HADSTEN VANDVÆRK A.M.B.A.

Transkript

1 HADSTEN VANDVÆRK A.M.B.A. ÅRSRAPPORT FOR 2011

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE SIDE Påtegninger... 2 Ledelsespåtegning... 2 Den uafhængige revisors påtegning Ledelsesberetning... 5 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse for Balance 31. december Noter

3 2 PÅTEGNINGER Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2011 for Hadsten Vandværk A.M.B.A. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsrapporten givet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling samt resultatet. Samtidig er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hadsten, den 27/ Bestyrelse: Lars K. Andersen Peter Bakke Niels Haunsø Formand Kristen Mark Niels Rasmussen Evald Trangbæk Steen S. Wengel INTERN REVISOR I samarbejde med den statsautoriserede revisor har jeg revideret årsrapporten for 2011 og skal i øvrigt henvise til dennes revisionspåtegning. Hadsten, den 27/ Helle Wulff

4 3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til andelshaverne i Hadsten Vandværk A.M.B.A Vi har revideret årsregnskabet for 2011, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter samt ledelsesberetningen. Årsregnskabet og ledelsesberetningen aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen.

5 4 Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hadsten, den 27/ Revisionsfirmaet Henrik Højbjerre Henrik Højbjerre statsautoriseret revisor

6 5 LEDELSESBERETNING Årets resultat blev et overskud på kr Egenkapitalen 31/ udgør kr Det er besluttet, at Vissing Vandværk sammenlægges med Hadsten Vandværk A.M.B.A. med virkning fra 1. januar Som nævnt i ledelsesberetningen for 2010 blev selskabet skattepligtig fra 1/ Der er fortsat usikkerhed omkring, hvordan de skattemæssige indgangsværdier 1/ skal opgøres. Der kan derfor ske ændringer i de beregnede skatter for 2010 og Hadsten, den 27/ Bestyrelse: Lars K. Andersen Peter Bakke Niels Haunsø Formand Kristen Mark Niels Rasmussen Evald Trangbæk Steen S. Wengel

7 6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for 2011 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloves bestemmelser for klasse B-virksomheder. Ændring af anvendt regnskabspraksis Som følge af vandsektorloven er anvendt regnskabspraksis ændret vedrørende overdækning. Den akkumulerede overdækning 31/ er afsat som gæld. Overdækningen er overført direkte fra egenkapitalen. Ændringen har medført at egenkapitalen 31/ er formindsket med kr Resultatet for 2011 er ikke påvirket. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes eventuelle værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilgå selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som beeller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og flytte- og rykkergebyrer. Skat Skat udgiftsføres med skatten af årets skattepligtige indkomst.

8 7 Balancen Anlægsaktiver Anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af driftsøkonomiske afskrivninger over den forventede brugstid, som fremgår af note 12. Aktiver med en kostpris på under kr udgiftsføres i anskaffelsesåret Varelager Varelager måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Der hensættes til imødegåelse af forventede tab. Gæld Gæld måles til nominel værdi. Tilslutningsafgifter Tilslutningsafgifter bogføres direkte på egenkapitalen. Overdækning/Underdækning Som følge af vandsektorlovens hvile-i-sig-selv princip indregnes den akkumulerede over- eller underdækning som en gæld eller tilgodehavende i balancen.

9 8 RESULTATOPGØRELSE FOR 2011 NOTE Omsætning Produktionsomkostninger: Boring Vandværk Distributionsomkostninger: Trykforøgere Rentvandsledning Stik BRUTTORESULTAT Kundehåndtering Fællesomkostninger Administrationsomkostninger Løn og personaleomkostninger RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER, HENSÆT- TELSER OG FINANSIELLE POSTER Afskrivninger Fortjeneste ved salg Hensættelser RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER Finansielle indtægter RESULTAT FØR SKAT Skat ÅRETS RESULTAT der forslås overført til næste år.

