BØGBALLE FRISKOLE ÅRSRAPPORT

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Markedspladsen 2, Box DK-7400 Herning CVR-nr BØGBALLE FRISKOLE ÅRSRAPPORT 2010 SKOLEKODE

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Påtegninger Ledelsespåtegning og tro og love erklæring 2 Den uafhængige revisors påtegning 3-4 Generelle oplysninger om skolen Generelle oplysninger om skolen 5 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal 6-7 Ledelsesberetning 8-9 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse 12 Balance 13 Pengestrømsopgørelse 14 Noter Særlige specifikationer 24 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 LEDELSESPÅTEGNING OG TRO OG LOVE ERKLÆRING Bestyrelsen og skolelederen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2010 for Bøgballe Friskole. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om regnskab for de frie grundskoler (regnskabsbekendtgørelsen). Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler, ligesom det er vores opfattelse, at vi har taget skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning. Årsrapporten indstilles til generalforsamlings godkendelse. Bøgballe, den 7. februar 2011 Skoleleder: Bent Vestergaard Bestyrelsen erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 5, stk. 6 og 7, i lov om friskoler og private grundskoler nr. 705 af 3. juli Revisors revision omfatter ikke habilitetserklæringen. Bestyrelsens medlemmer: Jørgen Mejlvang Formand Bodil Jensen Anja Kaas Paul Blond Mary-Anne Brixen Karsten Toudahl

4 3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til ledelsen af Bøgballe Friskole Påtegning på årsregnskab og ledelsesberetning Vi har revideret årsregnskabet og ledelsesberetningen for Bøgballe Friskole for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse ekskl. budgettal, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet og ledelsesberetningen udarbejdes efter lov om frie grundskoler nr. 705 af 3. juli 2009 og bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om regnskab for de frie grundskoler (regnskabsbekendtgørelsen). De i resultatopgørelsen viste budgettal er ikke omfattet af vores revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen, og en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og god offentlig revisionsskik, jf. Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler (revisionsbekendtgørelsen). Ovenfor nævnte standarder og revisionsbekendtgørelse kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for skolens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2010 i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er endvidere vores opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Erklæring om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af skolens årsregnskab og ledelsesberetning for 1. januar december 2010 har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af skolen, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater er dokumenterede og dækkende i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsens ansvar Skolens ledelse har ansvaret for, at der etableres retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jf. revisionsbekendtgørelsen har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om skolen har etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning. Vi har endvidere stikprøvevist gennemgået skolens rapportering i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Konklusion Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i regnskabsår 1. januar december 2010 på de områder, vi har undersøgt, ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, eller at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater ikke er dokumenterede eller i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Herning, den 7. februar 2011 B D O Statsautoriseret revisionsaktieselskab Torben Hvidbjerg Statsautoriseret revisor

6 5 GENERELLE OPLYSNINGER OM SKOLEN Skolen Bøgballe Friskole Fælledvej 24, Bøgballe 7171 Uldum Telefon Telefax Hjemmeside Skolekode Skolen er en selvejende institution med hjemsted i Hedensted Kommune. Formål Skolens formål er ifølge dens vedtægter ( 2): Institutionens formål er at drive en friskole efter de til enhver tid gældende love og andre retsforeskrifter for friskoler og private grundskoler mv. Skolens formål er i øvrigt at udøve skolevirksomhed på evangelisk-luthersk grundlag, hvor der gives en fuldt ud tidssvarende undervisning i alle fag, men hvor der samtidig lægges særlig vægt på kristendomsundervisningen. Bestyrelse Jørgen Mejlvang, formand Hedensted Skovvej 10, 8722 Hedensted Bodil Jensen Ørum Skovvej 15, 7171 Uldum Anja Kaas Falkevej 30, 8723 Løsning Paul Blond Bomvej 12, 8723 Løsning Mary-Anne Brixen Bøgballevej 31A, 8723 Løsning Karsten Toudahl Jupitervej 38, 8723 Løsning Skoleleder Bent Vestergaard Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Markedspladsen 2, Box Herning

