikhavn 50%, Lystbådehavn 50%) 1 faglært smed og kranfører (Trafikhavn 50%, Lystbådehavn 50%) 1 faglært tømrer (Trafikhavn 50%, Lystbådehavn 50%) 1 midlertidig ansættelse (medio marts til medio juli - Trafikhavn 100%) Havnen har: Et samlet landareal på m 2 Heraf udgør udlejede arealer m 2 En samlet kajlængde på 800 meter En vanddybde på 3½ - 4½ meter Tilhørsforhold Holstebro-Struer Havn er et kommunalt ejet fællesskab, en kommunal selvstyrehavn, der drives i overensstemmelse med reglerne i lov nr. 457 af 23. maj 2012 om havne. Havnen styres som et fælles ansvar for byrådene i Holstebro og Struer Kommuner, jf. havnelovens 6, stk. 2, i et kommunalt fællesskab, jf. 60 i lov om Kommunernes Styrelse. Havnen er en selvstændig virksomhed, hvis midler skal være regnskabsmæssigt adskilt fra kommunens. Havnens midler kan kun anvendes til formål, der særligt tjener havnens interesser, og havnen skal styres med sigte på, at dens indtægter mindst dækker dens udgifter. Havnen i Struer styres af et af Holstebro og Struer Byråd nedsat kommunalt fællesskab og en havnebestyrelse, som varetager den umiddelbare forvaltning, jf. bestyrelsesvedtægten. Havnebestyrelsen skal ved udøvelsen af denne kompetence varetage havnens interesser. Side: 6

9 Ledelsesberetning Organisation Holstebro Byråd Struer Byråd Havnebestyrelsen En af Holstebro og Struer Byråd nedsat bestyrelse bestående af 7 medlemmer, hvoraf 4-5 medlemmer vælges af Holstebro og Struer Byråd. De resterende 2-3 medlemmer er udefra kommende. Havnebestyrelsen er ansvarlig for trafikhavnens drift, vedligeholdelse, anlægsvirksomhed, nyanskaffelser, kasse- og regnskabsvæsen i henhold til havnelov og bestyrelsesvedtægt for Holstebro-Struer Havn. Det Kommunale Fællesskab Trafikhavnens anliggende styres af et af Holstebro og Struer Byråd nedsat kommunalt fælles skab. Det Kommunale Fællesskab udøver den myndighed, der tilkommer de to byråd. Det Kommunale Fællesskab består af 9 medlemmer. Struer Kommunes borgmester er formand, og Holstebro Kommunes borgmester er næstformand. Herudover vælges 4 medlemmer af Struer Byråd og 3 medlemmer af Holstebro Byråd. Direktør Direktøren er overordnet ansvarlig for trafikhavnens daglige drift. Havnemester Havnemesteren refererer til direktøren og er ansvarlig for, at personaleledelse, drift, vedligeholdelse, anlægsvirksomhed, nyanskaffelser, kasse- og regnskabsvæsen, korrespondance, markedsføring samt kundepleje udføres i overensstemmelse med havnebestyrelsens udstukne retningslinjer. Side: 7

10 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Nettoomsætning og andre driftsindtægter Resultat før afskrivning og efter renter Resultat af primær drift før finansielle poster Årets resultat Balancesum, ultimo Egenkapital, ultimo Side: 8

