Neoline Group ApS c/o Neoline A/S, Lægårdvej 91F, 7500 Holstebro

Transkript

1 Neoline Group ApS c/o Neoline A/S, Lægårdvej 91F, 7500 Holstebro CVR-nr Årsrapport 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 29. juni Jens Hedegaard dirigent Holstebro Struer kroyerpedersen.dk Hostrupsvej Holstebro Torvegade Struer Medlem af RevisorGruppen Danmark T T CVR

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 3 Ledelsesberetning 4 Årsregnskab 1. januar december 2017 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 10 Kundenr Neoline Group ApS Årsrapport for 2017

3 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for 2017 for Neoline Group ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Bestyrelse og direktion anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2017 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Holstebro, den 29. juni 2018 Direktion Jens Hedegaard Bestyrelse Mona Majgaard Jens Hedegaard Hannibal David André Wedel Fléron formand Neoline Group ApS Årsrapport for

4 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til kapitalejerne i Neoline Group ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Neoline Group ApS for regnskabsåret 1. januar december 2017 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Holstebro, den 29. juni 2018 KRØYER PEDERSEN Statsautoriserede Revisorer I/S CVR-nr Henrik Holm statsautoriseret revisor MNE-nr Neoline Group ApS Årsrapport for

5 Selskabsoplysninger Selskabet Neoline Group ApS c/o Neoline A/S Lægårdvej 91F 7500 Holstebro CVR-nr.: Stiftet: 13. november 2007 Hjemsted: Holstebro Regnskabsår: 1. januar december 11. regnskabsår Bestyrelse Mona Majgaard, formand Jens Hedegaard Hannibal David André Wedel Fléron Direktion Jens Hedegaard Revisor KRØYER PEDERSEN Statsautoriserede Revisorer I/S Modervirksomhed Søndermark Holding ApS Dattervirksomheder Neoline A/S, Holstebro Sumovendo Danismanlik, Tyrkiet Neoline Group ApS Årsrapport for

6 Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Hovedaktiviteten er investering i aktier, anparter og øvrige kapitalandele samt anden beslægtet virksomhed. Den 20. juni 2017 er selskabet udtrådt som komplementar for PowerFaktor K/S. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør 437 t.kr. mod 1 t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør t.kr. mod 0 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for utilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der sket en kapitaludvidelse i selskabet, hvor der er blevet tilført t.kr. til selskabet. Der er ikke indtruffet yderligere begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Neoline Group ApS Årsrapport for

7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Neoline Group ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, andre driftsindtægter samt andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Afskrivninger Afskrivninger indeholder årets afskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Udbytte fra kapitalandele i tilknyttede virksomheder indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning med tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Neoline Group ApS Årsrapport for

8 Anvendt regnskabspraksis Balancen Immaterielle anlægsaktiver Erhvervede rettigheder Erhvervede rettigheder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Erhvervede rettigheder afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 4-5 år. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles til kostpris med tillæg af opskrivninger efter ÅRL 41. Ved måling af kapitalandelen i Neoline A/S er der taget udgangspunkt i værdien ved overdragelse af anparter i juni Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttet virksomhed overføres under egenkapitalen til reserve for opskrivninger i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitut. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Neoline Group ApS solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Neoline Group ApS Årsrapport for

9 Resultatopgørelse 1. januar december Note Bruttofortjeneste Afskrivninger af immaterielle anlægsaktiver Resultat af kapitalandele i tilknyttet virksomhed Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat Disponeret fra overført resultat Disponeret i alt Neoline Group ApS Årsrapport for

10 Balance 31. december Aktiver Note Anlægsaktiver 3 Erhvervede rettigheder Immaterielle anlægsaktiver i alt Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Tilgodehavender hos tilknyttet virksomhed Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 0 0 Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Neoline Group ApS Årsrapport for

11 Balance 31. december Passiver Note Egenkapital 6 Virksomhedskapital Reserve for opskrivninger Overført resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser 9 Gæld til tilknyttet virksomhed Langfristede gældsforpligtelser i alt Gæld til tilknyttede virksomheder Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11 Eventualposter Neoline Group ApS Årsrapport for

12 Noter 1. Personaleomkostninger Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger, tilknyttede virksomheder Andre finansielle omkostninger Erhvervede rettigheder 31/ / Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Årets af-/nedskrivninger Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Neoline Group ApS Årsrapport for

13 Noter 31/ / Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris 1. januar 1 0 Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Opskrivninger 1. januar Årets nedskrivning til dagsværdi Tilbageførsel af tidligere års opskrivninger Opskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Hovedtallene for virksomhederne ifølge de seneste godkendte årsrapporter Ejerandel Egenkapital Årets resultat Regnskabsmæssig værdi hos Neoline Group ApS Neoline A/S, Holstebro 100 % Sumovendo Danismanlik, Tyrkiet 100 % / / Tilgodehavender hos tilknyttet virksomhed Neoline A/S Lånet henstår afdragsfrit. 6. Virksomhedskapital Virksomhedskapital 1. januar Kapitalforhøjelse Neoline Group ApS Årsrapport for

14 Noter 31/ / Reserve for opskrivninger Reserve for opskrivninger 1. januar Tilbageførsel af tidligere års opskrivninger Årets opskrivning Overført resultat Overført resultat 1. januar Overkurs ved kapitalforhøjelse Årets overførte resultat Gæld til tilknyttet virksomhed Gæld til tilknyttet virksomhed i alt Heraf forfalder inden for 1 år Andel af gæld, der forfalder efter 5 år Gælden afvikles i takt med licensindtægter fra Neoline A/S. 10. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut i Neoline A/S har selskabet stillet virksomhedspant på nominelt t.kr. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør: Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg- og tjenesteydelser Rettigheder Driftsmateriel og inventar 0 t.kr. 0 t.kr t.kr. 0 t.kr. Neoline Group ApS Årsrapport for

15 Noter 11. Eventualposter Eventualforpligtelser Den 20. juni 2017 er selskabet udtrådt som komplementar for PowerFaktor K/S. Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med Søndermark Holding ApS, CVR-nr som administrationsselskab og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. De sambeskattede virksomheders samlede, kendte nettoforpligtelse over for SKAT fremgår af årsregnskabet for administrationsselskabet. Eventuelle senere korrektioner af selskabsskatter eller kildeskatter mv. vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et andet beløb. Neoline Group ApS Årsrapport for