Aarhus Universitet Økonomirapport

Transkript

1 Aarhus Universitet Årets resultat... 2 Uddannelsesindtægter... 4 Eksterne tilskud... 5 Finansielle indtægter... 6 Driftsomkostninger... 9 Note 1. Finanslovstilskud Note 1.2. Specifikation af finanslovstilskud til heltidsuddannelse Note 1.3. Specifikation af finanslovstilskud til færdiggørelsesbonus og fremdriftsbøde Note 2.1 AR ØR og resultatopgørelse første kvartal Note 2.2 ST ØR og resultatopgørelse første kvartal Note 2.3 HE ØR og resultatopgørelse første kvartal Note 2.4 BSS ØR og resultatopgørelse første kvartal Note 2.5 Fællesområdet ØR og resultat første kvartal Note 3. Uforbrugte tilsagn til tilskudsfinansierede aktiviteter (status pr ) Note 4. Egenkapital/interne opsparingsudsving Side 1

2 Årets resultat AU s forventede resultat for 2017 ved udgangen af første kvartal 2017 udviser et underskud på 14 mio. kr. Der var budgetteret med et underskud på 12 mio. kr., og dermed er der tale om en marginal afvigelse i forhold til det oprindelige budget. Der ses budgetforbedringer på Arts, BSS, og ST, mens HE derimod står over for udfordringer, der skal adresseres. Resultaterne for de enkelte fakulteter beskrives nedenfor (jf. note 2 side 12-17). Tabel 1 viser budgetafvigelserne for indtægter og omkostninger mellem B 2017 og økonomirapport pr. fakultet og Fællesområdet. Tabel 1. Budgetafvigelser B-2017 ØR Fakultet Budget 2017 ØR1-17 vs. B17 Mio. kr. Omkostninger Indtægter Nettorenter Resultat Indtægter Omkostninger Nettorenter Resultat I alt AR ST HE BSS FO AU i alt En mere detaljeret opgørelse af budgetafvigelserne fremgår af tabel 2 nedenfor. Som det fremgår, er der også på de forskellige poster for indtægter og uddannelse tale om mindre ændringer, som beskrive nedenfor. Tabel 2. AU ØR og resultatopgørelse 1. kvartal 2017, mio. kr. løbende priser. Mio. kr. ÅTD R16 ÅTD R17 R16 B17 ØR1 17 ØR1 - B 17 Finanslovstilskud Uddannelsestilskud Forskning Myndighedskontrakter Øvrige finanslovstilskud Eksterne tilskud Salg/øvrige driftsindtægter Interne bidrag INDTÆGTER I ALT Lønninger Husleje Øvrige driftsomkostninger Afskrivninger OMKOSTNINGER I ALT FINANSIELLE POSTER I ALT RESULTAT Side 2

3 Ændringer i forhold til Budget 2017 Universitetet har en stabil økonomi, og de samlede ændringer fra B17 til ØR1 er få. De samlede indtægter opjusteres med 9 mio. kr. Opjusteringen vedrører udelukkende uddannelsestilskud. Opjusteringen af uddannelsestilskud hidrører især fra en revurdering af den potentielle fremdriftsbøde, som er reduceret med ca. 36 mio. kr. I modsat retning er de forventede STÅ indtægter nedskrevet med 9 mio. kr. og færdiggørelsesbonus nedskrevet med 18 mio. kr. På budgetteringstidspunktet var taksterne for færdiggørelsesbonus endnu ikke kendt, og viste sig med den endelige finanslov 2017 at blive lavere end budgetteret. Den lavere vurdering på færdiggørelsesbonus skyldes altså lavere takster end forventet ved budgettet og ikke et lavere aktivitetsniveau. Forventningen til eksterne tilskud fastholdes i ØR1. Der er dog foretaget justeringer på fakulteterne, idet HE nedjusterer med 21 mio. kr. og Fællesområdet opjusterer med 21 mio. kr., mens AR, ST og BSS fastholder forventningen fra B De samlede omkostninger opjusteres med 12 mio. kr. Lønomkostningerne vurderes at blive 12 mio. kr. lavere ved ØR1 end budgetteret, mens øvrige driftsomkostninger forventes at blive 44 mio. kr. højere end budgetteret. HE udskyder ibrugtagning af Skou-bygningen og BSS får en mindre end forventet husleje i S- bygningen, hvorved den samlede husleje nedjusteres med 16 mio. kr. Afskrivningerne nedjusteres med 4 mio. kr. Prognoser Der er udarbejdet prognoser for omkostninger til løn og øvrig drift og for indtægter fra eksterne tilskud baseret på aktiviteten i årets første fire måneder. Disse peger i retning af, at resultatet kan vise sig at blive bedre end forventet i ØR1. Figur 1 illustrerer en indekseret forskel mellem B17, ØR1-17 og prognosen, hvor B17 = 100. Som det fremgår af figuren, ligger prognoserne for løn, øvrige driftsomkostninger og eksterne tilskud under både B17 og ØR1. Baseret på forbruget og forventede indtægter de første måneder af året forventes årets resultat at blive et lille underskud. Resultatet kan dog også ende med et mindre overskud. Figur 1. Indekseret forskel mellem budget, ØR1 og prognose. 105 Eksterne tilskud, løn og drift, B17= index ØR1 Prognose B17 = Ekst. Tilsk. Løn Øvr. Drift Side 3

