FONDEN FOR TIRSTRUP HALLEN

Transkript

1 FONDEN FOR TIRSTRUP HALLEN ÅRSRAPPORT FOR PERIODEN 1. JULI JUNI 2010

2 INDHOLDSFORTEGNELSE ÅRSRAPPORT Side Ledelsens påtegning 1 Uafhængig revisors erklæring 2 Regnskabspraksis 3 Resultatopgørelse for virksomheden 4 Balance for virksomheden 5 Noter 7 SPECIFIKATIONER OG OPGØRELSER TIL ÅRSRAPPORT Specifikationer til årsrapport 8

3 1. LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2009/10 for Fonden for Tirstrup Hallen. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven, med de fornødne tilpasninger, der følger af fondens særlige forhold. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til repræsentantskabets godkendelse. Tirstrup, den 1. september 2010 Bestyrelsen Årsrapporten er fremlagt og godkendt på fondens ordinære repræsentantskabsgeneralforsamling den / (dirigent)

4 UAFHÆNGIG REVISIORS PÅTEGNING 2. Til repræsentantskabet for Fonden for Tirstrup Hallen Vi har revideret årsregnskabet for Fonden for Tirstrup Hallen for regnskabsåret 1. juli juni 2010, omfattende ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for fondens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2010 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revideret af institutionens interne revisorer: Ebeltoft, den 1. september 2010 RevisionsGruppen statsautoriseret revisionsvirksomhed Aage Madsen statsautoriseret revisor Tirstrup, i september 2010

5 3. REGNSKABSPRAKSIS Generelt Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med de tilpasninger der følger af fondens særlige forhold. Ejendomme Ejendommen, Skovvænget 7 9 indregnes til anskaffelsessum med fradrag af afskrivninger, svarende til afdrag på langfristede gældsforpligtelser. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes til pålydende værdi med fradrag af eventuel nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger opgøres efter individuel vurdering af fordringerne. Prioritetsgæld Prioritetsgæld indregnes til skattemæssig kursværdi. Værdipapirer Børsnoterede værdipapirer indregnes til balancedagens kursværdi. Unoterede aktier og anparter indregnes til den senest kendte indre værdi. Skat Der er i årsregnskabet ikke beregnet skat af årets resultat, da Fonden for Tirstrup Hallen er fritaget for skat af ikke-erhvervsmæssig indkomst.

6 4. RESULTATOPGØRELSE FOR FONDEN FOR TIRSTRUP HALLEN Spec. 2009/ /09 nr. 1 Omsætning Tilskud, Syddjurs Kommune Lønninger m.v Dækningsbidrag Birkehuset Lokaleomkostninger Salgsomkostninger Administrationsomkostninger Fødselsdagsfest Resultat før afskrivninger og finansielle poster Afskrivninger: Mindre nyanskaffelser, motionscenter, straksafskrevet Mindre nyanskaffelser i øvrigt, straksafskrevet Afdrag på lån, anset for svarende til afskrivning Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overførsel af årets resultat fra forrige år Overført til næste år

7 5. BALANCE 30. JUNI AKTIVER Spec nr. ANLÆGSAKTIVER 10 Ejendommen Skovvænget 7 9, matr. Nr. 14 DE, Tirstrup By OMSÆTNINGSAKTIVER Aktiveret overkurs ved ekstraordinær indfrielse af kreditforeningslån Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Periodeafgrænsningsposter Andelsbevis, Thorsager Andelskasse Danske Bank, Rønde: Konto nr Konto nr AKTIVER I ALT

8 6. BALANCE 30. JUNI PASSIVER Spec. nr EGENKAPITAL 11 Egenkapital HENSATTE FORPLIGTELSER Henlagt til udbedring af tag, primo Årets henlæggelser til udbedring af tag 0 0 Henlagt til halgulv, primo Årets henlæggelse til halgulv GÆLDSFORPLIGTELSER LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER Danske Bank A/S, udlandslån nr. 6982J (opr. kr ) Danske Bank A/S, udlandslån nr. 6982K (opr. kr ) KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER Forudbetaling vedrørende halfest Leverandører af varer og tjenesteydelser Andre gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT PASSIVER I ALT Behæftelser m.m. fremgår af note.

