Nedenstående tabel viser resultatet af ordinær drift og anlæg i budget sammenholdt med det tilsvarende tal i basisbudget :

Størrelse: px
Starte visningen fra side:

Download "Nedenstående tabel viser resultatet af ordinær drift og anlæg i budget sammenholdt med det tilsvarende tal i basisbudget :"

Transkript

1 Notat Vedrørende: Bilag 2 - Ændringer siden budget Sagsnavn: Budget Sagsnummer: A Skrevet af: Brian Hansen brian.hansen@randers.dk Forvaltning: Budget Dato: Sendes til: Byrådet (budgetseminar den ) I dette bilag beskrives de ændringer, der er sket siden budget med fokus på det skattefinansierede område. Formålet er, at skabe en forståelse for, hvorfor basisbudgettet ser ud som det gør, herunder de forudsætninger basisbudgettet bygger på. Budget indeholder et skøn over årene 2018, 2019 og 2020 ud fra de forudsætninger, der var gældende på budgetlægningstidspunktet. Nu er der kommet nye oplysninger, bl.a. som følge af regeringsaftalen for 2018., og dette medfører et nyt skøn over årene 2018, 2019, 2020 og Nedenfor forklares derfor ændringen fra 2018 i det gamle budget (BO 2018) til det nuværende budgetforslag for 2018 (BF 2018) og tilsvarende for de følgende år. En del af de beskrevne ændringer påvirker både udgiftssiden og indtægtssiden (fx balancetilskud eller udligningen). Fx betyder ændringen i folketallet både noget for kommunens demografiberegninger på udgiftssiden, men det påvirker også kommunens indtægtsside i form af ændrede udligningsbeløb (fra det aldersbestemte udgiftsbehov). Disse ændringer vil blive beskrevet i sammenhæng således at den samlede nettoeffekt for kommunen af en given ændring tydeliggøres. Nedenstående tabel viser resultatet af ordinær drift og anlæg i budget sammenholdt med det tilsvarende tal i basisbudget : Resultat af ordinær drift og anlæg (mio. kr.) Vedtaget budget ,7 93,5 93,9 93,9 Basisbudget ,1 35,4 56,4 103,1 Forskel -87,6-58,1-37,5 9,2 I budget blev der forventet et underskud på ordinær drift og anlæg på 91,7 mio. kr. i Med det nuværende basisbudget forventes nu kun et underskud på 4,1 mio. kr. altså en Side 1 af 15

2 forbedring på 87,6 mio. kr. Der er ligeledes en forbedring i 2019 og 2020 på hhv. 58,0 mio. kr. og 37,4 mio. kr., mens der for 2021 er tale om en forværring på 9,2 mio. kr. 1 I det følgende vil der blive redegjort nærmere for ovennævnte forbedringer. Tallene dækker således over en lang række plusser og minusser. Disse ændringer er samlet i nedenstående tabel og efterfølgende beskrives de enkelte poster nærmere. Nr Mio. kr. løbende priser Regeringsaftalen -105,5-12,7-10,9-8,1 2 Demografi inkl udligning 9,5 10,5 13,7 15,6 3 Øvrig opdatering af tilskudsmodellen m.m. -11,1-8,3-5,2 9,1 4 Serviceudgifter (inkl balancetilskud) 12,4 1,9-1,7-7,8 5 Indkomstoverførsler (inkl balancetilskud) 13,8 17,8 17,3 20,6 6 Forsikrede ledige (inkl beskæftigelsestilskud) -30,1-30,5-30,9-31,3 Aktivitetsbestemt medfinansiering (inkl 7 balancetilskud) -24,7-25,4-26,1-26,7 8 Dyre enkeltsager (inkl. balancetilskud) -1,1 0,7 0,8 1,6 9 Skatter (inkl balancetilskud) -0,5-10,3 17,7 15,5 10 Renter -1,6-0,3 1,2 0,0 Ændringer vedr anlæg (ex buffer) 10,6-2,8-10,9 15,4 11 Anlægsbuffer 40,0 Øvrige ændringer 0,9 1,5-2,5 5,3 I alt -87,6-58,0-37,5 9,2 (minus = merindtægt/mindreudgift) 1 Budget indeholder ikke tal for 2021, men resultatet af ordinær drift og anlæg er rent beregningsteknisk sat lig resultatet for Side 2 af 15

3 1. Regeringsaftalen Nedenstående tabel viser ændringerne som følge af (de største poster i) regeringsaftalen. Regeringsaftalen indeholder også forudsætningerne vedrørende lovændringer (LC-programmet) samt ændringer i pris- og lønskønnet. Disse ting er medtaget under ændringer vedrørende serviceudgifter : Regeringsaftalen Ekstraordinært finansieringstilskud -90,5 Løft af balancetilskud vedr. anlæg -10,4-9,7-7,1-4,3 Besparelse vedr. MEP program -2,0-2,0-2,0-2,0 Løft af balancetilskud vedr. service -5,0-5,0-5,0-5,0 Ingen kompensation for nedsættelse af dækningsafgift i 2018 og ,4 4,0 3,2 3,2 I alt -105,5-12,7-10,9-8,1 (minus = merindtægt/mindreudgift) Sammenlagt giver regeringsaftalen en nettomerindtægt på 105,5 mio. kr. i 2018, som primært skyldes det ekstraordinære finansieringstilskud. Nedenfor en kort beskrivelse af de enkelte poster: Ekstraordinært finansieringstilskud Der er i lighed med sidste år aftalt et ekstraordinært finansieringstilskud på 3,5 mia. kr. til kommunerne hvoraf de 2 mia. kr. skævdeles til de kommuner, der relativt set er økonomisk vanskeligt stillet: 1 mia. kr. fordeles efter indbyggertal til kommuner med et strukturelt underskud pr. indbygger over landsgennemsnittet (i Randers er det strukturelle underskud pr. indbygger i 2018 på kr. pr. indbygger mod et landsgennemsnitligt underskud på kr. pr. indbygger). 1 mia. kr. fordeles efter indbyggertal til kommuner med et beskatningsgrundlag pr. indbygger under kr. pr. indbygger (Randers: kr. pr. indbygger). Randers opfylder altså begge kriterier og modtager dermed 90,5 mio. kr. i ekstraordinært finansieringstilskud, hvilket er 30,7 mio. kr. mere end en fordeling af samtlige 3,5 mia. kr. efter den sædvanlige nøgle (folketallet) ville have resulteret i. Det ekstraordinære finansieringstilskud er kun indregnet i 2018, idet det må forventes, at udligningsreformen fra og med 2019 betyder, at der ikke længere gives et ekstraordinært finansieringstilskud. Som nævnt indledningsvis er der dog indregnet et forventet overskud på de forsikrede ledige på 30 mio. kr. i 2018 og et tilsvarende overskud i overslagsårene under henvisning til, at en gevinst i denne størrelsesorden som minimum må forventes videreført også efter udligningsreformen. Side 3 af 15