11 Ledelsesberetning Det er ledelsens opfattelse, at alle væsentlige oplysninger til bedømmelse af Holstebro-Struer Havns finansielle stilling, årets resultat og den finansielle udvikling fremgår af årsrapporten, samt af denne beretning. Regnskabsaflæggelsen er foretaget i overensstemmelse med årsregnskabsloven og med almindelig regnskabspraksis. Årsregnskabet for Holstebro-Struer Havns tankanlæg er indarbejdet i årsrapporten for Holstebro- Struer Havn. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Trafikhavnens nettoomsætning (ekskl. tankanlæggets nettoomsætning) har i 2016 andraget kr. mod kr. i Tankanlæggets driftsindtægter, ekskl. renteindtægter på 0 kr., beløber sig til kr. mod kr. i Faldet i tankanlæggets nettoomsætning skyldes, at olieselskaberne har opsagt deres aftaler pr. august Personaleomkostningerne andrager kr., hvilket stort set er uændret i forhold til Lønudgifterne, inkl. korrektion i feriepengeforpligtelsen, udgjorde kr. Bestyrelseshonoraret udgjorde kr. Andre eksterne omkostninger andrager kr. mod budgetteret kr. Merforbruget skyldes primært udgifter til konsulentbistand i forbindelse med udbud, el-udgifter og vedligeholdelse af slæbebåden. Tankanlæggets eksterne omkostninger andrager kr. De samlede af- og nedskrivninger på trafikhavnens anlæg har i 2016 andraget kr. mod budgetteret kr. Faldet skyldes, at nogle aktiver blev straksafskrevet i regnskab Årets resultat udgør kr. mod et budgetteret resultat på kr. Underskuddet overføres til havnens egenkapital. Der har i 2016 været tilgange af anlægsaktiver for i alt kr., samt salg for kr. Tilgangen vedrører anskaffelse af el-standere og køb af stativer. Salget omfatter 2 graber tilhørende PPM-kranen (lille kran). Side: 9

12 Ledelsesberetning Trafikhavnens likvide beholdning udgør kr. ultimo 2016 mod kr. ultimo I trafikhavnens likvide beholdninger indgår tankanlæggets likvide beholdning med i alt kr., hvoraf der er hensat kr. til nedrivnings- og oprydningsforpligtelse. Trafikhavnens samlede aktiver (inkl. tankanlæg) er i 2016 faldet med kr. til kr. Holstebro-Struer Trafikhavns egenkapital (inkl. tankanlæg) er faldet med kr. og andrager ved udgangen af 2016 i alt kr. Booking- og betalingssystem Trafikhavnens nye online booking- og betalingssystem har stået sit første års prøve, hvor alle sejlere booker og betaler for deres ydelser online, inden opgaven iværksættes. Systemnet er løbende evalueret og tilpasset for optimal drift og kundetilfredshed. Havnens brugere har taget godt imod systemet og roser den store frihed der ligger i at kunne booke og betale, når det passer kunden. Tilgodehavender Kundelisten er gennemgået og betalingsrestancer er indgivet til fogderetten. De berørte både er fjernet fra havnebassinet og havnens stativer. Herefter er bådene hensat på vores mark, hvor de afventer salg eller ophugning. Fælles dieselanlæg Det fælles dieselanlæg (LBH-TRH) har haft en omsætning på kr. i 2016, mod kr. i Samlet set gav dieselanlægget et overskud på kr., som fordeles 50/50 mellem lystbådehavn og trafikhavn. Sedimentdepot (oplægsbassin) I 2016 blev sedimentdepot plads 2 lukket og afsluttet i henholdt til miljøcentrets anvisning. Færdiggørelsen kostede følgende fordelt på år: : kr. 2015: kr. 2016: kr. I alt: kr. Tankanlæggets oprydningsforpligtelse Oprydningsforpligtelsen, som ultimo 2016 udgør kr., er ved overtagelse af tankanlægget opgjort på baggrund af en analyse og efterfølgende pristalsreguleret. Det endelige omkostningsniveau kendes ikke og afhænger af lovgivning og fremtidig anvendelse af arealet. Det er således ledelsens vurdering, at den anvendte opgørelsesmetode er den mest retvisende. Side: 10