4 Usikkerheder De væsentligste usikkerheder ved ØR1 er uddannelsesindtægter, eksterne tilskud, lønomkostninger og øvrige driftsomkostninger. Uddannelsesindtægter Uddannelsesindtægterne i ØR1 forventes at blive på mio. kr., hvilket er en smule højere end de budgetterede mio. kr. Merindtægten skyldes primært, at AU har nedjusteret forventningerne til fremdriftsbøden med i alt 35,8 mio. kr. i ØR1. Den positive effekt heraf imødegås til dels af, at færdiggørelsesbonustaksterne blev reduceret på den endelige FL17. Dermed bliver den forventede færdiggørelsesbonus 18 mio. kr. lavere end budgetteret. Desuden forventes STÅ-indtægterne at blive 9 mio. kr. lavere end budgetteret. Der udestår fortsat et par usikkerhedsfaktorer i ØR1. Den ene er, at prognosen for uddannelsesaktivitet opgøres før sommereksamen er afholdt. Dermed er kun omtrent halvdelen af årets STÅ og antal færdiggjorte er kendte. STÅ-prognosen i ØR1 baserer sig derfor ikke mindst på realiserede STÅ år-til-dato samt erfaringstal fra tidligere år. Som det fremgår af figur 2 forventes ca. 46 % af STÅ ene at blive optjent i de resterende måneder af studieåret, hvilket nogenlunde ligner mønstret fra de senere år (studieåret tælles fra september til august). Der skal dog ikke mange flere eller færre STÅ til, før det vil slå synligt igennem på bundlinjen, da gennemsnitstaxametret pr. STÅ på AU er ca kr. Figur 2. Studieårets optjening af UFM-STÅ Figurnote: UFM-STÅ omfatter ca. 98 % af universitets samlede STÅ. STÅ-tallet er en smule lavere end det det fremgår af rapportens Note 1, da denne tabel også inkluderer ikke-ufm STÅ (SKT-uddannelse og adgangskurser for ingeniører) Det bemærkes af figur 2, at STÅ-aktiviteten i ØR1 er en smule højere end det budgetterede niveau, selv om STÅ-indtægten falder med de nævnte 9 mio. kr. Det skyldes, at der i ØR1 sker en nedjustering af STÅ-taksten på de dyre takstgrupper (sundheds- og naturvidenskabelige uddannelser), mens der sker en stigning på de billige takstgrupper (humanistiske og samfundsvidenskabelige). Denne ændrede sammensætning koster ca. 5 mio. kr. Derudover falder uddannelsesindtægterne med 4 mio. kr., fordi der i 2017 sker afregning af et gammelt udestående med styrelsen vedr. udvekslingsstuderende i Side 4

