Den Typografiske Beg,ravelseskasse. under afvikling

Transkript

1 Den Typografiske Beg,ravelseskasse under afvikling Arsrapport for 2015

2 Indholdsfortegnelse Ledelsens beretning og pategning 1 Den uafhwngige revisors pategning pa arsregnskabet 7 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgorelse Balance pr. 31. december Noter til regnskabet 7 Adresse: c/o HK Privat Weidekampsgade Kobenhavn S

3 Bestyrelsens ledelsesberetning Resultatopgorelsen for ar 2015 udviser et underslcud pa kr , der reguleres i egenkapitalen, som herefter udgor kr Antal dodsfald i 2015 har andraget 141, mens kassens medlemstal pr. 31. december 2015 udgor Begravelseskassen kan i 2015 opfylde Finanstilsynets risikokrav om, at begravelseskassen skal kunne tale et rentefald pa 1,0% og et fald i aktiekurseme pa 30 %. Bestyrelsens pategning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt arsrapporten for 1.januar 31. december 2015 for Den Typografiske Begravel seskasse under afvikling. Arsrapporten aflgges i overensstemrnelse riled arsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at arsregnskabet giver et retvisende billede af begravelseskassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt afresultatet af begravelseskassens aktiviteter for regnskabsaret 1. januar -31. december Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegorelse for de forhold, beretningen omhandler. Kobenhavn, den 6. juni 2016 I bestyrelsen deppesen fo n land ( Benedicte Toftegird Niels Wedege Petersen

4 Den uafhngige revisors pitegning pi irsregnskabet Til bestyrelsen i Den Typografiske Begravelseskasse under afvikling Pategning p irsregnskabet Vi har revideret arsregnskabet for Den Typografiske Begravelseskasse under afvikling for regn skabsaret 1. januar december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgorelse, balance og noter. Arsregnskabet udarbej des efter arsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for firsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et arsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med arsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol,som ledelsen anser nodvendig for at udarbejde et arsregnskab uden v2esent1ig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisers ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om arsregnskabet pa grundlag af vores revision. Vi har udfort revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifolge dansk revisorlovgivning. Dette kr2ever, at vi overholder etiske krav samt planlwgger og udforer revisionen for at opna hoj grad af sikkerhed for, om arsregnskabet er uden vwsentlig fejlinformation. En revision omfatter udforelse af revisionshandlinger for at opnâ revisionsbevis for belob og oplysninger i arsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhwnger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for vwsentlig fejlinformation i arsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for begravelseskassens udarbejdelse af et arsregnskab, der giver et retvisende billede. Formalet hermed er at udforme revisions- handlinger, der er passende efter omstwndighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af begravelseskassens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af. om ledelsens valg af regnskabsprak sis er passende, om ledelsens regnskabsmwssige skon er rimelige samt den samlede prwsentation af arsregnskabet. Deter vores opfattelse, at det opnatde revisionsbevis er til strwkkeligt og egnet som grundlag for vores konkltsion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at arsregn skabet giver et retvisende billede af begravelseskassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af begravelseskassens aktiviteter for reg,nskabsaret 1. januar december 2015, i overensstemmelse med arsregnskabsloven. 2

5 Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til arsregnskabsloven gennemlwst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i ti11g Iii den udforte revision af arsregnskabet. Det er pa denne baggrund vores opfattelse, at oplysningeme i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med arsregnskabet. Kobenhavn, den 6. juni 2016 Revisionsinstituttet Statsautoriseret Revisionsaktieselskab T ne Ksistians n Banger St citsa ieiriseret revisor 3

6 Artvendt regnskabspraksis Regnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med arsregnskabslovens klass e A. De anvendte regnskabs- og vurderingsprincipper er uwndret i forhold til sidste ar. Generelt om indregning og miffing I resultatopgorelsen indregnes indtaegter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes vxrdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgarelsen ind regnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, nar det er sandsynligt at fremtidige okonomiske fordele vii tilga foreningen og aktivets vwrdi kan males palideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, nar det er sandsynlig,t at fremtidige okonomiske fordele vii fraga foreningen, og forpligtelsens vwrd i kan males palideligt. Ved indregning og maling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden arsregnskabet fremlwgges, og som be- eller afkr2efter forhold, der eksisterede pa balancedagen. Kursgevinster/-tab pa vaerdipapirer Realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab er medtaget i resultatopgorelsen. Periodisering Der er i regnskabet foretaget periodisering af indtwgfer og udgifter. Finansielle anbegsaktiver Vwrdipapirer, der bestar af borsnoterede papirer, optages til dagsvxrdi. Tilgodehavender Tilgodehavender males til nominel vwrdi med fradrag af nedskrivninger til imodegaelse af forventede tab. Forsikringsmaessige hensaettelser De foretagne hensxttelser er medtaget pa gr, und lag af aktuarmwssig opgorelse pr. 31. december Goeldsforpligtelser Gxldsforpligtelser, som omfatter gxld til leverandorer samt anden gld, males til nominel vwrdi. 4

7 Note Resultatopgorelse for firet kr t kr. 1 Renteindtxgter Indtwgter Begrav els es hjwlp Regulering, hens xttels er Regulering, bonus fond Formueomkostninger Udbytteslcat Renteudgifter Alctuarradgivning Revision og regnskabsassistance Diverse 0 1 Udgifte r Arets re s ultat Der fordeles saledes: Reguleres i Egenkapital

8 Note Balance pr. 31. december 2015 kr. t kr. Aktiver 3 Vwrdipapirer Finansielle anixgsaktiver Tilgodehavende, renter m.v Tilgodehavende udbytteskat 0 /7 Bankbeholdning Oniswtningsaktiver Aktiver Passiver 4 Egenkapital Forsikringsmwssige hensxttelser Bonusudjwvningsfond Hens xttels er Mellemregning med 1-11(Forbundet Skyld ige omkostninger Kortfristet goad Pas siver

9 Note 1 Noter tit regnskabet Rentindtgter 2015 kr t kr. Renter, bankbeholdn ing Renter. obligationer Ud bytte investeringsbeviser Realiseret kursgevinst Urealiseret kursgevinst ') Renteudgifter Urealiseret kurs tab Renteudgifter i ovrigt Vrdipapirer Obligationer Saldo pr. 1. januar Arets nettotilgang Arets reguleri ng Obligationsbeholdning nom. Kr Investeringsbeviser Saldo pr. 1. januar Arets regu lering Investeringsbeviser i alt Vgerdipapirer ialt Egenkapital Saldo pr. 1. januar Regulering pensionshensxtelse Regulering i bonusudjwvningsfond Arets resultat der opdeles saledes: Bunden egenkapital, svarende til 4% af de forsikringsmaessige hens zettelser tillagt dodsfaldsrisiko Fri egenkapital

10 Note 5 Fors ik rings IIlies s ige hens2ettels er 2015 kr t kr. Saldo pr. 1. januar Regulering til Arets regulering Saldo pr. 31. december Bonus udjaavnings fond Saldo pr. 1. januar Regulering til Arets hens wttels er Saldo pr. 31. december