7 6 HOVED- OG NØGLETAL (i hele kr.) Resultatopgørelse Indtægter... i alt Heraf... statstilskud Omkostninger... vedr. drift i alt Driftsresultat... før finansielle poster Finansielle... poster i alt Årets... resultat Balance Anlægsaktiver... i alt Omsætningsaktiver... i alt Balancesum Egenkapital... ultimo Langfristet... gæld i alt Kortfristet... gæld i alt Pengestrømsopgørelse Driftens... likviditetsvirkning i alt Investeringers... likviditetsvirkning i alt Finansieringens likviditetsvirkning i alt Pengestrøm,... netto Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad... (driftsresultat før ekstraordinære poster i % af 1,3 2,6 3,8 4,0 6,8 indtægter) Likviditetsgrad ,2 112,5 96,0 94,6 101,2 (omsætningsaktiver i forhold til kortfristet) Soliditetsgrad... 55,4 54,8 54,2 53,0 51,3 (egenkapital i % af aktiver ultimo) Finansieringsgrad... 37,3 37,8 38,5 40,0 41,7 (langfristet gæld i % af anlægsaktiver) Samlet... elevbetaling pr. årselev Antal... årselever i regnskabsåret 217,3 215,8 213,5 201,7 205,5 Antal... årselever i skolefritidsordningen 80,0 65,9 60,1 56,8 49,6 Antal elever i grundskolen pr. 5. september ,0 214,0 217,0 211,0 195,0 Antal elever i skolefritidsordningen pr september 94,0 70,0 63,0 58,0 56,0 Antal... lærerårsværk 15,5 16,1 15,3 14,8 15,2 Antal... årsværk for øvrigt personale 5,7 5,4 5,0 3,5 3,4 Antal... årsværk i alt 21,2 21,5 20,3 18,3 18,6 Heraf procentandel ansat på særlige vilkår (sociale klausuler): Flexjob... 4,7 4,7 2,9 0,0 0,0 Årselever pr. lærerårsværk... 14,0 13,4 14,0 13,6 13,5

8 7 HOVED- OG NØGLETAL (i hele kr.) Lærerlønsomkostninger... pr. årselev Øvrige... lønomkostninger pr. årselev Lønomkostninger... i alt pr. årselev Undervisningsomkostninger pr. årselev Ejendomsomkostninger... pr. årselev Administrationsomkostninger pr. årselev

9 8 LEDELSESBERETNING I skoleåret 2010/11 har elevtallet ligget på ca. 220 elever fordelt på 13 klasser. Dette giver i gennemsnit 16,9 elever. Næste skoleår vil der ske en lille stigning som følge af, at der igen kører to 7. klasser med ca. 35 elever. De to 7. klasser er et nyt tiltag for at styrke det pædagogiske og sociale miljø i udskolingen. Det er andet år i træk, vi tager en ekstra 7. klasse ind. Vi lægger samtidig to nuværende 2. klasser sammen dels af pædagogiske hensyn og af lokalemæssige hensyn og ikke mindst for at spare læreromkostninger. Skolens timetal følger i langt overvejende grad timefordelingen for folkeskolen. Skolens værdigrundlag kommer til udtryk i timefordelingen på den måde, at kristendomsundervisningen tilgodeses med en ugentlig lektion mere på hvert klassetrin. Efteruddannelsen af medarbejdere er fortsat en vigtig prioritering. Vi tror, at det er afgørende for skolens pædagogiske udvikling, at lærere har mulighed for fortsat kompetenceudvikling. Ledelsen er opmærksom på, at alle lærere deltager i kurser for at blive opkvalificeret. Der føres medarbejderudviklingssamtaler for at styrke trivselen og for at sætte fokus på den personlige og faglige udvikling af de ansatte. Ledelsen fører statistik over sygefravær og emnet tages op i sikkerhedsgruppen. Vi har i dette skoleår haft den tilfredsstillelse, at 3 langtidssygemeldte ansatte fuldt ud er vendt tilbage til arbejdet. I slutningen af året har sikkerhedsgruppen foretaget en undersøgelse af det psykiske arbejdsmiljø. Undersøgelsen følges op af drøftelser og evt. iværksættelse af nye tiltag for at forbedre arbejdsmiljøet. Skolen har ansat en fleksjobber i pedelafdelingen. Vi har ønske om fortsat at kunne ansætte personer med nedsat arbejdsevne. Vi tror også, at elever har glæde af at se forskellige personer arbejde på skolen og opleve en rummelighed på denne måde. Vi arbejder i undervisningen med, at it integreres i alle fag. Vi har således en uddannet it-vejleder, der kan give inspiration og inddrages i undervisningsforløb i klasserne. På it-området har vi vedtaget at ville opsætte 2 smartboards mere, så skolen i alt råder over 7 smartboards. Vi har fornyet edb-lokalet med 4 store servere, der trækker 19 mindre klienter, så vi i alt har 23 gode arbejdscomputere, der fortrinsvis anvendes af de mindste elever. Fornyelsen løber op i kr. Vi har endvidere valgt også at ville anskaffe 22 bærbare PC ere, der især er tiltænkt mellemtrinnet. Vi vælger at prioritere it-området og er sikker på, at højner læringsmiljøet for både elever og arbejdsglæden for lærere. Skolen har i år valgt at benytte de fleste nationale tests, som er stillet de frie skoler til rådighed. Ledelsen anser dette for at være en fin mulighed for at arbejde med evaluering af undervisningen. Afgangsklassens karaktergennemsnit ved afgangsprøverne anses ligeledes for et meget tilfredsstillende resultat. Redegørelse for skolens økonomiske udvikling Årets resultat viser et overskud på kr. efter afskrivninger mod et budgetteret på kr. Skolens bestyrelse og ledelse anser resultatet for tilfredsstillende, især når skolebusudgifterne tages i betragtning. Vi har i år 2010 haft store udgifter på lejrskoler, da vi af pædagogiske grunde ønskede at rykke 9. klasses turen til USA frem til efteråret. På den måde kom der en udgift på en klassetur med 15 elever og 2 lærere mere i året Væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud Skolen har ikke i regnskabsåret haft transaktioner af væsentlig karakter med andre offentlige støttede institutioner.