4 Løft af balancetilskud vedr. anlæg Med regeringsaftalen blev der aftalt et løft af anlægsrammen. For Randers Kommune svarer det til, at balancetilskuddet er forøget med 10,4 mio. kr. i 2018 faldende til 4,3 mio. kr. i I 2018 er der loft over de kommunale anlægsinvesteringer 1 mia. kr. af bloktilskuddet er således betinget af, at kommunerne overholder det aftalte niveau ved budgetvedtagelsen. Der er ingen sanktion på regnskabet, men regeringen og KL er med aftalen for 2018 enige om, at det er en central forudsætning for aftalen, at de kommunale anlægsudgifter både i budgetterne og i regnskaberne holdes indenfor de forudsatte niveau på 17 mia. kr. Moderniserings- og effektiviseringsprogram (MEP program). I økonomiaftalen for 2017 blev aftalt et samlet effektiviseringspotentiale på 1,0 mia. kr. inden for rammerne af det fælles moderniserings- og effektiviseringsprogram (MEP). Halvdelen af den forventede besparelse blev forudsat afleveret til regeringen (reduceret serviceramme og bloktilskud) til brug for tværgående prioritering, mens resten kunne blive i kommunerne til intern prioritering. I budget blev kommunernes serviceramme reduceret med 0,5 mia. kr. fra og som følge heraf blev der i budgettet indregnet en besparelse på 8,7 mio. kr. i 2017 stigende til 26,1 mio. kr. i 2020 og frem (svarende til Randers Kommunes andel). Med dette års økonomiaftale blev reduktionen af kommunernes serviceramme på 0,5 mia. kr. i 2018 annulleret. Med andre ord vil en besparelse på det første trin i MEP i 2018 tilfalde kommunen 100%. Forvaltningen har foretaget en indledende screening af de forskellige tiltag under MEP programmet. Der er betydelig usikkerhed knyttet til effektiviseringspotentialet af langt størstedelen af tiltagene, da en række af tiltagene blandt andet forudsætter lovændringer. Ligeledes er nogle af tiltagene allerede gennemført i Randers Kommune, mens andre forudsætter nærmere analyse. I basisbudgettet er det dog forudsat, at tiltagene i MEP-programmet kan realisere effektiviseringer på 2,0 mio. kr. årligt i 2018 og frem. Beløbet fordeles af direktionen under hensyntagen til fordelingen af tiltagene på de forskellige forvaltningsområder. Det forventes, at dette kan ske inden udgangen af 2017, når der er modtaget nærmere oplysninger om de enkelte initiativer. Den allerede indarbejdede besparelse (fra budget ) vedr og 2020 fortsætter uændret. Ligeledes er der indarbejdet et nyt trin i MEP-programmet i 2021, idet dette er forudsat i KL s tilskudsmodel. Den samlede indregnede MEP-pulje er dermed som følger: MEP-besparelse i B ,7-17,4-26,1-26,1 Regeringsaftale tilbageførelse af besparelse 8,7 8,7 8,7 8,7 Foreslået udmøntning af MEP ,0-2,0-2,0-2,0 Forudsat videreførelse af MEP i ,7 MEP pulje i basisbudget , i alt -2,0-10,6-19,3-28,0 Side 4 af 15

5 Altså en reduktion som følge af MEP på 2,0 mio. kr. i 2018 stigende til 28,0 mio. kr. i Den konkrete udmøntning vil finde sted i de respektive budgetår i takt med de yderligere tiltag i programmet, der modtages fra centralt hold (forventet i forbindelse med de årlige økonomiaftaler). Løft af balancetilskud vedr. service Med aftalen følger et samlet løft af servicerammen på landsplan på 800 mio. kr. hvoraf de 500 mio. kr. vedrører moderniseringsprogrammet (jf. ovenfor). Tilbage er der 300 mio. kr. svarende til 5,0 mio. kr. for Randers Kommune. Ifølge KL er der ikke knyttet bindinger til anvendelsen af disse midler. Ingen kompensation for nedsættelse af dækningsafgift I budget blev det besluttet at reducere dækningsafgiften til 4 promille i 2018 og 3,5 promille i Der blev samtidig (i henhold til de dengang gældende regler) indregnet en kompensation på 75% det første år, 50% de følgende 2 år og 25% det sidste år. Den nye skattepulje fra regeringsaftalen vedrører imidlertid kun indkomstskatten. Derfor annulleres de tidligere indarbejdede kompensationsbeløb. 2. Demografi inkl. udligning Nedenstående tabel viser ændringerne på demografien både på udgiftssiden og indtægtssiden (udligningen): Demografireguleringer (ændringer udgiftssiden) -8,1-9,8-8,6 23,0 Ændringer indtægtssiden (aldersbestemt udgiftsbehov) 17,6 20,3 22,3-7,4 Nettoresultat (demografi) 9,5 10,5 13,7 15,6 (minus = merindtægt/mindreudgift) Demografireguleringerne på udgiftssiden blev godkendt i byrådet (byrådsmødet den 12. juni 2017). Der er her anvendt samme modeller/enhedsbeløb som ved budget På indtægtssiden er der et tab på det aldersbestemte udgiftsbehov som følge af et lavere folketal end forventet og dermed bliver der et nettotab på området på 9,5 mio. kr. i 2018 stigende til 15,6 mio. kr. i 2021 (som også nævnt i demografisagen i juni måned). Det lavere folketal skyldes hovedsageligt, at kommunen ikke har modtaget så mange flygtninge, som det blev forventet i forbindelse med budgetlægningen for Side 5 af 15

6 3. Opdatering af tilskudsmodellen Opdateringen af tilskudsmodellens parametre betyder erfaringsmæssigt store ændringer for de enkelte kommuner og opdateringen vedrørende 2018 er ingen undtagelse. Nedenstående tabel viser de ændringer, der primært kan knyttes til opdatering af KL s tilskudsmodel (udover ovennævnte opdatering vedrørende det aldersbestemte udgiftsbehov): Opdatering af tilskudsmodellen mm Reduktion i balancen som følge af forventet gevinst for kommuner der selvbudgetterer 0,0 0,2 7,1 0,0 Finansiering af særtilskud til vanskeligt stillede kommuner 5,2 5,6 5,3 5,5 Ændret socioøkonomi -14,5-15,0-15,4-30,8 Ændrede landstal i tilskudsmodellen 1,9 0,9 0,7 34,8 Øvrige opdateringer af modellen -3,7 0,1-2,8-0,4 Opdatering i alt -11,1-8,3-5,2 9,1 (minus = merindtægt/mindreudgift) Tabellen viser, at opdateringen på nogle områder betyder merindtægter og på andre områder mindreindtægter. Samlet er der merindtægter på 11,1 mio. kr. vedr Medregnes ovennævnte tab på 17,6 mio. kr. på det aldersbestemte udgiftsbehov (som er medtaget under demografi ) er der dog samlet et tab i 2018 på ca. 6,5 mio. kr. vedrørende opdatering af data i tilskudsmodellen. Tabellen viser desuden, at det især er de ændrede data vedrørende socioøkonomien, der betyder merindtægter (mens flere øvrige poster går den anden vej). Ved beregning af det socioøkonomiske indeks indgår 14 kriterier. Det er primært kriteriet: personer med lav indkomst, der bidrager til den højere andel. Herudover bidrager også årige uden erhvervsuddannelse, 0-15 årige børn af enlige forsørgere samt årige uden beskæftigelse. 4. Ændringer vedrørende service Udover ovennævnte ændringer er der en række øvrige ændringer vedrørende service, der kan specificeres som følger: Øvrige ændringer vedr service Ændret pris- og lønskøn (inkl ændret balancetilskud) -0,5-4,5-9,8-17,2 Lovændringer (LC program) inkl ændret balancetilskud) 0,0 0,0 0,0 0,0 MEP 2021 (inkl ændret balancetilskud) 0,0 0,0 0,0 0,0 Udmøntning af ingen prisfremskrivning -0,6-0,6-0,6-0,6 Tillægsbevillinger 14,2 7,5 7,1 6,1 Øvrige ændringer vedr. service -0,7-0,5 1,5 3,9 Ændring vedr. service i alt 12,4 1,9-1,7-7,8 Side 6 af 15

7 Ændret pris- og lønskøn (PL skøn) Siden sidste års budgetlægning er der sket ret store ændringer i KL s pris- og lønskøn for perioden Som udgangspunkt bliver kommunens balancetilskud reduceret eller forøget tilsvarende. Den enkelte kommune kan dog opleve enten gevinst eller tab herved afhængig af vægtningen mellem de forskellige arter. Randers Kommune har tidligere oplevet tab i år er der samlet en nettogevinst, jf. følgende tabel: Ændret pris og lønskøn Ændret PL skøn (udgiftssiden) -33,1-26,0-18,6 82,7 Ændring i balance 32,5 21,4 8,8-99,9 Netto -0,5-4,5-9,8-17,2 Ovenstående ændringer vedrører både ændringer for samt ændringer fremadrettet. Der skal knyttes en særskilt kommentar til ændringerne vedrørende : Ændring vedrørende : For er priserne faldet fra 1,93% til 1,21% og lønnen fra 2,23% til 2,00%. Rent beregningsteknisk betyder dette, at udgifterne i Randers Kommune i 2017 kunne reduceres med 5,1 mio. kr. (som følge af lavere prisstigning) og 6,1 mio. kr. (som følge af lavere lønstigning), altså i alt 11,2 mio. kr. Budgetterne i Randes Kommune er dog ikke reduceret med disse beløb. Ændringerne er udmeldt fra KL relativt sent halvvejs inde i 2017 hvorfor forvaltningen vurderer, at en reduktion af budgetterne ville være vanskelig at håndtere for aftaleenhederne. Ligeledes er en række af serviceområderne i forvejen under økonomisk pres. Konsekvensen heraf er alt andet lige at de enkelte aftaleenheder m.m. får lov at beholde en engangsforbedring 2017, hvilket kan gøre det lettere at indfase den rammereduktion, der er indregnet i budget 2017 og frem Fra ændres lønnen markant fra 2,30% til 1,52% - altså med 0,78% point hvilket svarer til ca. 22 mio. kr. for Randers Kommune. Sammenholdt med ovennævnte 11,2 mio. kr. vedrørende bliver den samlede reduktion dermed godt 33 mio. kr. i Kommende år: Det samlede PL skøn ændres fra 2,2% til 2,5% hvilket isoleret set betyder merudgifter. Side 7 af 15