13 Ledelsesberetning ISPS - sikring ISPS systemet er blevet ændret og tilpasset havnens faktiske aktiviteter, hvilket bevirker, at det indhegnede ISPS område nu er ON/OFF facilitet, hvilket bevirker at overvågning kun er nødvendig ved anløb af skibe. Udgiften til opretholdelse af ISPS sikring er 0 kr. Godsomsætning Varemængden over kaj for 2016 var ton, et fald på ton i forhold til 2015, som var på ton. Skærver er steget med ton, fra i 2015 til ton i Træ er faldet med ton, fra i 2015 til ton i Gødning, foderstoffer og korn er faldet med ton, fra i 2015 til ton i Olieselskaberne har opsagt aftale pr. august 2015, hvorfor omsætningen er 0. Havnens forventede udvikling Omsætningen i første kvartal 2017 udgør ton sammenholdt med ton i første kvartal Omsætningen første kvartal 2017 udgør ton fodderstoffer, ton korn og frø og ton skærver. Trafikhavnens fald i omsætningen skyldes en generelt faldende godsmængde på havnen, specielt på de varegrupper, som medfører mærkbar omsætning. Baggrunden for faldet er bla., at DLG har færdigomlagt deres anlæg i Skave til økologiske varer, og det faktum at havnen har set en stigning af leverance til DLG med lastvogn. Der opleves en mindre stigning af skærver, men disse både er typiske selvlossere og bidrager derfor ikke med mærkbar omsætning til havnen. Slæbebåden Butler har i 2016 gennemgået en kølhaling, hvor den b.la. fik skroget lyst og vurderet med henblik på en status af skibets tilstand. Det er vores vurdering, at havnen med rettidig omhu kan holde butler sejlende de næste år uden de store omkostninger. Butler er et vigtigt aktiv i forbindelse med vedligeholdelsesforpligtigelsen af farvandsafmærkningerne, som strækker sig fra havnen, øst om Venø og rundt om vestsiden af Venø og tilbage til havnen. Lejemål Ingen væsentlige ændringer siden sidste årsrapport. Side: 11

14 Ledelsesberetning Vanddybde og lodser I starten af 2016 har vi haft et par episoder, hvor skibene har måtte afvente stigende vandstand inden anløb af Limfjorden, mens resten af året har været uden nævneværdige problemer. Tanklageret Tanklageret står tomt og der er ingen omsætning. Tanklagerets mandskabsrum og gårdspladsen lejes dog ud til SKANOL, hvor lejeindtægten stort set dækker forsikringsudgifterne til området. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. Side: 12

15 Statistik Godsomsætning i ton fordelt på varetyper Indført Olie Gødning Foderstoffer Korn og frø Fast brændsel Skærver Træ Andet I alt indført Udført Olie Gødning Foderstoffer Korn og frø Fast brændsel Skærver Træ Andet I alt udført Godsomsætning i ton fordelt på prisgrupper Hovedtakst/T i % Laveste takst/t i % 73,2 46,8 42,8 35,9 30,1 32,8 33,2 28,3 27,9 30,8 Mellem takst/t i % 26,8 37,2 32,6 30,8 23,8 17,3 8,4 12,9 19,7 21,3 Olie/T i % 0 16,0 24,6 33,3 46,1 49,9 58,4 58,8 52,4 47,9 Side: 13

16 Statistik Godsomsætning i ton fordelt på prisgrupper Omsætning i ton Varer lastet eller losset over kajen Muslinger og fisk Varer til- eller frakørt pr. bil eller jernbane Skærver Olie Papir Sten Sveller Fiskemel Total omsætning Limfjordshavne Lemvig Løgstør Aggersund Nykøbing Mors Skive og Fur Holstebro-Struer Thisted I alt tusind ton ) Lemvig: Ekskl. landing af fisk 2) Holstebro-Struer: Ekskl. omsætning pr. bil og bane samt landing af fisk og muslinger Side: 14

17 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B- virksomhed. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Indtægtskriterium Nettoomsætningen indtægtsføres, i takt med at levering finder sted. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder indtægter og omkostninger fra havnens drift af tankanlæg. Andre eksterne omkostninger Andre driftsomkostninger indeholder alle omkostninger vedrørende ejendomsskatter, vedligeholdelse og drift af havnens aktiver samt udgifter til markedsføring og administration. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder udover lønudgifter ligeledes samtlige udgifter til social sikring mv. Afskrivninger Afskrivninger indeholder afskrivninger samt fortjeneste og tab ved salg af anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -udgifter samt finansielle omkostninger ved finansiel leasing. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Aktiver anskaffet før 1. januar 2000 måles til vurderet værdi pr. 1. januar 2000 med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen/vurderet værdi pr. 1. januar 2000, med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Side: 15