5 En anden usikkerhedsfaktor er færdiggørelsesbonusområdet, herunder ikke mindst fremdriftsbøden. AU forventer ikke at leve fuldstændigt op til reduktionskravet og har selv målt 11,2 måneders studietidsoverskridelse i 2015/2016 mod et krav på 11,0 måneder. Som bemærket ovenfor har AU nedjusteret forventningen til fremdriftsbøde med 35,8 mio. kr. (fra 44,2 mio. kr. i B17 til 8,4 mio. kr. i ØR1), hvilket sker på baggrund af den foreløbige, interne opgørelse af de hidtil opnåede studietidsreduktioner. AU afventer fortsat Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøttes (SIU s) udmelding om sidste års studietidsreduktioner, og dermed den officielle størrelsesorden på bøden i Derudover er færdiggørelsesområdet karakteriseret ved, at bonustaksterne er afhængige af den samlede færdiggørelsesaktivitet og studietiderne i sektoren, og at universiteterne erfaringsmæssigt har vanskeligt ved at prognosticere denne. I noterne 1, 1.2 og 1.3 nedenfor er uddannelsesindtægterne specificeret nærmere. Eksterne tilskud Figur 3 viser de realiserede indtægter fra eksterne tilskud i 2016 (i prisniveau 17) og de første fire måneder af 2017 med hhv. blå og mørkerød kurve. Den stiplede grønne kurve viser en fremskrivning af de realiserede indtægter i årets første fire måneder på basis af indtægtsmønsteret fra Som det fremgår af figur 3, er budget og ØR1 sammenfaldende, mens prognosen ligger midt mellem regnskab 2016 og budgettet for Prognosen er forbundet med stor usikkerhed på så tidligt et tidspunkt af året. Figur 3. Realiserede eksterne tilskud ÅTD mio. kr Eksterne tilskud, budget og prognose 2017, AU i alt, mio. kr jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec R 2016 R 2017 B 2017 ØR prognose Side 5

6 Forskellene mellem budget og prognose fremgår mere tydeligt af figur 4, som viser en indekseret fremskrivning af forbruget i årets første fire måneder. Prognoselinjen viser, at hvis aktivitetsniveauet i første kvartal fastholdes resten af året, ender R17 ca. 2 % lavere end budgetteret, men 2,5% højere end R16 i faste priser. B17 repræsenteret ved den grønne kurve og ØR1 repræsenteret ved den røde kurve viser derimod en mere optimistisk forventning med en vækst på ca. 4% i forhold til Som det fremgår af figuren, er der udsving i forbruget de første måneder af året i 2017 sammenholdt med samme periode sidste år, og dermed vurderes det fortsat at være realistisk at nå et forbrug af eksterne midler svarende til budgettet. Det har tidligere vist sig vanskeligt at forudsige omfanget af eksternt finansierede aktiviteter, og i forbindelse med ØR1 er der da også sket lokale justeringer på hhv. HE og Fællesområdet i størrelsesordenen 20 mio. kr. i hver sin retning. Omfanget af uforbrugte tilsagn har været stigende de sidste to kvartaler, fra mio. kr. ved udgangen af august 2016 til mio. kr. ved udgangen af første kvartal Dette peger i retning af, at betingelserne er til stede for at øge omfanget af eksternt finansierede aktiviteter. Figur 4. Eksterne tilskud indekseret index 115 Eksterne tilskud AU i alt indeks, R16, B17, ØR1 17 og prognose jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec R 2016 = 100 R 2017 B 2017 prognose 2017 ØR Finansielle indtægter I budget 2017 er de finansielle indtægter budgetteret til 15 mio. kr., og denne forventning fastholdes. Der var ved udgangen af marts 2017 realiseret en indtægt på 10 mio. kr. Da kursgevinster ved obligationer afhænger af de finansielle markeder, er der altid en vis usikkerhed forbundet med at forudsige disse indtægter. Lønomkostninger og personale Figur 5 viser de realiserede lønomkostninger i årets først fire måneder for hele AU i løbende priser ved den mørkerøde signatur. Prognosen for resten af 2017 viser et forventet lønforbrug, som ligger knap godt 60 mio. kr. under ØR1. Flere fakulteter har prioriteret strategiske besættelser som en faglig styrkelse af forskningsmiljøet. Forventningerne til lønudgifterne er således afhængig, at der sker besættelse af et øget antal stillinger sidst på året. Der er med andre ord en sandsynlighed for, at lønudgifterne bliver lavere end afspejlet i ØR 1. Udviklingen i rekrutteringer og lønudgifter følges derfor nøje. Side 6