8 Lovændringer Der er en række lovændringer på serviceområderne. Det forudsættes at udgiften svarer til den kompensation kommunen modtager: LC program Merudgifter som følge af LC program 2,6 3,2 2,8 2,8 Forøgelse af balancetilskud -2,6-3,2-2,8-2,8 Netto 0,0 0,0 0,0 0,0 De enkelte lovændringer er udmøntet på de respektive bevillingsområder i basisbudgettet og fremgår således af de udarbejdede budgetskemaer til basisbudget Udmøntning af ingen prisfremskrivning I budget blev der indarbejdet en pulje vedr. ingen prisfremskrivning på 9 mio. kr. i 2018, 18 mio. kr. i 2019 og 27 mio. kr. i Puljen på 9 mio. kr. vedrørende 2018 er nu udmøntet varigt i basisbudget 2018, dvs. fordelt på alle områder under hensyntagen til kontraktlige forpligtelser m.m. Udmøntningen er beregnet ud fra de seneste prisoplysninger fra KL vedr (fra regeringsaftalen) og som følge af en lille stigning i priserne i 2018 kan der samlet udmøntes 0,6 mio. kr. mere end forventet. Udmøntningen af puljen vedr og 2020 afventer budgetlægningen for disse år. Tillægsbevillinger Siden budget blev vedtaget er der givet en række tillægsbevillinger vedrørende service. Der henvises til bilag 3 for en oversigt over disse bevillinger. 5. Ændringer vedrørende indkomstoverførsler Kommunens samlede driftsudgifter består af serviceudgifter og øvrig drift, der er defineret ved følgende 4 poster, der viser basisbudgetbeløbene for : Mio. kr., faste priser Indkomstoverførsler 1.404, , , ,9 Aktivitetsbestemt medfinansiering 360,0 362,4 364,7 366,4 Forsikrede ledige 204,1 204,1 204,1 204,1 Indtægter fra central refusionsordning -16,2-16,2-16,2-16,2 I alt 1.952, , , ,2 Side 8 af 15

9 Det ses at den største post udgøres af indkomstoverførsler. Indkomstoverførsler består af udgifterne til kontanthjælp, førtidspension, sygedagpenge osv. I alt udgør udgifterne på disse områder ca. 1,4 mia. kr. og udgør dermed ca. 70% af alle udgifter under øvrig drift. Ovennævnte poster budgetlægges hvert år fra bunden under hensyntagen til regnskabserfaringer fra 2016, seneste tal for det aktuelle år samt KL s forudsætninger om vækst m.m. I forhold til KL s skøn er udgifterne til førtidspension reduceret med 10 mio. kr. i 2019, 16 mio. kr. i 2020 og 26 mio. kr. i Forklaringen herpå er primært den, at der i Randers forventes en større afgang fra førtidspension end landsgennemsnittet. Nedenstående tabel viser ændringerne på udgiftssiden fra BO til BF for de enkelte år. Desuden vises ændringen i balancetilskuddet og endeligt et nettoresultat: Ændring på udgiftssiden -1,9-4,6-9,8 45,7 Ændring på indtægtssiden (balancetilskud) 15,7 22,4 27,1-25,0 Nettoresultat 13,8 17,8 17,3 20,6 Tabellen viser, at udgifterne i 2018 skønnes at kunne reduceres med 1,9 mio. kr. i forhold til det forudsatte i BO På landsplan reduceres balancetilskuddet imidlertid med 922 mio. kr. fra BO 18 til BR 18 svarende til en reduktion på 15,7 mio. kr. for Randers. Nettoresultatet er dermed en manko på 13,8 mio. kr. i 2018 stigende til 20,6 mio. kr. i Denne manko kan ikke tolkes således, at Randers Kommune nu forventes at udvikle sig dårligere end landsgennemsnittet vedr. indkomstoverførsler. Forklaringen er den, at der allerede i budget blev indregnet en gunstigere udvikling end forudsat af KL. Allerede i blev der således indregnet en mindreudgift (primært vedr. førtidspension) og en merindtægt (primært vedr. sprogcenter Randers) på i alt 34 mio. kr. i 2018 stigende til knap 60 mio. kr. i Hvis denne reduktion ikke allerede var indregnet i budget ville resultatet have været en nettomindreudgift på 20 mio. kr. i 2018 stigende til ca. 40 mio. kr. i 2020/21, jf. nedenstående tabel: Manko i basisbudget ,8 17,8 17,3 20,6 Mindreudgift/merindtægt indregnet i Budget ,8-52,7-59,5-59,5 Nettoresultat -20,0-34,9-42,2-38,9 Budskabet i ovenstående tabel er således, at Randers Kommune fortsat forventer en større reduktion i indkomstoverførslerne end på landsplan det går bare ikke helt så hurtigt som forudsat i budget At der forventes en større reduktion af udgifterne end på landsplan fremgår af nedenstående figur, der viser andelen af udgifter til indkomstoverførsler i Randers Kommune i forhold til udgifterne på landsplan (regnskabstal til og med 2016 derefter budgettal): Side 9 af 15

10 Figuren viser, at andelen i regnskab 2016 var 2,00%. I 2018 forventes denne andel at udgøre 1,96% og dernæst falde til 1,94% i Et fald fra 2,00% til 1,94% svarer til godt 40 mio. kr. 6. Ændringer vedrørende forsikrede ledige Udgifterne til de forsikrede ledige (dagpenge og indsats) dækkes af det såkaldte beskæftigelsestilskud. Randers Kommune har de sidste år haft et overskud på dette område det endelige regnskabsresultat for 2016 viser et beskæftigelsestilskud på 231,3 mio. kr. og tilhørende udgifter på 197,8 mio. kr. altså et overskud på 33,5 mio. kr. Som nævnt i hovednotatet er der i basisbudgettet indregnet et overskud i 2018 vedr. forsikrede ledige på ca. 30 mio. kr. svarende til det realiserede overskud de senere år på dette område. Fremadrettet er der ligeledes indregnet et overskud på ca. 30 mio. kr. under henvisning til den kommende udligningsreform. Det vides endnu ikke om økonomien vedrørende de forsikrede ledige kommer til at indgå i den samlede udligningsreform fra og med 2019, men i givet fald må det forventes, at Randers Kommunes gevinst ved en udligningsreform som minimum må svare til den nuværende gevinst vedr. de forsikrede ledige. Derfor er overskuddet på de ca. 30 mio. kr. videreført i overslagsårene, jf. nedenstående tabel: Ændring på udgiftssiden/indtægtssiden (udligningsreform) -29,7-31,9-34,1-31,4 Ændring af beskæftigelsestilskuddet -0,4 1,4 3,2 0,1 Nettoresultat -30,1-30,5-30,9-31,3 Side 10 af 15