10 9 LEDELSESBERETNING Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke skolens økonomiske stilling. Skolens forventninger til fremtiden Forventningerne til år 2011 er at leve op til budgettet, der viser et resultat på lidt under kr. Forventningen skal ses i lyset af, at der fortsat er budgetteret med udgifter til skolebusser på kr. Vi er i forhandlinger med Hedensted Kommune og Midttrafik om at få flere afgange på en lokal busrute, så den kan sørge for befordringen af vore elever, hvilket vil give lavere udgifter til transport. Vi anser det fortsat vigtigt for skolen at satse på og kunne tilbyde tidssvarende bygninger. Vi har et mål om, at en ny udskolingsbygning står færdig 1. november Vi er klar over at skulle tilvejebringe mere likvid kapital for at kunne realisere dette. Resultat og overskudsdisponering Årets resultat blev et overskud på kr. Bestyrelsen foreslår, at årets resultat overføres til næste år.

11 10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Bøgballe Friskole for 2010 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med de fravigelser, som fremgår af bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om regnskab for frie grundskoler. De væsentligste anvendte regnskabs- og vurderingsprincipper er: Generelt om indregning eller måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Statstilskud Statstilskuddet omfatter modtaget og beregnet tilskud, der kan relateres til perioden. Heri indgår fællesudgifts- og undervisningstilskud, som er beregnet på grundlag af dels elevtallet pr. 5. september i forrige finansår vægtet med 7/12 og dels af elevtallet pr. 5. september i finansåret vægtet med 5/12. Endvidere er der indtægtsført et grundtilskud samt et bygningstilskud, som udgør et grundbeløb samt et elevafhængigt tilskud. Skolepenge Skolepenge resultatføres i takt med gennemførelsen af de enkelte undervisningsmåneder. Omkostninger Resultatopgørelsen er udarbejdet på grundlag af følgende formålsopdeling af omkostninger: - Undervisning. - Ejendomsdrift. - Administration mv. - Finansielle poster. Formålene omfatter udgifter såsom personaleudgifter, øvrige udgifter, afskrivninger mv.