9 7. NOTER VEDRØRENDE FONDEN FOR TIRSTRUP HALLEN BEHÆFTELSER Til sikkerhed for forpligtelser overfor Danske Bank A/S, herunder de af banken stillede garantier, er deponeret ejerpantebrev i ejendommen Skovvænget 7 9 på kr , samt der er givet en kommunegaranti på kr EJENDOMSVÆRDI Ejendomsværdi pr. 1. oktober 2009 for ejendommen Skovvænget 7 9, der i årsrapporten er optaget til anskaffelsessum excl. afskrivninger, udgør kr

10 SPECIFIKATIONER TIL ÅRSRAPPORT 8. 1 OMSÆTNING 2009/ /09 Udlejning af hallen Motionscenter Indgået for reklame Udlejning af Springsalen Lokaleleje, Birkehuset Forpagtningsafgift, Birkehuset Forpagtningsafgift, cafeteria LØNNINGER M.V Lønninger, incl. sygedagpenge Befordring Bidrag til ATP ATP-finansieringsbidrag og barselsfond m.v BIRKEHUSET Rengøringsartikler 0 79 Mindre nyanskaffelser Licens Telefon Renovation Vedligeholdelse Alarm LOKALEOMKOSTNINGER Vask og renholdelse El Vand Varme Vedligeholdelse motionscenter Vedligeholdelse Vedligeholdelse, udenomsarealer Refunderet fra forsikringsselskab (vedr. lynnedslag) Ejendomsskat Forsikringer SALGSOMKOSTNINGER Annoncer og reklame Repræsentation, gaver

11 9. SPECIFIKATIONER TIL ÅRSRAPPORT 6 ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER 2009/ /09 Telefon Kontorartikler, incl. EDB-udgifter Porto og gebyrer Revision og regnskabsassistance Regnskabsassistance, kasserapport samt lønregnskab Kontingent og abonnement Gebyr til Dataløn Aviser og blade Boxleje Falck Forsikringer Mødeudgifter Ingeniørudgifter Licens Tyverisikring Leje af container Kursusudgifter Leje af materiel FØDSELSDAGSFEST Indtægter Udgifter FINANSIELLE INDTÆGTER Bankindestående FINANSIELLE OMKOSTNINGER Banklån Kreditorer 36 0 Andel af overkurs, ekstraordinært indfriede kreditforeningslån Renter periodisering

12 10. SPECIFIKATIONER TIL ÅRSRAPPORT 10 EJENDOMMEN SKOVVÆNGET 7 9, matr. nr. 14 DE, Tirstrup By 2009/ /09 Bygninger, oprindelig anskaffelsessum Inventar, oprindelig anskaffelsessum Depottilbygning (lånefinansieret del) Motionscenterindretning (lånefinansieret del) Tilbygning (heri modregnet tilskud, anvendt inventarhenlæggelse samt ekstraordinær afskrivning) Springsalen (afholdte aktiverede udgifter) Afskrivningskonto (svarende til betalte afdrag på oprindelige lån): Saldo 1. juli Afskrivning (afdrag) i 2009/ EGENKAPITAL Oprindelig egenkapital Anvendt fra Byggefond til Birkehuset Gaver, indvielse af Birkehuset Nettoprovenu ved salg af Børnehaven Overskudskonto: Overført fra sidste år Overførsel af årets resultat ANDRE GÆLDSFORPLIGTELSER 30/ / Momstilsvar: Angivet tilsvar Regulering for 2009/ Indeholdt A-skat m.m ATP og ATP Finansieringsbidrag Renteperiodisering