11 7. Aktivitetsbestemt medfinansiering på sundhedsområdet Kommunerne er medfinansierende på sundhedsområdet, idet der skal betales aktivitetsbestemte bidrag hver gang en borger i kommunen anvender en sundhedsydelse, hvad enten det er på sygehuset eller under sygesikringen. Der sker fra 2018 en væsentlig ændring i kriterierne for opkrævning af den kommunale medfinansiering, idet kommunerne fremover skal betale en større andel af udgifterne for de mindste børn og for ældre, mens udgiftsandelen for de øvrige aldersgrupper sænkes. Som følge af ændrede forudsætninger om regionernes aktivitetsniveau i 2018 er udgiftsskønnet for 2018 på landsplan hævet markant. På landsplan forventes udgifterne i 2018 at stige med mio. kr. svarende til 19,6 mio. kr. for Randers Kommune. Omlægningen af afregningsmodellen på området betyder en del forskydninger mellem de enkelte kommuner, og i KL og Sundhedsstyrelsens beregninger på baggrund af aktiviteten i 2016 forventes Randers kommune at få en mindreudgift på 5,1 mio. kr. i forhold til det indarbejdede budget i BO 2018 på trods af nævnte forventede udgiftsstigning på landsplan. Hvis disse forudsætninger holder, betyder omlægningen en forventet samlet gevinst for Randers på knap 25 mio. kr. i 2018 og frem, jf. nedenstående tabel: Ændring på udgiftssiden -5,1-3,6-1,9 8,8 Ændring på indtægtssiden (balancetilskud) -19,6-21,8-24,2-35,4 Nettoresultat -24,7-25,4-26,1-26,7 Det skal bemærkes at der er meget stor usikkerhed omkring tallene, da forudsætningerne i de enkelte kommuner kan ændres væsentligt fra år til år. Som følge heraf har forvaltningen valgt at budgettere ud fra KL og Sundhedsstyrelsens forventede niveau for Randers kommune. Samtidig bemærkes, at der fra 2017 er indført en reguleringsordning. Det betyder, at såfremt den samlede beregnede medfinansiering i de enkelte regioner ikke opnås, vil kommunerne i regionen skulle afregne det manglende beløb. Uanset den enkelte kommunes udgifter fordeles en tilbagebetaling på samme måde som bloktilskuddet fordeles. Side 11 af 15

12 8. Refusion for særligt dyre enkeltsager Staten yder refusion af udgifter på enkeltsager, der overstiger et grænsebeløb, der reguleres årligt. Der forventes ingen ændring på udgiftssiden og på indtægtssiden er der følgende ændringer: Ændring på udgiftssiden 0,0 Ændring på indtægtssiden (balancetilskud) -1,1 0,7 0,8 1,6 Nettoresultat -1,1 0,7 0,8 1,6 9. Ændringer på skattesiden Når der sker ændringer på skattesiden vil der (ligesom på alle øvrige poster) være en ændring i balancetilskuddet. Desuden vil der være en ændring i udligningsbeløbene. Disse ændringer tilsammen giver den samlede effekt for kommunen af en given ændring. Nedenstående tabel viser den samlede nettoeffekt af ændringerne på de enkelte skattearter dvs. både selve ændringen i indkomst men også den tilhørende ændring i balancetilskuddet samt ændringerne i udligningen: Ændringer på skattesiden (inkl udligning) Forskudsskat og grundskyld 2,1 2,1 3,0 5,5 Afregning vedrørende tidligere år 0,0 0,2 7,1 0,0 Dødsboskat -2,0-1,7-1,7-1,6 Selskabsskat 4,3-8,4 9,4 9,3 Dækningsafgift -4,0-2,0 0,4 2,1 Det skrå skatteloft -0,2-0,2-0,2-0,2 Forskerskat -0,9-0,2-0,2 0,4 Ændringer på skattesiden i alt -0,5-10,3 17,7 15,5 Nedenfor gives en nærmere beskrivelse af de største af ovennævnte poster. Der henvises desuden til bilag 4 for en oversigt over de budgetterede skatteindtægter samt tilskuds- og udligningsbeløb i I nedenstående beregninger er forudsat uændrede skatteprocenter/promiller i forhold til dvs. at alle skatteprocenter/promiller forbliver uændrede bortset fra promillen vedrørende dækningsafgift der (jf. budgetforliget for 2016) sænkes med 0,5 promille point i både 2018 og 2019 til hhv. 4,00 promille i 2018 og 3,5 promille i 2019 og frem. Forskudsskat og grundskyld Side 12 af 15

13 Disse 2 poster ses her under ét idet begge poster indgår i opgørelsen af beskatningsgrundlaget og dermed udligningen. Nedenstående tabel viser ændringerne og de tilhørende ændringer i balancetilskud og udligning: Ændring på indtægtssiden 1,8-11,0-13,8-194,5 Ændret balancetilskud -20,0 8,8 23,4 219,9 Ændret udligning 20,3 4,2-6,6-19,9 Nettoresultat 2,1 2,1 3,0 5,5 På landsplan er der i 2018 mindreindtægter fra de 2 poster (i forhold til BO 2018) hvilket kompenseres via balancetilskuddet svarende til 20,0 mio. kr. for Randers Kommune. Samlet er der imidlertid kun mindreindtægter på 1,8 mio. kr. altså et nettoverskud på 18,2 mio. kr. Tages hensyn til den ændrede udligning er der et samlet tab på 2,1 mio. kr. Afregning vedrørende tidligere år Kommuner, der har selvbudgetteret, får afregningen 3 år efter. Denne afregning modregnes i balancetilskuddet og kommer dermed til at berøre alle kommuner. KL forventer en tilbagebetaling i 2020 (vedr. indkomstår 2017) på 414 mio. kr. (det drejer sig om 16 kommuner der har valgt at selvbudgettere). De 414 mio. kr. svarer til 7,1 mio. kr. for Randers Kommune og der er ingen modpost til dette beløb, hvorfor det slår igennem som en forværring. Randers Kommune har tidligere modtaget beløb på den konto, idet der tidligere har været forholdsvis store tab for selvbudgetterende kommuner. Selskabsskat Budgettering af selskabsskat har de senere år været vanskeliggjort af, at der har kørt en sag vedr. Vestas, som har medført en masse reguleringer vedrørende tidligere år med tilhørende usikkerhed om, hvor meget der skulle viderefordeles heraf til andre kommuner og hvornår. Ifølge Skat er sagen vedrørende Vestas nu lukket og det er afklaret, hvor meget der skal viderefordeles til andre kommuner i alt 58 mio. kr. jf. nedenstående tabel der viser selskabsskatten vedrørende indkomstår 2015 samt reguleringer for tidligere år. Vedr. indkomstår 2015 Selskabsskat -55,4-58,4-58,5-58,7 Afregning mellem kommuner -4,0-4,0-4,0-4,0 I alt ,4-62,4-62,5-62,6 Afregning vedr. gamle år Efterreguleringer vedr. Vestas -23,6 Viderefordeling til andre kommuner vedr. Vestas 57,9 0,0 0,0 0,0 Efterreguleringer (øvrige selskaber) -7,5 0,0 0,0 0,0 I alt (gamle år) 26,8 0,0 0,0 0,0 Selskabsskat i alt -32,6-62,4-62,5-62,6 Side 13 af 15

14 Af tabellen fremgår, at Randers har modtaget yderligere efterreguleringsbeløb vedrørende Vestas på 23,6 mio. kr. Det samlede beløb, der skal viderefordeles til andre kommuner, udgør 57,9 mio. kr. og dette beløb afregnes i Sammenlagt bliver indtægten fra selskabsskat på 32,6 mio. kr. i I 2019 og frem forventes indtægter på mio. kr. Nedenstående tabel viser ændringen i selskabsskat (i forhold til BO) og den tilhørende ændring i balancetilskud og udligning: Ændring på indtægtssiden 7,9-20,9-2,6-2,7 Ændret balancetilskud -3,0 1,0-0,1 0,2 Ændret udligning -0,6 11,5 12,1 11,8 Nettoresultat 4,3-8,4 9,4 9,3 Dækningsafgift Nedenstående tabel viser ændringerne vedrørende dækningsafgift: Ændring på indtægtssiden -0,6 0,3-2,2-3,9 Ændret balancetilskud -3,5-2,2 2,6 6,0 Nettoresultat -4,0-2,0 0,4 2,1 10. Renter Under posten renter er der følgende ændringer: Budget ,3 21,7 21,1 21,1 BF ,8 21,4 22,3 21,1 Forskel (mindreudgift) -1,6-0,3 1,2 0,0 Der er gjort følgende forudsætninger vedrørende rentesatserne på både aktiv- og passivsiden: Der er forudsat en rente vedr. variabelt forrentede lån på 0,5% i 2018, 1,0% i 2019 og 1,5% i 2020 og frem. På den likvide beholdning forudsættes følgende rentesatser: 1,0% i 2018, 1,5% i 2019 og 2,0% i 2020 og Side 14 af 15