7 Figur 5. Lønomkostninger indekseret Index Lønomkostninger AU i alt indeks, R16, B17, ØR1 17 og prognose jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec R 2016 = 100 R 2017 B 2017 ØR Prognose ØR1 og B17 s forventninger til årets samlede lønforbrug forudsætter en vækst i lønforbruget på ca. 2 % resten af året i forhold til samme periode i Lønforbruget i årets første tre måneder var lavere end samme periode sidste år (den mørkerøde linje er under den blå), mens april måned 2017 var højere end april En lineær fremskrivning af lønforbruget i årets første fire måneder ender lavere i resten af 2017 end de sidste 8 måneder af 2016 (den stiplede grønne er under den blå). Prognosen, som er baseret på kun 4 måneder af 2017 er forbundet med stor usikkerhed og skal især ses i sammenhæng med de følgende figurer, som illustrerer udviklingen i antal fuldtidsstillinger. Figur 6 viser udviklingen i antal fastansatte omregnet til fuldtidsstillinger i perioden januar 2014 til april Over 90 procent af lønforbruget går hvert år til aflønning af fuldtidsstillinger/fastansatte?. DVIP såsom ekstern lektorer og DTAP såsom eksamensvagt indgår ikke i figur 6. Udviklingen i fuldtidsstillinger må siges at have været ret stabilt på AU siden Antallet af fuldtidsstillinger ligger i starten af 2017 lidt under niveauet i 2016 i samme periode. Side 7

8 jan-15 feb-15 mar-15 apr-15 maj-15 jun-15 jul-15 aug-15 sep-15 okt-15 nov-15 dec-15 jan-16 feb-16 mar-16 apr-16 maj-16 jun-16 jul-16 aug-16 sep-16 okt-16 nov-16 dec-16 jan-17 feb-17 mar-17 apr-17 BM3-2017, 9. juni 2017 AU journalnr Figur 6. Fuldtidsstillinger AU i alt Figur 7 viser udviklingen i antal fuldtidsstillinger opdelt på stillingskategorier. Man kan se af figuren, at der er en nedgang i antal fuldtidsstillinger i ph.d.-kategorien fra marts 2016 til marts 2017 (-56). Overordnet kan man sige, at personaleudviklingen fortsat er stabil, som den har været siden Figur 7. Fuldtidsstillinger pr. stillingskategori AU i alt Fuldtidsstillinger pr. stillingskategori VIP - lektor/professor niveau PhD TAP - administrativ VIP - på og under adjunkt niveau TAP - teknisk Side 8

9 Driftsomkostninger I ØR1 opjusteres de forventede øvrige driftsomkostninger fra mio. kr. til mio. kr. Som opfølgning på det strategiske frirum skabt af sidste års overskud har flere fakulteter planer om investeringer i forbedrede undervisningsmiljøer, bygningsforbedringer, IT-udstyr samt rokader mv. Forventningerne til de øvrige driftsudgifter er således baseret på, at disse strategiske investeringer kan gennemføres i Som for lønudgifterne kan driftsudgifterne altså blive lavere i det endelige regnskab. Der er traditionelt nogle udsving i driftsudgifterne hen over året, og dermed er det sværere at vurdere det endelige resultat for driftsudgifterne så tidligt på året. Side 9

10 Note 1. Finanslovstilskud ÅTD R16 ÅTD R17 R16 B17 ØR1 17 ØR1 - B 17 Uddannelsestilskud Heltidsuddannelse Deltidsuddannelse Udvekslingsstuderende Fripladser og stipendier Færdiggørelse - optjening Færdiggørelse - reduktion* Effektiviseringer Forskning Periodiserede forskningsindtæ Basisforskning Myndighedskontrakter Myndighedsbetjening Basisforskning Øvrige finanslovstilskud FINANSLOVSTILSKUD I ALT AKTIVITETSFORUDSÆTNINGER, UDD. Heltidsuddannelse (STÅ) Færdiggørelsesbonus (antal) *Færdiggørelsesreduktion dækker over en forventet "fremdriftsbøde" fordi kravet om studietidsreduktioner ikke forventes imødekommet fuldt ud. Note 1.2. Specifikation af finanslovstilskud til heltidsuddannelse ÅTD R16 ÅTD R17 R16 B17 ØR1 17 ØR1 - B 17 Arts Science and Technology Health Business and Social Science HELTIDSUDDANNELSE I ALT Arts Science and Technology Health Business and Social Sciences AKTIVITETSFORUDSÆTNINGER I ALT Aktivitetsforudsætninger viser antal ressourceudløsende STÅ Side 10