12 11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Periodisering Udgifter og indtægter er henført til det regnskabsår, de vedrører, uden hensyn til betalingstidspunktet. Udgifterne er således medtaget i det år, hvor ydelsen modtages eller arbejdet præsteres. Indtægterne henføres til det år, hvori retten erhverves eller optjenes. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver værdiansættes til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde og forudbetalinger vedrørende tekniske anlæg. Anskaffelsessum omfatter købspris og udgifter direkte tilknyttet anskaffelsen samt udgifter til klargøring. Afskrivningerne sker lineært over aktivernes forventede brugstid, der er vurderet til følgende åremål: Ejendomme 40 år Arealer år Inventar, undervisning 3-10 år Inventar, ejendomme år Inventar, administration 3-5 år Investeringer i samlede klassesæt af undervisningsinventar, herunder edb-anskaffelser, anses i afskrivningshenseende som et anlægsaktiv. Nyanskaffelser med en anskaffelsessum under kr. udgiftsføres i anskaffelsesåret. Udgifter til reparation og vedligeholdelse udgiftsføres i det år, de er afholdt. Avance eller tab ved afhændelse af anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris reduceret med direkte salgsomkostninger og den bogførte værdi på salgstidspunktet. Beløbet resultatføres som en del af den ordinære skoledrift. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til dækning af mulige tab opgjort på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. PENGESTRØMSOPGØRELSEN Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme for året samt likvider og træk på kassekredit ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet præsenteres indirekte med udgangspunkt i årets resultat, reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapitalen. Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiviteter. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af og afdrag på langfristet gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger samt træk på driftskreditten.

13 12 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Regnskab Budget Budget Regnskab Note Årselever 217,3 216,1 222,8 215,8 Statstilskud Skolepenge Andre indtægter INDTÆGTER Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. undervisning Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning Undervisning Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Ejendomsdrift Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. administration mv Administration mv DRIFTSOMKOSTNINGER RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER M.FL Renteindtægter mv Renteomkostninger mv Finansielle poster ÅRETS RESULTAT

14 13 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note Ejendomme Inventar, undervisning Inventar, administration Materielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER PASSIVER Saldo 1. januar Årets resultat EGENKAPITAL Langfristet gæld Kortfristet del af langfristet gæld Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristet gæld GÆLD PASSIVER Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 21 Eventualforpligtelser 22

15 14 PENGESTRØMSOPGØRELSE Årets resultat Afskrivninger indeholdt i resultatet Ændring i tilgodehavender Ændring i periodeafgrænsningsposter, aktiver Ændring i kortfristet gæld DRIFTENS... LIKVIDITETSVIRKNING Betaling for anlægsaktiver INVESTERINGERS LIKVIDITETSVIRKNING Tilbagebetaling af gæld FINANSIERINGENS LIKVIDITETSVIRKNING ÅRETS LIKVIDITETSVIRKNING FRA DRIFTEN, INVESTERINGER OG FINANSIERING Likvide beholdninger og kassekredit primo Likvide beholdninger og kassekredit ultimo

16 15 NOTER Note Statstilskud 1 Grundtilskud Fællesudgiftstilskud Undervisningstilskud Bygningstilskud Tilskud til skolefritidsordning Tilskud til kursusvirksomhed Øvrige statstilskud Dispositionsbegrænsning Skolepenge 2 Skolepenge netto, grundskolen: Skolepenge Ydede fripladser Tilskud til nedbringelse af skolepenge Skolefritidsordningen: Forældrebetaling, skolefritidsordningen Ydede fripladser Tilskud til nedbringelse af SFO-betaling Øvrige betalinger: Betaling for materialer og bøger Betaling for ekskursioner

17 16 NOTER Note Andre indtægter 3 Lejeindtægter fra lokaler mv Kontingent skolekredsmedlemmer Tilskud støtteundervisning Erstatninger Indtægter ved julestue Indtægter ved kaffeborde, entre mv Sponsorindtægter Lønomkostninger 4 Lønomkostninger, undervisning: Løn til leder, lærere og børnehaveklasseleder Vikarløn Gruppeliv Pensionsbidrag ATP-bidrag AER-bidrag Flexjobbidrag Regulering af feriepengeforpligtelse Lønrefusioner Tilskud fra vikarpuljen Tilskud til tilkøb af pension Tilskud efter lov om barselsudligning Dispositionsbegrænsning barselsfonden Lønomkostninger, skolefritidsordning: Lønninger Pensionsbidrag Regulering af feriepengeforpligtelse Lønrefusioner