15 11. Ændringer vedrørende skattefinansieret anlæg Ændringen vedrørende skattefinansieret anlæg kan specificeres som følger: Ændringer på skattefinansieret anlæg, mio. kr Tillægsbevillinger -3,4-4,3-13,0-2,6 Ændret PL 1,1 1,5 2,1 5,8 Byen til vandet 4,6 Søren Møllergades Skole/Salg af fløj Lindevænget (salgsindtægt annulleres) 12,8 Anlægsbuffer i ,6 Ændringer anlæg i alt 10,6-2,8-10,9 15,4 Tillægsbevillingerne på området fremgår af bilag 3. Med hensyn til Byen til Vandet er der i 2021 afsat et samlet beløb på 12,4 mio. kr. svarende til det beløb, der blev afsat i sidste overslagsår (2020) i basisbudget I budgetforliget for blev det besluttet at nedjustere den afsatte ramme med 4,6 mio. kr. i 2019 og Det afsatte beløb til Byen til Vandet udgør dermed 7,8 mio. kr. årligt i og 12,4 mio. kr. i 2021 i alt knap 36 mio. kr. i budgetperioden. I forbindelse med beslutningen om at sælge Søren Møllers Gades Skole (salg af fløj på Lindevænget), er huslejebudgettet i de efterfølgende år ved en fejl ikke nedjusteret. Fejlen er rettet i basisbudgettet, idet den forventede salgsindtægt er taget ud af budgettet. Bygningen er netop sat til salg. Når salget er realiseret vil provenuet blive anvendt til at finansiere en nedskrivning af huslejebudgettet i Ejendomsservice fra 2017 og frem. Der er som tidligere nævnt indregnet en anlægspulje på 7,6 mio. kr. således at bruttoanlægsudgifterne i 2021 svarer til måltallet på 150 mio. kr. Udover ovennævnte ændringer er der (i lighed med sidste år) indarbejdet en anlægsbuffer på 40,0 mio. kr. hvor modposten er placeret under finansforskydninger. Puljen er primært indarbejdet for at imødegå et eventuelt forbrug af opsparede midler på anlægsområdet. Side 15 af 15

Formålet med dette notat er at danne grundlag for denne beslutning. Notatet består af følgende 3 afsnit (samt et bilag):

Formålet med dette notat er at danne grundlag for denne beslutning. Notatet består af følgende 3 afsnit (samt et bilag): Notat Vedrørende: Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering 2016 Sagsnavn: Budget 2016-19 Sagsnummer: 00.01.00-S00-6-14 Skrevet af: Brian Hansen E-mail: brian.hansen@randers.dk Forvaltning: Budget Dato:

Læs mere

Formålet med dette notat er at danne grundlag for denne beslutning. Notatet består af følgende 4 afsnit:

Formålet med dette notat er at danne grundlag for denne beslutning. Notatet består af følgende 4 afsnit: Notat Vedrørende: Notat om valg mellem statsgaranti og selvbudgettering i 2017 Sagsnavn: Budget 2017-20 Sagsnummer: 00.01.00-S00-5-15 Skrevet af: Brian Hansen E-mail: brian.hansen@randers.dk Forvaltning:

Læs mere

Notat. Notatet er bygget op med følgende afsnit:

Notat. Notatet er bygget op med følgende afsnit: Notat Vedrørende: Indtægtssiden i basisbudget 2016-19 Sagsnavn: Budget 2016-19 Sagsnummer: 00.01.00-S00-6-14 Skrevet af: Brian Hansen E-mail: brian.hansen@randers.dk Forvaltning: Budget Dato: August Sendes

Læs mere

Basisbudget (overordnet beskrivelse)

Basisbudget (overordnet beskrivelse) Basisbudget 2019 22 (overordnet beskrivelse) Budgetkontoret, den 23. august 2018 I dette notat gives en kort beskrivelse af basisbudget 2019 22. Først følger en beskrivelse af de væsentligste forudsætninger

Læs mere

Indtægtsprognose

Indtægtsprognose Indtægtsprognose 2014 1. Prognose for indtægter 2014 Økonomistaben har foretaget en beregning af indtægterne fra skatter og generelle tilskud for 2014 på baggrund af Indenrigs- og Sundhedsministeriets

Læs mere

Kommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning.

Kommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning. Bilag 7 Kommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning. Byrådet skal ved budgetvedtagelsen tage stilling til, om kommunen vil tage imod statens

Læs mere

Formålet med dette notat er at danne grundlag for denne beslutning. Notatet består af følgende 3 afsnit (samt et bilag):

Formålet med dette notat er at danne grundlag for denne beslutning. Notatet består af følgende 3 afsnit (samt et bilag): Vedrørende: Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering 2015 Sagsnavn: Budget 2015-18 Sagsnummer: 00.01.00-S00-1-14 Skrevet af: Brian Hansen E-mail: brian.hansen@randers.dk Forvaltning: Budget Dato: 22-09-2014

Læs mere

Selvbudgettering eller statsgaranti i 2018

Selvbudgettering eller statsgaranti i 2018 DIREKTIONENS STAB Notat Kontaktperson: Thomas Herskind Dato: 27. september 2017 Selvbudgettering eller statsgaranti i 2018 1. Resume og vurdering De aktuelle tal viser en gevinst ved selvbudgettering på

Læs mere

Bilag 5. Tilskud og udligning

Bilag 5. Tilskud og udligning Bilag 5 Tilskud og udligning 22. april 2013 Sagsbehandler: JTP Dok.nr.: 2013/0006724-2 Kommunaldirektørområdet Økonomiafdelingen Indledning Der er en række ændringer på både skat og T/U (tilskud-udligning)

Læs mere

Notat. Notatet indeholder følgende emner i relation til budgetproceduren: 1. Udmøntning af puljer fra budget

Notat. Notatet indeholder følgende emner i relation til budgetproceduren: 1. Udmøntning af puljer fra budget Notat Vedrørende: Budget 2018-21 (budgetprocedure m.m.) Sagsnavn: Budget 2018-21 Sagsnummer: 00.01.00-A00-30-16 Skrevet af: Brian Hansen E-mail: brian.hansen@randers.dk Forvaltning: Budget Dato: 10. marts

Læs mere

Budget Orientering af MED-organisationen, 1. september 2017

Budget Orientering af MED-organisationen, 1. september 2017 VELKOMMEN Budget 2018-2021 Orientering af MED-organisationen, 1. september 2017 Overordnede betragtninger Som altid bygger basisbudgettet på en lang række forudsætninger med indbygget usikkerhed: Vi bruger

Læs mere

Indtægtsprognose

Indtægtsprognose Indtægtsprognose 2018-2021 1. Ny indtægtsprognose 2018-2021 Der er udarbejdet en ny prognose for indtægterne for skat, tilskud og udligning i juli 2017. De nye indtægter er baseret på udmeldt statsgaranti

Læs mere

NOTAT. Indtægtsskøn budget

NOTAT. Indtægtsskøn budget NOTAT Indtægtsskøn budget 2016-2019 Skatter, tilskud og udligning Kommunens indtægtsside bestående af skatter, tilskud og udligning budgetteres i et af Kommunernes Landsforening udviklet prognoseprogram.

Læs mere

I dette notat gives en beskrivelse af basisbudget som grundlag for de videre politiske drøftelser.

I dette notat gives en beskrivelse af basisbudget som grundlag for de videre politiske drøftelser. Notat Vedrørende: Basisbudget 2018-21 Sagsnavn: Budget 2018-21 Sagsnummer: 00.01.00-A00-30-16 Skrevet af: Brian Hansen og Lars Sønderby E-mail: brian.hansen@randers.dk Forvaltning: Budget Dato: 25. august

Læs mere

Mio. kr. Oprindeligt budget 3.800,1 Forventet regnskab 3.743,8 Underskridelse -56,3

Mio. kr. Oprindeligt budget 3.800,1 Forventet regnskab 3.743,8 Underskridelse -56,3 Vedrørende: Notat - budgetopfølgning og forventet regnskab pr. 30. juni 2013 Sagsnavn: Budgetopfølgning 2013 Sagsnummer: 00.30.14-S00-1-12 Skrevet af: Susanne Risager Clausen E-mail: susanne.clausen@randers.dk

Læs mere

NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017 16. august 2013

NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017 16. august 2013 Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse Sagsnr. 241649 Brevid. 1719007 Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017

Læs mere

NOTAT. Til beregning af forskellen mellem indtægter ved henholdsvis selvbudgettering og statsgaranti anvendes KL s skatte- og tilskudsmodel.