11 Note 1.3. Specifikation af finanslovstilskud til færdiggørelsesbonus og fremdriftsbøde ÅTD R16 ÅTD R17 R16 B17 ØR1 17 ØR1 - B 17 AR 6,8 8,3 34,6 21,4 32,0 10,6 ST 10,5 14,5 57,4 43,1 47,0 4,0 HE 8,3 7,8 32,5 33,9 27,3-6,6 BSS 11,2 13,1 57,2 41,7 51,6 9,9 FÆRDIGGØRELSE I ALT (a+b), mio. kr. 36,8 43,7 181,7 140,1 157,9 17,9 AR 7,8 8,6 34,6 34,6 33,5-1,1 ST 12,6 14,6 57,4 58,4 47,3-11,0 HE 8,6 8,9 32,5 36,4 31,5-4,9 BSS 13,5 13,7 57,2 54,9 54,0-0,9 a. heraf OPTJENING, mio. kr. 42,6 45,8 181,7 184,3 166,3-17,9 AR -1,0-0,4 0,0-13,2-1,5 11,7 ST -2,1-0,1 0,0-15,3-0,3 15,0 HE -0,3-1,1 0,0-2,5-4,2-1,7 BSS -2,3-0,6 0,0-13,2-2,4 10,8 b. heraf REDUKTION VEDR. STUDIETID -5,8-2,1 0,0-44,2-8,4 35,8 AR ST HE BSS c. AKTIVITET (antal færdiggjorte) a. Viser optjeningen af færdiggørelsesbonus før fradrag af eventuel "bøde" for manglende overholdelse af studietidsreduktioner. b. Viser den forventede bevillingsreduktion som følgende af manglende overholdelse af studietidsreduktioner. c. Aktivitetsforudsætningerne viser antal ressourceudløsende bachelorer og kandidater. Der er ikke fratrukket et antal varende til reduktionerne (b.) Side 11

12 Note 2.1 AR ØR og resultatopgørelse første kvartal 2017 ÅTD R16 ÅTD R17 R16 B17 ØR1 17 ØR1 - B 17 Finanslovstilskud Uddannelsestilskud Forskning Myndighedskontrakter Øvrige finanslovstilskud Eksterne tilskud Salg/øvrige driftsindtægter Interne bidrag INDTÆGTER I ALT Lønninger Husleje Øvrige driftsomkostninger Driftsomkostninger Overheadindtægt Afskrivninger OMKOSTNINGER I ALT FINANSIELLE POSTER I ALT RESULTAT Arts opjusterer ved ØR forventningerne til årets resultat til +4 mio. kr., hvilket er en forbedring på 8 mio. kr. i forhold til budget 2017 på -4 mio. kr. Den primære årsag til opskrivningen er den budgetterede fremdriftsbøde, der reduceres med 12 mio. kr. ved ØR1. Opskrivningen betyder, at fakultetet ikke er i stand til at afvikle af sin opsparing på 26 mio. kr. som planlagt. På indtægtssiden øges finanslovstilskud med 17 mio. kr., hvilket som nævnt hovedsageligt skyldes fremdriftsbøden. Derudover opskrives det forventede STÅ-antal ved ØR1 på baggrund af de foreløbige optællinger. Eksterne tilskud og interne bidrag fastholdes stort set som primo, mens salgsindtægterne øges 6 mio. kr. primært pga. øget IV-aktivitet. Lønomkostningerne reduceres ved ØR1 med 3 mio. kr. i forhold til budget 2017, men er fortsat 30 mio. kr. højere end regnskab Stigningen i forhold til regnskab 2016 skyldes primært sprogflytningen fra Aarhus BSS. Øvrige driftsomkostninger forøges med 18 mio. kr. Udgiftsforøgelsen skyldes generelt, at den reducerede fremdriftsbøde har muliggjort en række engangsinvesteringer på både institut- og fakultetsniveau. Der kan nævnes ombygninger i Nobel, en gennemgående udskiftning af PC ere over 3 år, studiemiljøforbedringer med videre. Side 12