18 Anvendt regnskabspraksis Moler Bygninger Bassiner og sejlløb Bolværker Gader, veje og spor Kraner, maskiner mv år år år 50 år år 5-20 år Der afskrives ikke på landarealer. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Side: 16

19 Resultatopgørelse for 2016 Note Regnskab 2016 (kr.) Budget 2016 (kr.) Regnskab 2015 (kr.) Nettoomsætning Andre driftsindtægter Andre eksterne omkostninger Andre driftsomkostninger Bruttoresultat Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger Tab/fortjeneste ved salg af aktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter og udgifter Årets resultat Resultatdisponering Årets resultat Trafikhavn Årets resultat Tankanlæg Side 17

20 Balance pr Note 2016 (kr.) Landarealer Bygninger Bassiner og sejlløb Moler Bolværker Gader, veje og spor Kraner, maskiner mv Havneledning Bygninger, tankanlæg Radaranlæg, tankanlæg Styresystem, tankanlæg Havneledning, tankanlæg Materielle anlægsaktiver (kr.) Udlån til Lystbådehavn Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender fra salg Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver Side 18

21 Balance pr Note 2016 (kr.) Egenkapital, Trafikhavn Egenkapital, Tankanlæg Egenkapital (kr.) Drift og færdiggørelse af oplægsbassin Oprydningsforpligtigelse, tankanlæg Tab på tilgodehavender fra salg Hensatte forpligtelser Anden gæld Leasingforpligtelse Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Side 19

22 Pengestrømsopgørelse for 2016 Note 2016 (kr.) Årets resultat Tilgang af hensættelser Afskrivninger Ændringer i tilgodehavender Forbrug af hensættelser Ændringer i anden gæld Pengestrømme vedrørende drift (kr.) Salg af anlægsaktiver Køb vedrørende bygninger 0 0 Køb vedrørende gader, veje og spor Køb vedrørende bassiner og sejlløb Køb vedrørende kraner og maskiner heraf leasede aktiver Køb vedrørende Tankanlæg 0 0 Pengestrømme vedrørende investeringer Afdrag på leasede aktiver Forøgelse af udlån (renter) 0-52 Pengestrømme vedrørende finansiering Ændring i likvider Likvider pr Likvider pr Side 20

23 Noter 1. Personaleomkostninger Regnskab 2016 (kr.) Budget 2016 (kr.) Regnskab 2015 (kr.) Lønninger mv Korrektion feriepengeforpligtelse Vederlag til havnebestyrelsen Kursusomkostninger Rejseomkostninger Skattefri befordring Personaleomkostninger Diverse Regnskab Budget Regnskab 2016 (kr.) 2016 (kr.) 2015 (kr.) 2. Finansielle indtægter og udgifter Leasing, renteudgifter Omsætningsaktiver, renteindtægter Anlægsaktiver, renteindtægter Side 21

24 Noter Moler Bygninger Bassiner og sejlløb Bolværker Gader, veje og spor Kraner, maskiner mv. Havneledninger 3. Materielle anlægaktiver kr. kr. kr. kr. kr. kr. kr. kr. Tankanlæg Kostpris, Tilgang i Afgang i Kostpris, Afskrivninger, Afgang, afskrivninger Tilgang, afskrivninger Nedskrivninger Af- og nedskrivninger, Regnskabsmæssig værdi, Landareal afskrives ikke. Arealerne er registeret med en kostpris på kr. Side 22

25 Noter Egenkapital Trafikhavnen Saldo Årets overførte overskud eller underskud Tankanlæg Saldo Årets overførte overskud eller underskud Egenkapital Hensatte forpligtelser Drift og færdiggørelse af oplægsbassin Saldo Årets hensættelser Årets udgifter til færdiggørelse Oprydningsforpligtelse, tankanlæg Saldo Årets hensættelser Årets udgifter til færdiggørelse Tab på tilgodehavender fra salg Saldo Årets hensættelser Årets udgifter til tab Hensættelser i alt Leasingforpligtelse Saldo Årets tilgang Årets afdrag Leasingforpligtelse i alt Side 23