NOTAT. Til beregning af forskellen mellem indtægter ved henholdsvis selvbudgettering og statsgaranti anvendes KL s skatte- og tilskudsmodel. Side 1/6 NOTAT Til: Sagsnr.: Vedr.: Økonomiudvalg / Byråd 00.30.10-Ø00-8-17 Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti Dato: 25-09-2018 Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti Byrådet skal ved vedtagelsen

Læs mere

Katter, tilskud og udligning

Katter, tilskud og udligning S Katter, tilskud og udligning Kommunens samlede indtægter (skatteindtægter, tilskud og udligning) er i 2016 budgetteret til 2.463,2 mio. kr. netto. Hovedparten af disse indtægter kommer fra personskatterne.

Læs mere

16. Skatter, tilskud og udligning

16. Skatter, tilskud og udligning 16. Dette notat gennemgår kommunens muligheder for finansiering af -18 i form af skatter, tilskud og udligning samt de usikkerheder, som er forbundet med valg af finansiering. Byrådet skal ved budgetvedtagelsen

Læs mere

BILAG 1. Valg mellem statsgaranteret udskrivningsgrundlag kontra selvbudgettering

BILAG 1. Valg mellem statsgaranteret udskrivningsgrundlag kontra selvbudgettering Staben Dato: 21.09.2016 Sagsbehandler: Kim Frandsen Direkte tlf.: 73767643 E-mail: kkf@aabenraa.dk Acadre: 16/7018 BILAG 1 Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Overordnet konklusion Under hensyntagen

Læs mere

Generelle bemærkninger til budgetforslag 2019

Generelle bemærkninger til budgetforslag 2019 Generelle bemærkninger til budgetforslag 2019 Side 1 Udgangspunkt for budgetlægningen Kommunens budgetgrundlag for budget 2019 er til Byrådets 1. behandling det vedtagne budget for 2018-2021 korrigeret

Læs mere

Formålet med dette notat er at danne grundlag for denne beslutning. Notatet består af følgende 5 afsnit:

Formålet med dette notat er at danne grundlag for denne beslutning. Notatet består af følgende 5 afsnit: Notat Forvaltning: Økonomiafdelingen Dato: J.nr.: Br.nr.: 21. september 2010 Udfærdiget af: Brian Hansen Vedrørende: Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering i 2011 Notatet sendes/sendt til: Økonomiudvalg

Læs mere

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018 Center for Økonomi og Styring Stengade 59 3000 Helsingør Tlf. +4549282318 tlj11@helsingor.dk Dato 03.07.14 Sagsbeh. tlj11 Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018 1 Indledning og sammenfatning

Læs mere

NOTAT. Samlede indtægter Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune

NOTAT. Samlede indtægter Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune NOTAT Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune 2018-2021 Notatet viser resultatet af den nye indtægtsprognose for Helsingør Kommune for 2018 2021 og de forudsætninger, der er anvendt. Prognosen er beregnet

Læs mere

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene 2014-2019.

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene 2014-2019. ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 11.august 2015 Økonomibilag nr. 5 2015 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 25.20.00-S55-2-14 Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Læs mere

Ændringer i økonomien siden B2014-2017

Ændringer i økonomien siden B2014-2017 Bilag 2 Dato 20-08-2014 Ændringer i økonomien siden B2014-2017 Tabellen viser de væsentligste ændringer i økonomien i budgetforslaget for 2015-2018. Ændringerne er kommet til, siden Byrådet sidst har behandlet

Læs mere

Bilag 5. Den 3. august 2011 Aarhus Kommune

Bilag 5. Den 3. august 2011 Aarhus Kommune Bilag 5 Den 3. august 2011 Aarhus Kommune Borgmesterens Afdeling Generelt I prognosen er der anvendt budgettet for perioden 2011-2014, mens der i 2015-30 er foretaget en fremskrivning af indtægter og udgifter

Læs mere

Skatter, tilskud og udligning Revideret budgetskøn for :

Skatter, tilskud og udligning Revideret budgetskøn for : NOTAT 21. august 2015 LRASM Skatter, tilskud og udligning Revideret budgetskøn for 2016-2019: Der er den 3. juli indgået en økonomiaftale for 2016 mellem regeringen og KL, som indebærer betydelige ændringer

Læs mere

Økonomibilag nr. 5 2014. Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning. Indledning

Økonomibilag nr. 5 2014. Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning. Indledning ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 16. august 2014 Økonomibilag nr. 5 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 25.20.00-S55-1-14 Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Læs mere

Nedenstående tabel viser resultatet af ordinær drift og anlæg i basisbudget sammenholdt med resultatet i det vedtagne budget :

Nedenstående tabel viser resultatet af ordinær drift og anlæg i basisbudget sammenholdt med resultatet i det vedtagne budget : Notat Vedrørende: Basisbudget 2017-20 - ændringer siden budget 2016-19 Sagsnavn: Budget 2017-20 Sagsnummer: 00.01.00-S00-5-15 Skrevet af: Brian Hansen E-mail: brian.hansen@randers.dk Forvaltning: Budget

Læs mere

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 6 2013 Dato: 16. august 2013 Tlf. dir.: 44776316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsnr: 2013-1275 Dok.nr: 2013-117504 Skatter, generelle tilskud og kommunal

Læs mere

Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Budget 2017

Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Budget 2017 Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Budget 2017 Byrådet skal træffe et valg mellem selvbudgettering og statsgaranti i forhold til budgettering af indkomstskat, tilskud og udligning for 2017. Valget

Læs mere

Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Budget 2018

Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Budget 2018 Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Budget 2018 Byrådet skal træffe et valg mellem selvbudgettering og statsgaranti i forhold til budgettering af indkomstskat, tilskud og udligning for 2018. Valget

Læs mere

Bilag 6 Skøn for tilskud og udligning

Bilag 6 Skøn for tilskud og udligning Bilag 6 Skøn for tilskud og udligning 7. august 2014 Sagsbeh: jtp/thol Sag: 2014/0023967 Dokument: 2 Samlet indtægtsskøn Notatet opsummerer indledningsvis de samlede konsekvenser af de nye skøn for indtægter

Læs mere

Den kommunale indkomstskat - personskatterne opkræves med hjemmel i lovbekendtgørelse nr. 725 af 26. juni 2006.

Den kommunale indkomstskat - personskatterne opkræves med hjemmel i lovbekendtgørelse nr. 725 af 26. juni 2006. 1.000 k r. Bu dget B udge toversla g lø be nde priser 2013 2014 2015 2016 Udgi ft 9.94 8 9.01 4 9.2 48 9.4 88 Indtæ gt 2.282.22 6 2. 313.40 2 2.3 84.0 06 2.4 49.0 31 Refusion Nett o -2.272.27 8-2. 304.38

Læs mere

Indtægtsprognose 2015-18

Indtægtsprognose 2015-18 Indtægtsprognose 2015-18 Beregningen af kommunens indtægter fra skat samt tilskud og udligning er i det nuværende beregnede basisbudget i hovedtræk baseret på udmeldt statsgaranti for 2015, dvs. det er

Læs mere

Indtægtsprognose budget

Indtægtsprognose budget Indtægtsprognose budget 2016-2019 Indtægtsprognosen for 2016-19 er beregnet og viser i hovedtræk en forøgelse af indtægterne i budgetperioden på 92,8 mio. kr. Merindtægterne afspejler imidlertid også væsentlige

Læs mere

Frederikshavn Kommune Budget 2015 2018

Frederikshavn Kommune Budget 2015 2018 Frederikshavn Kommune Budget 2015 2018 Skat og generelle tilskud selvbudgettering eller statsgaranti Center for Økonomi og Personale, september 2014 Sag nr. 13/25192 # 166255-14 Indhold Sammenfatning...