18 17 NOTER Note Andre omkostninger vedr. undervisning 5 Forbrugsmaterialer værkstedsfag Bøger til elever og bibliotek Tidsskrifter og aviser Fotokopiering Copydan Lejrskoler og ekskursioner Inventar og udstyr, vedligeholdelse Inventar og udstyr, anskaffelse Befordringsudgifter vedrørende undervisning Vognmand, befordring mellem hjem og skole Tilskud til befordringsudgifter Afskrivninger vedr. undervisning Prøveudgifter Uddannelse af personale Tjenesterejser Møder og arrangementer Kontingenter og licenser Hjemmeside Edb-udstyr Øvrige Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning 6 Materialer Inventar og udstyr, anskaffelse Afskrivninger vedr. skolefridtidsordning Lønomkostninger 7 Pedelløn Pedelmedhjælper Pensionsbidrag pedelløn Regulering af feriepengeforpligtelse Tilskud flexjob

19 18 NOTER Note Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift 8 Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer: Ejendomsskat mv Renovation Ejendomsforsikringer Falck Tyverialarm Varme, el og vand: Varme El Vand Rengøring: Rengøringsartikler Rengøringsselskab Vinduespolering Diverse Vedligeholdelse: Bygninger Arealer Afskrivninger vedr. ejendomme: Ejendomme Arealer

20 19 NOTER Note Lønomkostninger 9 Løn, administration Pensionsbidrag Regulering af feriepengeforpligtelse Andre omkostninger vedr. administration mv. 10 Revision i årets løb Revision, årsregnskab Revision, rest tidligere år Andre konsulentydelser Tab på debitorer Hensat til tab på debitorer, primo Vikarkassebidrag PR, annoncer mv Kontorartikler og tryksager Porto Telefon Mønt- og mobiltelefon Kontorinventar, anskaffelse Edb-anskaffelser Afskrivninger vedr. administration Personaleudgifter Repræsentation Edb-lønbehandling Edb-programmel inkl. konsulent Forsikringer Kontingenter Abonnement, sektornet Udgifter ved julestue Diverse

21 20 NOTER Note Renteindtægter mv. 11 Renteindtægter pengeinstitut Renteomkostninger mv. 12 Renter af kreditforeningslån Afskrivninger 13 Undervis- Skolefritids- Ejendoms- Adminining ordning drift stration Inventar,... undervisning Inventar,... skolefritidsordning Ejendomme Arealer Inventar,... administration I... alt I alt

22 21 NOTER Materielle anlægsaktiver 14 Note Inventar, Inventar, Ejendomme undervisning administration Anskaffelsessum januar Tilgang... til anskaffelsespriser Anskaffelsessum december Afskrivninger januar Årets... afskrivninger Afskrivninger december Bogført... værdi 31. december Ejendomsværdi januar Tilgodehavender 15 Tilgodehavende for skoleåret Tilgodehavende SFO Vikartilskud Tilgodehavende lønrefusion Tilgodehavende dagpengerefusion Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter 16 Lønninger og pensionsbidrag Andre forudbetalinger

23 22 NOTER Note Likvide beholdninger 17 Kassebeholdning Danske Bank nr , erhvervsgiro Middelfart Sparekasse nr (trækningsret kr.) Middelfart Sparekasse nr Middelfart Sparekasse nr Langfristet gæld 18 Lån med sikkerhed i skolens ejendomme: Kreditforeningslån: Realkredit Danmark, 27 år, var Lån med sikkerhed i skolens ejendomme i alt Overført til kortfristet gæld, kreditforeningslån Langfristet gæld i alt Kursværdi 31. december Af den langfristede gæld forfalder efter 5 år Anden kortfristet gæld 19 Statstilskud Skyldig FerieKonto Skyldigt ATP-bidrag Feriepengeforpligtelse Depositum Anden gæld

24 23 NOTER Note Periodeafgrænsningsposter 20 Statstilskud Fripladstilskud Befordringstilskud Andre forudbetalinger Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 21 Til sikkerhed for engagement med pengeinstitut er der afgivet følgende sikkerheder: Bogført værdi af pantsatte aktiver Nominelt beløb af pant Ejerpantebrev i ejendom Eventualforpligtelser 22 Leasing - årlige ydelser den samlede forpligtelse udgør gennemsnitlig restløbetid i mdr

25 24 SÆRLIGE SPECIFIKATIONER (i hele kr.) Beregning af egendækning, jf. 6, stk. 1 i tilskudsbekendtgørelsen 2010 Elevbetaling... (skolepenge) ekskl. SFO Tilskud... til nedbringelse af skolepenge Andre... indtægter i alt, jf. note Lejeindtægter... for bolig og lignende Andre... indtægter i alt Renteindtægter Egendækning... i alt Årselever... i alt 217,3 Egendækning pr. årselev