13 Note 2.2 ST ØR og resultatopgørelse første kvartal 2017 ÅTD R16 ÅTD R17 R16 B17 ØR1 17 ØR1 - B 17 Finanslovstilskud Uddannelsestilskud Forskning Myndighedskontrakter Øvrige finanslovstilskud Eksterne tilskud Salg/øvrige driftsindtægter Interne bidrag INDTÆGTER I ALT Lønninger Husleje Øvrige driftsomkostninger Afskrivninger OMKOSTNINGER I ALT FINANSIELLE POSTER I ALT RESULTAT ST opjusterer ved ØR1 forventningerne til årets resultat med 4 mio. kr. i forhold til budgettet. Med baggrund i målinger i efteråret reserverede fakultetet et større beløb i 2017 til en efterrenovering af to bygninger på grund af fortsat forhøjet niveau af PCB. Nyeste målinger viser, at PCB-niveauet kan normaliseres med kun begrænset renovering, hvilket er en væsentligt medvirkende årsag til resultatforbedringen. Finanslovstilskuddet nedskrives med i alt 9 mio. kr. Nedskrivningen har baggrund i en forventet takstreduktion for færdiggørelsesbonus, en efterregning vedrørende økonomisk ubalance mellem ind- og udvekslingsstuderende på 2013 samt i aktivitetsnedgang på kandidatuddannelser. Kandidatuddannelserne var i særlig grad medvirkende til en stor stigning i uddannelsesindtægter i 2016, og en større andel af denne stigning viser sig at være af ekstraordinær karakter end antaget i budgettet. Fakultetet forventer kun i begrænset omfang at blive påvirket af en fremdriftsbøde i 2017, hvilket afbøder den samlede indtægtsnedgang i finanslovstilskud. Forventningen til de eksterne tilskud for året fastholdes på det budgetterede niveau. Fakultet har en stor ansøgningsaktivitet og et tilfredsstillende hjemtag af eksterne bevillinger. Fakultetet har i år eksempelvis haft succes med at hjemtage fire store bevillinger fra Danmarks Grundforskningsfond og VILLUM Investigator. Til trods for de lovende takter er der stadig usikkerhed om betydningen af reduktionen i forskningsrådene på den længere bane. Fakultetet har i det langsigtede budget afsat strategiske midler inden for strategiske områder for herigennem at blive konkurrencedygtige på internationale vilkår. Der er desuden afsat midler til at iværksætte nye tematiske centre, som skal blive omdrejningspunktet for fortsat vækst i eksterne tilskud. Første led i planerne fokuserer i særlig grad på studenterrekruttering og startpakker i forbindelse med rekruttering af VIP, samt på ekstra investering i infrastruktur, som kan nedbringe de langsigtede bygningsomkostninger. Ingeniørområdet er ligeledes et meget væsentligt strategisk indsatsområde for fakultetet, som der i år investeres markant i. Side 13