Læs mere

Kommunen skal ved budgetlægningen af skatteindtægter, tilskud og udligning vælge mellem to forskellige budgetteringsmetoder:

Kommunen skal ved budgetlægningen af skatteindtægter, tilskud og udligning vælge mellem to forskellige budgetteringsmetoder: Bilag 3 september 2014 Økonomiafdelingen Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering Kommunen skal ved budgetlægningen af skatteindtægter, tilskud og udligning vælge mellem to forskellige budgetteringsmetoder:

Læs mere

N O T A T. Revision af tilskudsmodellens beregningsgrundlag. Bloktilskuddet i tilskudsmodellen

N O T A T. Revision af tilskudsmodellens beregningsgrundlag. Bloktilskuddet i tilskudsmodellen N O T A T Revision af tilskudsmodellens beregningsgrundlag Tilskudsmodellen er blevet opdateret med KL s nye skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget fra 2007 til 2012. Endvidere er der foretaget mindre

Læs mere

genn Indtægtsprognose

genn Indtægtsprognose genn Indtægtsprognose 2017-2020 Ny indtægtsprognose 2017 2020 Der er udarbejdet en ny prognose for indtægterne for skat, tilskud- og udligning i juli 2016. De nye indtægter er baseret på udmeldt statsgaranti

Læs mere

Godkendelse af aktuel status Borgmesterens Forvaltning. Tillægsbevilling

Godkendelse af aktuel status Borgmesterens Forvaltning. Tillægsbevilling Punkt 3. Godkendelse af aktuel status 2017 - Borgmesterens Forvaltning. Tillægsbevilling 2017-044872 Magistraten indstiller, at byrådet godkender, at der til sektor Fælles kommunale udgifter, drift, gives

Læs mere

Budgetredegørelse - økonomien i perioden fra 2015-2019

Budgetredegørelse - økonomien i perioden fra 2015-2019 Budgetredegørelse - økonomien i perioden fra 2015-2019 Af nedenstående resultatopgørelsen for Lemvig Kommune fremgår det forventede regnskab for 2015, samt forslag til budget 2016-2019. Tabel 1: Resultatopgørelse

Læs mere

Skatteprocenter. Indkomstskat

Skatteprocenter. Indkomstskat Skatteprocenter I budgetforslaget for 2011 14 er der budgetteret med uændrede skatteprocenter i forhold til budget 2010. Skatteprocenterne for Dragør Kommune i 2011 fremgår af nedenstående tabel. Tabel

Læs mere

Skat, tilskud og udligning i budget

Skat, tilskud og udligning i budget Skat, tilskud og udligning i budget 2016-2019 Dette notat beskriver den foreløbige budgettering af kommunens skatter, bloktilskud og udligning for budget 2016-19. Der er taget udgangspunkt i de udmeldte

Læs mere

Finansiering. (side 26-33)

Finansiering. (side 26-33) (side 26-33) 26 BUDGET 2015 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2016-2018 Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger

Læs mere

Valget mellem statsgaranti og selvbudgettering i 2013

Valget mellem statsgaranti og selvbudgettering i 2013 Økonomistaben September 2012 Budget & Analyse Valget mellem statsgaranti og selvbudgettering i 2013 Ved byrådets 2. behandling af budgettet den 10. oktober 2012 skal det besluttes, om kommunen vælger statsgaranti,

Læs mere

Fællesforvaltning Økonomi. Byrådet

Fællesforvaltning Økonomi. Byrådet Byrådet Torvegade 74. 6700 Esbjerg Dato 25. september 2017 Sagsbehandler Frank Nybo Jensen Telefon direkte 76 16 24 93 E-mail fnj@esbjergkommune.dk Valg af statsgaranti eller selvbudgettering i 2018 Kommunerne

Læs mere

Budgetforslag Bilag 1: Notat til basisbudget 2015

Budgetforslag Bilag 1: Notat til basisbudget 2015 Budgetforslag 2015 2018 Bilag 1: Notat til basisbudget 2015 Økonomiudvalget den 04.08.2014 1 Indledning Ifølge den vedtagne budgetprocedure skal basisbudgettet for 2015 udmeldes på Økonomiudvalgets møde

Læs mere

Tabel 1.1 Samlede skatteindtægter i Budget 2017 samt budgetforslag 2018 til 2021

Tabel 1.1 Samlede skatteindtægter i Budget 2017 samt budgetforslag 2018 til 2021 Notat 10. juli 2017 Sagsbeh.: mkv J.nr.: 00.30.00-A00-11-15 Økonomiafdelingen Bilag 5 Skat 1. Opsummering Det samlede skatteskøn viser mindreindtægter på 109,0 mio. kr. i 2018 som bliver til merindtægter

Læs mere

16. Skatter, tilskud og udligning

16. Skatter, tilskud og udligning 16. 16. Kommunalbestyrelsen skal ved vedtagelsen af Egedal Kommunes budget for beslutte, hvorvidt Kommunen skal tage imod statsgarantien for skatter, tilskud og udligning, eller om Kommunen skal vælge

Læs mere

AKTUEL ØKONOMI Ultimo februar 2019

AKTUEL ØKONOMI Ultimo februar 2019 AKTUEL ØKONOMI Ultimo februar 2019 Indhold 1. Resume og indledning...1 2. Risikofaktorer...2 3. Den gennemsnitlige likviditet...4 4. Den faktiske kassebeholdning...6 5. Ændringer i forhold til budgetforliget

Læs mere

Indtægtsprognose for budgetperioden 2014 2017

Indtægtsprognose for budgetperioden 2014 2017 Indtægtsprognose for budgetperioden 2014 2017 Beregningen af kommunens indtægter fra skat samt tilskud og udligning er i hovedtræk baseret på udmeldt statsgaranti for 2014, dvs. det er indtægter kommunen

Læs mere

Bilag 5 Skatteindtægter

Bilag 5 Skatteindtægter Bilag 5 Skatteindtægter 26. marts 2015 Sagsbeh: jtp Sag: 2015/0007766 Dokument: 2 Økonomiafdelingen Opsummering Det nye skøn for skatteindtægter viser samlede mindreindtægter på 78 mio. kr. i 2016 med

Læs mere

Notatet kan betragtes som supplement til den overordnede beskrivelse af basisbudgettet.

Notatet kan betragtes som supplement til den overordnede beskrivelse af basisbudgettet. Notat Vedrørende: Basisbudget 2019 22 (uddybende notat) Sagsnavn: Budget 2019 22 Sagsnummer: 00.01.00 A00 41 17 Skrevet af: Brian Hansen E mail: brian.hansen@randers.dk Forvaltning: Budget Dato: 24 08

Læs mere

REFERAT BYRÅDET. den 27.08.2012 i Byrådssalen

REFERAT BYRÅDET. den 27.08.2012 i Byrådssalen REFERAT BYRÅDET den 27.08.2012 i Byrådssalen Afbud: Ingen Orlov: Anders Kronborg (A) Stedfortræder: Rut Sydbøge (A) SAGSOVERSIGT 1 Godkendelse af dagsorden... 3 2 Budgetrevision pr. 30. juni 2012 - Alle

Læs mere

Generelle bemærkninger til budgetforslag 2017

Generelle bemærkninger til budgetforslag 2017 Generelle bemærkninger til budgetforslag 2017 1 Indhold: side Budgetlægningen for 2017... 3 Udgangspunkt for budgetlægningen... 3 Pris- og lønstigningsskøn... 4 Økonomiaftalen for 2017 mellem regeringen

Læs mere

Tabel 1.1 Samlede skatteindtægter i budget 2017 samt budgetforslag 2018 til 2021

Tabel 1.1 Samlede skatteindtægter i budget 2017 samt budgetforslag 2018 til 2021 Notat 27. april 2017 Sagsbeh.: mkv J.nr.: 00.30.00-A00-11-15 Økonomiafdelingen Bilag 5 Skat 1. Opsummering Det samlede skatteskøn viser samlede mindreindtægter på 3,7 mio. kr. i 2018 stigende til 18,4

Læs mere

Skatter, generelle tilskud og udligning

Skatter, generelle tilskud og udligning ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 5 2016 Dato: 11. august 2016 Tlf. dir.: 4477 2205 E-mail: mbje@balk.dk Kontakt: Mikkel Bo Jensen Sagsid: 25.20.00-S55-1-16 Skatter, generelle tilskud og udligning Indledning

Læs mere

Halvårsregnskab og forventet regnskab for 2016

Halvårsregnskab og forventet regnskab for 2016 Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 6. september 2016 Halvårsregnskab og forventet regnskab for 2016 1. Resume Magistratsafdelingerne har udarbejdet skøn over regnskabet

Læs mere

Generelle bemærkninger

Generelle bemærkninger Indledning Budget 2009 er vedtaget på Kommunalbestyrelsens møde den 8. oktober 2008. Budgettet baserer sig på en budgetaftale, som omfatter alle kommunalbestyrelsens partier på nær Socialistisk Folkeparti.

