Ramsing-Lem-Lihme Kraftvarmeværk ANIBA Bilag til årsrapporten for

Transkript

1 1,3WC Ramsing-Lem-Lihme Kraftvarmeværk ANIBA Bilag til årsrapporten for CVR-nr PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr Resenvej 81, Postboks 19, 7800 Skive T: , F: , puic.dk

2 Indholdsfortegnelse Erklæring afgivet af uafhængig revisor Specifikationer til årsrapporten Specifikationer til budgettet Opgørelse af skattepligtig indkomst Noter til skatteopgørelsen pwc

3 Erklæring afgivet af uafhængig revisor Til den daglige ledelse i Ramsing-Lem-Lihme Kraftvarmeværk AMBA Vi har opstillet de skattemæssige opgørelser Ramsing-Lem-Lihme Kraftvarmeværk AMBA for indkomståret 2015 på grundlag af selskabets årsregnskab for og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. De skattemæssige opgørelser omfatter opgørelse af skattepligtig indkomst med tilhørende noter og specifikationer. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere de skattemæssige opgørelser efter gældende skattelovgivning. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. De skattemæssige opgørelser samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af de skattemæssige opgørelser, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille de skattemæssige opgørelser. Vi udtrykker derfor ingen revisionseller reviewkonklusion om, hvorvidt de skattemæssige opgørelser er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning. Vores erklæring er udelukkende udarbejdet til brug for Ramsing-Lem-Lihme Kraftvarmeværk AMBA og SKAT. Skive den 25. oktober 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Henrik Holst statsautoriseret revisor Kristen Bertelsen pwc c: \userskikktd\pa \pwc archive teint) skat1pwc-pzkrunbl.docx /ktd

4 Specifikationer til årsrapporten Produktionsomkostninger 2014/15 Produktionsomkostninger kan specificeres således: Køb af naturgas Naturgas El og vand Kemikalier og smøreolie Lønninger Kørselsgodtgørelse Personaleomkostninger Serviceaftale motor og vedligeholdelse motor Vedligeholdelse af produktionsanlæg Vedligeholdelse af ledningsnet Drift af målere SRO Håndværktøj Forsikring Ejendomsskat og miljøafgift Energibesparelser Konsulenthonorar Øvrige produktionsomkostninger Afskrivninger Produktionsomkostninger i alt pwc 2

5 Specifikationer til årsrapporten 2 Administrationsomkostninger 2014/15 Administrationsomkostninger specificeres således: Formandshonorar Lønninger Kørselsgodtgørelse Kontorhold Edb-omkostninger og PBS Revision og rådgivning Advokat Kontingenter Annoncer Møder og rejser Tab på debitorer Repræsentation Administrationsomkostninger i alt Finansielle indtægter Renter bank 0 0 Renter og gebyr forbrugere Finansielle indtægter i alt Finansielle omkostninger Renter Kommunekredit Garantiprovision Renter bank Renter langfristet gæld Finansielle omkostninger i alt Finansielle anlægsaktiver Nominel Anskaffelsespris Kursværdi Dansk Fjernvarmeforenings Edb-Selskab AMBA pwe 3

6 Specifikationer til årsrapporten 6 Tilgodehavender fra salg 31/ /82015 Tilgodehavende ved forbrugerne Tilgodehavende fra salg af el Andre tilgodehavender Merværdiafgift Periodeafgrænsningsposter Forudbetalt forsikring Likvide beholdninger Konto nr. 31/ / Den Jyske Sparekasse Bankgæld Den Jyske Sparekasse, kassekredit n Anden gæld Indeholdt A-skat Indeholdt arbejdsmarkedsbidrag ATP Feriepengeforpligtelser Skyldig revision Skyldig servicekontrakt motor Skyldige renter Skyldig forsikring pwc 4

7 Specifikationer til budgettet 12 Omsætning Budget 2016/17 Regnskab Budget DKK DKK DKK Varmesalg: Variabel afgift Fast afgift Salg af el: Enhedstarif/grundbeløb Tilslutningsbidrag Omsætning i alt Produktionsomkostninger Køb af naturgas Naturgas El og vand Smøreolie og kemikalier Lønninger Personaleudgifter Serviceaftale motor Vedligeholdelse af produktionsanlæg Vedligeholdelse af ledningsnet Drift af målere Driftsovervågning Håndværktøj Forsikring Ejendomsskat og miljøafgift Energibesparelser Konsulenthonorar Diverse Øvrige produktionsomkostninger , Afskrivninger Afskrivninger Produktionsomkostninger i alt p wc 5

8 Specifikationer til budgettet 14 Administrationsomkostninger Budget 2016/17 Regnskab Budget DKK DKK DKK Administrationsomkostninger specificeres således: Formandshonorar Lønninger Kørselsgodtgørelse Kontorhold Edb-udgifter og PBS Revisor Advokat Kontingenter Møder og rejser Tab på debitorer Annoncer Diverse Administrationsomkostninger i alt Finansielle indtægter Renter og gebyr forbrugere 0 1 Øvrige finansielle indtægter 0 Finansielle indtægter i alt Finansielle udgifter Renter Kommunekredit Garantiprovision Renter bank Renter langfristet gæld Finansielle udgifter i alt pwc 6

9 Opgørelse af skattepligtig indkomst Note 2016 Resultat før skat ifølge resultatopgørelsen Permanente forskydninger 0 Skattepligtigt resultat Midlertidige forskydninger: Indregnet overdækning Forudbetalte omkostninger, ultimo Regnskabsmæssige afskrivninger tilbageført Modtaget udtrædelsesgodtgørelse Skattemæssige afskrivninger, driftsmidler Skattemæssige afskrivninger, anlæg til fremstilling af varme og el Skattemæssige afskrivninger, anlæg til fremførsel af varme Skattemæssige afskrivninger, ejendomme Skattemæssigt overskud til modregning i tidligere års underskud Overført underskud primo Årets overskud Skattemæssigt overskud Forventet pålignet skat, 23,5% af DKK Lønafstemning 5 pwc 7

10 Noter til skatteopgørelsen Driftsmidler 2016 Saldo primo Tilgang: Afgang 0 Afskrivningsgrundlag Afskrivning, 25% Saldo ultimo Driftsmidler efter afskrivningslovens 5 C, stk.1 - Faste anlæg til produktion af varme og el Saldo primo Tilgang 0 Afgang 0 Afskrivningsgrundlag Afskrivning, 15% Saldo ultimo Driftsmidler efter afskrivningsloven 5 C, stk. 2 - Anlæg til transport og lagring af varme Saldo primo Tilgang 0 Afskrivningsgrundlag Afskrivning, 7% Saldo ultimo Bygninger Hasselvej 8, Lem Udvidelse depotrum 2002/03 Ejendomsværdi Heraf Årets Akkumulerede 1/ grund afskrivninger afskrivninger pwe 8

11 Noter til skatteopgørelsen 5 Lønafstemning Lønninger produktionsomkostninger ifølge specifikationshæfte Formandshonorar Lønninger administrationsomkostninger ifølge specifikationshæfte Pensionsbidrag Regulering feriepengeforpligtelse Heraf ATP-bidrag Andre sociale bidrag Indberettet for perioden 1. september august Difference 0 P c 9