14 Note 2.3 HE ØR og resultatopgørelse første kvartal 2017 ÅTD R16 ÅTD R17 R16 B17 ØR1 17 ØR1 - B 17 Finanslovstilskud Uddannelsestilskud Forskning Myndighedskontrakter Øvrige finanslovstilskud Eksterne tilskud Salg/øvrige driftsindtægter Interne bidrag INDTÆGTER I ALT Lønninger Husleje Øvrige driftsomkostninger Afskrivninger OMKOSTNINGER I ALT FINANSIELLE POSTER I ALT RESULTAT Health kom ud af 2016 med et overskud på 16 mio. kr. og havde således ved indgangen til 2017 et akkumuleret overskud på 7 mio. kr. Health forventede et overskud på 10 mio. kr. i 2017 i det oprindelige budget, men ved ØR1 er der grundet fald i indtægter og stigning i udgifter på den ordinære drift budgetteret med et underskud på 16 mio. kr. Finanslovstilskuddene forventes at falde med 13 mio. kr., hvilket er udtryk for faldende uddannelsesindtægter i form af en lavere STÅ-produktion, lavere takster for færdiggørelsesbonus og større studiefremdriftsbøde end budgetteret. STÅ-prognosen viser, at det især er uddannelserne i idræt, molekylær medicin samt medicinuddannelsens bachelordel, hvor der forventes en lavere STÅ-produktion end budgetteret. De eksterne tilskud er nedjusteret med 21 mio. kr. og overheadindtægterne med 3 mio. kr. Nedjusteringen svarer til den centrale opjustering, der blev foretaget i fakultetets oprindelige budget med henblik på at nå et niveau, som syntes sandsynligt på daværende tidspunkt. Set i lyset af resultatet i 2016 og forbruget af eksterne midler i første kvartal 2017 er det besluttet at fjerne denne opjustering. Samlet set er udgifterne budgetteret 7 mio. kr. lavere. Der er imidlertid tale om en stigning for de ordinære midler og et fald for de eksterne tilskud, svarende til nedjusteringen i indtægterne fra disse. Udgifterne vedrørende ordinære midler stiger således med 14 mio. kr., hvilket hovedsagligt skyldes merudgifter på Institut for Klinisk Medicin og en forøgelse af dekanens strategiske råderum. Der er et fald i huslejeudgifterne ift. det oprindelige budget, hvilket skyldes at Skou-bygningen ikke som planlagt bliver taget i brug i sommeren 2017, men først i januar USM-bevillingen i 2017 på 8 mio. kr. til dobbelt husleje er ikke indregnet. Det skal bemærkes, at uklarhed om indflytningstidspunkt i Skou-bygningen medfører usikkerhed om afholdelse af de indregnede flytteudgifter mm. og dermed resultatet for året. Side 14

15 Note 2.4 BSS ØR og resultatopgørelse første kvartal 2017 ÅTD R16 ÅTD R17 R16 B17 ØR1 17 ØR1 - B 17 Finanslovstilskud Uddannelsestilskud Forskning Myndighedskontrakter Øvrige finanslovstilskud Eksterne tilskud Salg/øvrige driftsindtægter Interne bidrag INDTÆGTER I ALT Lønninger Husleje Øvrige driftsomkostninger Afskrivninger OMKOSTNINGER I ALT FINANSIELLE POSTER I ALT RESULTAT Aarhus BSS opjusterer ved ØR forventningerne til årets resultat til +11 mio. kr., hvilket er en forbedring på 13 mio. kr. i forhold til budget 2017 på -2 mio. kr. De to primære årsager til opskrivningen er den budgetterede fremdriftsbøde, der reduceres med 11 mio. kr. ved ØR1, og en huslejerefusion for bygning S på Fuglesangs Allé på 7 mio. kr. som følge af det endelige byggeregnskab. Opskrivningen ved ØR1 betyder, at fakultetet ikke er i stand til at afvikle af sin opsparing på 28 mio. kr. som planlagt. På indtægtssiden øges finanslovstilskud med 14 mio. kr., hvilket som nævnt hovedsageligt skyldes fremdriftsbøden. Derudover opskrives det forventede STÅ-antal ved ØR1 på baggrund af de foreløbige optællinger. Eksterne tilskud, salgsindtægter og interne bidrag fastholdes stort set som primo. Lønomkostningerne reduceres ved ØR1 med 10 mio. kr. i forhold til budget 2017, men er fortsat væsentligt højere end regnskab 2016, hvis der renses for, at der er flyttet omkring 25 mio. kr. i løn til Arts som følge af sprogflytningen. Huslejen falder som nævnt 8 mio. kr. hovedsageligt som følge af bygning S, mens øvrige driftsomkostninger forøges med 18 mio. kr. Udgiftsforøgelsen skyldes, at den reducerede fremdriftsbøde og husleje har muliggjort en række engangsinvesteringer på både institut- og fakultetsniveau. Der kan nævnes ekstra rokadeudgifter på Fuglesangs Alle og etablering af nye speciale- og studiepladser. Derudover er der på lønsiden afsat midler til den særlige rekrutteringsindsats på juniorniveau, der er iværksat for bl.a. at imødekomme de planlagte besparelser på de statslige forskningsråd, der historisk set har finansieret en væsentlig del af juniorrekrutteringen på fakultetet. Side 15