10 9 BALANCE 31. DECEMBER 2011 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Note 31/ / Anlæg Granvej 12 A, Hadsten Anlæg Ravngårdsvej 16 A, Hadsten Ledningsnet Driftsmidler og inventar Vandboringer Varevogne ANLÆGSAKTIVER OMSÆTNINGSAKTIVER Varelager Tilgodehavende hos Vissing Vandværk Tilgodehavender hos forbrugere Andre tilgodehavender Merværdiafgift Forudbetalinger Vandafgift, for meget betalt Indestående, Sparekassen Kronjylland Indestående Nordea Bank A/S Indestående Hadsten Bank A/S OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER I ALT

11 10 BALANCE 31. DECEMBER 2011 PASSIVER EGENKAPITAL Note 31/ / Saldo 1/ Tilslutningsafgifter i Overdækning afsat som gæld Overført fra resultatopgørelsen EGENKAPITAL I ALT HENSÆTTELSER Hensættelse til grundvandsbeskyttelse HENSÆTTELSE I ALT LANGFRISTET GÆLD Overdækning i henhold til prisloftsregulering LANGFRISTET GÆLD I ALT KORTFRISTET GÆLD Overdækning i henhold til prisloftsregulering Tilbagebetaling forbrugere Feriepengeforpligtelse Feriepenge og SH Skyldige omkostninger Skat A-skat og AM bidrag KORTFRISTET GÆLD GÆLD I ALT PASSIVER I ALT Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Eventualposter... 15

12 11 NOTER OMSÆTNING Fast afgift Kubikmeterafgifter Engrossalg Salg af timer og materialer Aflæsningsshonorar, Favrskov Kommune Administration vedr. Galten Vandværk BORING Reparationer og vedligeholdelse Vandanalyser Gebyr til grundvandsbeskyttelse El VANDVÆRK Reparationer og vedligeholdelse, bygninger Reparationer og vedligeholdelse, arealer Reparationer og vedligeholdelse, anlæg Vandanalyser Renovation El Småanskaffelser Erstatninger Ejendomsskat Forsikringer Rengøring Arbejdstøj Vandledningsafgift

13 12 NOTER TRYKFORØGERE Reparationer og vedligeholdelse El RENTVANDSLEDNING Reparationer og vedligeholdelse Hotlineaftale Vandanalyser Abonnementer Oversættelse/kort Småanskaffelser STIK Forbrug, reparation og vedligeholdelse KUNDEHÅNDTERING Porto og gebyrer, udbringning Telefon Administration vedr. forsyningssekretariatet Tab på debitorer FÆLLESOMKOSTNINGER Autodrift: Brændstof Reparationer Forsikring og vægtafgift

14 13 NOTER ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER Kontorartikler Tryksager Annoncer og kontingent Bladhold Småanskaffelser Regnskabsassistance Revision Edb Honorar formand Repræsentation Generalforsamling og møder El og vand LØN OG PERSONALEOMKOSTNINGER Løn Pensioner ATP mv Forsikring Kurser Overført til administration vedrørende forsyningssekretariatet Aktiveret FINANSIELLE INDTÆGTER Pengeinstitutter Flytte- og rykkergebyrer

15 14 NOTER SKAT Skat af årets skattepligtige indkomst Regulering af skat i tidligere år ANLÆGSAKTIVER Anlæg Anlæg Granvej 12 A Ravngårdsvej 16 A Ledningsnet Driftsmidler og inventar Vandboinger Varevogne I alt Anskaffelsessum 1/ Tilgang * Anskaffelssum 31/ Afskrevet 1/ Afskrevet Afskrevet 31/ Bogført værdi 31/ Forventet brugstid 25 år år 25 år 3-8 år 8 år 8 år * Heri indgår løn med kr

16 15 NOTER 14 PANTSÆTNINGER OG SIKKERHEDSSTILLELSER Ingen 15 EVENTUALPOSTER Ingen