Årsmøde driftsøkonomi- og regnskabsudvalget torsdag den 16. marts 2017

Transkript

1 Årsmøde driftsøkonomi- og regnskabsudvalget torsdag den 16. marts 2017 v/ Peder Østergaard

2 Medarbejdere Bemanding: 5 økonomirådgivere 3 driftsøkonomirådgivere 8 assistenter 1 elev 2 vindmøllerådgivere Ændringer: Thyra Frisk Carstensen har opsagt sin stilling Kristian Sejerbøl har opsagt sin stilling pr. 31/1-17 Steen Luk kommet til med DLBR-EnergiInvest pr. 1/3-17 Ana Maria Sasu er udlært 1/8-17 Anny Kjærgaard går ned på 60 % pr. 1/8-17

3 Udvikling i antal regnskaber Regnskaber i alt Heraf landbrug Årsrapporter Budgetter Lønservice Indirekte opgørelser nye regnskaber, heraf 4 produktionslandbrug siden nytår 1 regnskab er flytte siden nytår

4 Fakturering for regnskaber med årsrapport

5 Årsrapport 2.0 Varebeholdninger = værdi i høst Intern omsætning = avl til forbrug Gæld til amortiseret kostpris Afskrivning på stuehuset Konsolideringsanalyse Nulpunktsrente og nulpunktspris Driftsgrensanalyse Fremstillingspris og afkastningsgrad

6 Nulpunktspris og fremstillingspris Nulpunktspris: anvendes til at vurdere, hvor robust den samlede økonomi er. Fremstillingspris: anvendes til at vurdere, hvor godt den enkelte driftsgren præstere.

7 Nulpunktspris og investering Forudsætning: Produktion på 2,0 mio. kg EKM Mælkepris på 2,60 kr./kg EKM Landmand 1 Landmand 2 Investering Før Efter Før Efter Nulpunkt 2,80 2,20 Omkostninger Mælkesalg Konsolidering

8 Nulpunktspris og investering Investering: kr. Øget mælkeleverance: kg EKM Afkast på: 12,0 % Finansiering: 6,0 % Landmand 1 Landmand 2 Res. f. finansiering Finansiering Resultat Skat Ændring i konsolidering

9 Nulpunktspris og investering Forudsætning: Produktion på kg EKM Mælkepris på 2,60 kr./kg EKM Landmand 1 Landmand 2 Investering Før Efter Før Efter Nulpunkt 2,80 2,20 Omkostninger Mælkesalg Konsolidering Investering: kr. Øget mælkeleverance: kg EKM Afkast på: 12,0 % Finansiering: 6,0 %

10 Nulpunktspris og investering Forudsætning: Produktion på kg EKM Mælkepris på 2,60 kr./kg EKM Landmand 1 Landmand 2 Investering Før Efter Før Efter Nulpunkt 2,80 2,66 2,20 Omkostninger Mælkesalg Konsolidering Investering: kr. Øget mælkeleverance: kg EKM Afkast på: 12,0 % Finansiering: 6,0 %

11 Nulpunktspris og investering Forudsætning: Produktion på kg EKM Mælkepris på 2,60 kr./kg EKM Landmand 1 Landmand 2 Investering Før Efter Før Efter Nulpunkt 2,80 2,66 2,20 2,27 Omkostninger Mælkesalg Konsolidering Investering: kr. Øget mælkeleverance: kg EKM Afkast på: 12,0 % Finansiering: 6,0 %

12 Fraktilanalyse Fraktilanalyse for ejd baseret på 577 bedrifter Salgsafgrøder Lerjord Stærk konkurrenceevne Stort forbedringspotentiale Fraktil 5% 10% 25% 33% 40% 50% 60% 67% 75% 90% 95% Udbytte pr. ha vårbyg, hkg 84,8 80,5 72,8 70,0 68,1 65,4 62,0 60,0 56,6 50,0 45,0 Udbytte pr. ha vinterhvede, hkg 102,37 100,00 93,14 90,00 88,36 85,00 82,41 80,00 77,84 72,02 66,71 Udbytte pr. ha vinterbyg, hkg 96,97 90,00 81,12 79,20 75,25 72,19 69,32 65,69 63,34 53,95 45,56 Udbytte pr. ha rug, hkg 90,23 83,16 73,66 71,05 69,29 65,61 62,25 60,71 59,82 49,09 44,54 Udbytte pr. ha vinterraps, hkg 52,4 50,6 47,7 46,2 45,3 44,1 42,2 40,9 39,0 35,6 33,4 Fremstillingspris kr/hkg korn 83,9 94, Bruttoudbytte i alt , Stykomkostninger i alt Dækningsbidrag Maskinomk. inkl. arbejde pr. ha Øvrige omkostninger ha Rest til jordleje ekskl. EU-støtte pr. ha Jordleje korrigeret for EU-støtte pr. ha ,

13 Udvikling i totalomkostninger

14 Heltidslandbrugets gæld

15 Hvor meget gæld kan landbruget servicere på sigt? Landbrugsproduktionen skal forrente 227 mia. kr. Landbruget kan forrente 170 mia. kr. altså et gab på 57 mia. kr. Hvis heltidsbedrifterne samlede likviditet anvendes, kan landbruget forrente 290 mia. kr.

16 Rekonstruktion med PI-skifte Nuværende situation Pengeinstitut Eksponering 30 mio. kr. DLR 50 mio. kr. Landmand Realisationsværdi 45 mio. kr. ved salg indenfor 6 måneder. medfører tab for PI på 35 mio. kr. Gældsserviceringsevne 56 mio. kr. LFB Eksponering 6 mio. kr. DLR 50 mio. kr. Landmand

17 Rekonstruktion med PI-skifte Forudsætter: Landmand i bedste 1/3 og godt og bevaringsværdigt produktionsapparat Pengeinstituttet vil give akkord Nye øjne på bedriften. Gennemgang af produktionsanlæg og besætning af uafhængig rådgiver 5 årigt stressbudget med fortsat effektivitetsforbedringer danner grundlag for rekonstruktionslån til omlægning af den sunde del af bankengagement. Rimeligt privatforbrug og kaution af ægtefælle Driftskredit og familiens øvrige bankforretninger fortsætter i et nyt pengeinstitut

18 AgroMarkets Basis abonnement: kr. pr. år + 1 årligt møde i januar