16 Note 2.5 Fællesområdet ØR og resultat første kvartal 2017 Mio. kr. ÅTD R16 ÅTD R17 R16 B17 ØR1 17 ØR1 - B 17 Finanslovstilskud Eksterne tilskud Salg/øvrige driftsindtægter Interne bidrag Fællesadm. og -omk Fælles bygninger USM Adm. center Rammeflytn. indenfor faku INDTÆGTER I ALT Lønninger Husleje Øvrige driftsomkostninger Afskrivninger OMKOSTNINGER I ALT FINANSIELLE POSTER I ALT RESULTAT Overordnet set forventes det at man på Fællesområdet opnår et underskud på 7 mio. kr. hvilket er 1 mio. kr. mere end forudset ved primo budgettet. Underskuddet finansieres af et overført overskud fra tidligere år. Der er et forøgelse af de eksterne midler på 20 mio. kr. og tilsvarende merforbrug på 12 mio. kr. på lønninger og 8 mio. kr. på driftsomkostninger. Der er tale om en teknisk justering, da der ved budgetlægningen var fare for at overvurdere niveauet for eksterne midler samlet på AU. Derfor blev der indlagt en budgetjustering på Fællesområdet, som dog nu er nulstillet. Bortset fra denne tekniske justering er der samlet set tale om mindre justeringer og tilpasninger på fællesområdet. Inden for Fællesadministrationen er der foretaget mindre justeringer mellem Vicedirektørområderne, og samlet forventer man at bruge 3 mio. kr. mindre på løn og kontorhold, men 3 mio. kr. mere på fællesomkostninger plus 2 mio. kr. ekstra på licenser til bibliotekerne, som finansieres direkte af en ekstra opkrævning fra fakulteterne. Generelt er Fællesadministrationen godt med i forhold til at indfri de pålagte besparelser. Der er hentet meget via naturlig afgang de seneste år, hvor der er leveret overskud samlet set i området. Det vurderes derfor som yderst realistisk at Fællesadministrationen igen holder sin ramme. Inden for rammen arbejdes der dog fortsat meget med at foretage omprioriteringer, således at Fællesadministrationen kan øge sine kompetencer og indsats indenfor især digitalisering og procesoptimering. På bygningsområdet er huslejeomkostningen faldet med 3 mio. kr. og derudover har man nedsat budgettet med yderligere 3 mio. kr. Den ændring skyldes at man i 2016 fik en fik en ekstra omkostning på 3 mio. kr. som betyder at man har en lidt mindre opsparing at bruge i 2017 end ventet. Omvendt har man på Universitetsledelsens Strategiske Midler foretaget en ændret periodisering på to store bevillinger. Der var budgetteret med et forbrug på 9 mio. kr. i 2016, der nu i stedet er budgetteret til at afholdes i Merudgiften i år finansieres via den opsparing, der var efter Ændringerne på bygningsområdet og Universitetsledelsens Strategiske Midler udligner næsten hinanden. Side 16

17 Note 3. Uforbrugte tilsagn til tilskudsfinansierede aktiviteter (status pr ). Sum af uforbrugte tilsagn, mio. kr. (projektstamdata netto rådighedsbeløb i mio. kr.) Mio. kr. AR ST HE BSS FO Total Ultimo kvt kvt måneder Ultimo kvt Note 4. Egenkapital/interne opsparingsudsving Mio. kr. Mio. kr. % af oms. Egenkapital primo ,2% Forventet resultat ØR ,2% Forventet egenkapital ult./ør ,9% - Fakulteternes opsparing under 2,5% 102 Fri egenkapital % af omsætningen 644 Egenkapital til strategiske investeringer ultimo Note 4.1. Intern opsparing Mio. kr. R16 B17 ØR1 17 Arts ST HE BSS Fællesområdet AU i alt Bestyrelsens interne udsvingsregler for egenkapitalen er min. 7,5 % og max 12,5 % af årets omsætning. Udsvingsgrænsen for den interne opsparing på fakulteterne er max. 2,5 % af omsætningen. AR og BSS forventer at overskride loftet for intern opsparing i 2017 med henholdsvis 2,6 mio. kr. og 10,3 mio. kr. Side 17