Læs mere

Valg af statsgaranti eller selvbudgettering i budget

Valg af statsgaranti eller selvbudgettering i budget Valg af statsgaranti eller selvbudgettering i budget 2018-2021 Dette notat beskriver budgetteringen af kommunens skatter, bloktilskud og udligning for budget 2018-2021. Der er taget udgangspunkt i de udmeldte

Læs mere

Tolv overordnede vilkår eller forudsætninger for budgetlægningen for for Hjørring Kommune

Tolv overordnede vilkår eller forudsætninger for budgetlægningen for for Hjørring Kommune Tolv overordnede vilkår eller forudsætninger for budgetlægningen for 2018-2021 for Hjørring Kommune 1) Statsgaranti I det foreliggende budgetmateriale er der foreløbigt valgt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag

Læs mere

16. Skatter, tilskud og udligning

16. Skatter, tilskud og udligning er 16. 16. Kommunalbestyrelsen skal ved vedtagelsen af Egedal Kommunes budget for beslutte, hvorvidt Kommunen skal tage imod statsgarantien for skatter, tilskud og udligning, eller om Kommunen skal vælge

Læs mere

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Til: Økonomiudvalget Fra: Budget- og Analyseafdelingen BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Indledning I dette notat vil der blive gjort rede for budgettering af Furesø Kommunes skatteindtægter. 19.

Læs mere

Budgetopfølgning pr. 30. juni 2014

Budgetopfølgning pr. 30. juni 2014 Vedrørende: Forventet regnskab 2014 - budgetopfølgning pr. 30. juni 2014 Sagsnavn: Budgetopfølgning 2014 Sagsnummer: 00.30.14-S00-1-14 Skrevet af: Susanne Risager Clausen E-mail: susanne.clausen@randers.dk

Læs mere

Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse. Sagsnr. 272958 Brevid. 2178095. Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk

Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse. Sagsnr. 272958 Brevid. 2178095. Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse Sagsnr. 272958 Brevid. 2178095 Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: 1. skøn på skat og tilskud/udligning i budget 2016-2019 20. august

Læs mere

Notat. Budget indtægter. Indledning. 17. august Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene

Notat. Budget indtægter. Indledning. 17. august Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene Notat Økonomi Økonomi og Udbud Budget 2016 - indtægter 17. august 2015 Indledning Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene 2016-2019. Sagsid. Konsekvenserne af aftalen mellem KL

Læs mere

Sammenfatning I nedenstående tabel sammenfattes prognoserne for skatter, tilskud og udligning, som bliver gennemgået i notatet.

Sammenfatning I nedenstående tabel sammenfattes prognoserne for skatter, tilskud og udligning, som bliver gennemgået i notatet. ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 6 2018 Dato: 8. oktober 2018 Tlf. dir.: 2214 0651 E-mail: okonomi@balk.dk Kontakt: Casper Mørch Pelch Sagsid: 00.30.10-P19-3-18 Skatter, generelle tilskud og udligning

Læs mere

NOTAT: Overblik over budget til "budgetmappen"

NOTAT: Overblik over budget til budgetmappen Økonomi og Ejendomme Sagsnr. 271288 Brevid. 2174027 Ref. TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Overblik over budget 2016-2019 til "budgetmappen" 20. august 2015 Generelle forudsætninger Til

Læs mere

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 4 2017 Dato: 10. august 2017 Tlf. dir.: 4477 2205 E-mail: mva1@balk.dk Kontakt: Marianne Husmer Vang Sagsid: 00.30.10-P19-8-16 Skatter, generelle tilskud og udligning

Læs mere

- Statslige vilkår - Hvordan ser basisbudgettet ud? - Særlige temaer - Videre forløb

- Statslige vilkår - Hvordan ser basisbudgettet ud? - Særlige temaer - Videre forløb Budgetlægning 2015-2018 Basisbudget 2015-18: - Statslige vilkår - Hvordan ser basisbudgettet ud? - Særlige temaer - Videre forløb MED, Råd m.fl, 21. August 2014 Danmark er presset på vækst Vækst i BNP

Læs mere

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 5 2012 Dato: 7. august 2012 Tlf. dir.: 4477 2231 E-mail: kst@balk.dk Kontakt: Kåre Stevns Sagsnr: 2012-515 Dok.nr: 2012-140068 Skatter, generelle tilskud og kommunal

Læs mere

Notatet kan betragtes som supplement til den overordnede beskrivelse af basisbudgettet.

Notatet kan betragtes som supplement til den overordnede beskrivelse af basisbudgettet. Notat Vedrørende: Basisbudget 2020-23 (uddybende notat) Sagsnavn: Budget 2020-23 Sagsnummer: 00.01.00-S55-47-18 Skrevet af: Brian Almann Hansen E-mail: brian.hansen@randers.dk Forvaltning: Budget Dato:

Læs mere

Store LederGruppe SLG Budgetlægningen 2014-2017

Store LederGruppe SLG Budgetlægningen 2014-2017 Store LederGruppe SLG Budgetlægningen 2014-2017 Den 22. august 2013 på Hotel Vojens Råderum, afbureaukratisering og effektivisering Fra 5 til 12 mia. kr. i modernisering af offentlig sektor frem til 2020

Læs mere

Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering

Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering Notat 27. september 2017 Økonomiafdelingen Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering En kommune kan ved hvert budget vælge mellem et statsgaranteret indtægtsgrundlag eller et eget skøn for indtægtsgrundlaget,

Læs mere

Budgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 4. Forventning til regnskab 2018

Budgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 4. Forventning til regnskab 2018 Budgetrevision 4 Forventning til regnskab 2018 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 5 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5

Læs mere

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 4 2018 Dato: 10. august 2018 Tlf. dir.: 2214 0651 E-mail: okonomi@balk.dk Kontakt: Casper Mørch Pelch Sagsid: 00.30.10-P19-3-18 Skatter, generelle tilskud og udligning

Læs mere

Skat, tilskud og udligning i budget

Skat, tilskud og udligning i budget Skat, tilskud og udligning i budget 2017-2020 Dette notat beskriver den foreløbige budgettering af kommunens skatter, bloktilskud og udligning for budget 2017-20. Der er taget udgangspunkt i de udmeldte

Læs mere

Bilag 4. Notat. Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti for 2014. 1. Fællesmøde mellem Magistraten og Økonomiudvalget.

Bilag 4. Notat. Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti for 2014. 1. Fællesmøde mellem Magistraten og Økonomiudvalget. Bilag 4 Notat Til: Kopi: til: 1. Fællesmøde mellem Magistraten og Økonomiudvalget Byrådets medlemmer Aarhus Kommune Borgmesterens Afdeling Den 12. september 2013 Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti

Læs mere

Hermed fremsendes budgetforslaget for til 1. behandling i Økonomiudvalget.

Hermed fremsendes budgetforslaget for til 1. behandling i Økonomiudvalget. 29082018 16:30 Side 1 ØU Budget, 1. behandling Sagsnr.: 18/26 Resumé: Hermed fremsendes budgetforslaget for 2022 til 1. behandling i. s forslag til budget 2022 skal behandles to gange i Kommunalbestyrelsen

Læs mere

Der er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89.

Der er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89. ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 6 2014 Dato: 15. august 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Forslag til budget 2015-2018 Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 20. maj

Læs mere

AKTUEL ØKONOMI Ultimo marts 2019

AKTUEL ØKONOMI Ultimo marts 2019 AKTUEL ØKONOMI Ultimo marts 2019 Indhold Resume og indledning... 1 Risikofaktorer... 2 Den gennemsnitlige likviditet... 4 Den faktiske kassebeholdning... 5 Ændringer i forhold til budgetforliget og sidste

Læs mere

Notat. BORGMESTERENS AFDELING Aarhus Kommune. Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti for Bilag 7

Notat. BORGMESTERENS AFDELING Aarhus Kommune. Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti for Bilag 7 Notat Side 1 af 7 Til Til Kopi til 1. Fællesmøde mellem Magistraten og Økonomiudvalget Drøftelse Byrådet Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti for 2018 Byrådet skal ved vedtagelsen af budgettet

Læs mere

Budgetforslag

Budgetforslag Budgetforslag 2018-2021 Budget - fra forslag til vedtagelse Den 30. august kl. 19 er der borgermøde om Budgetforslag 2018-2021 i Administrationscentret i Birkerød. På mødet kan borgerne give deres mening

Læs mere

Generelle bemærkninger til regnskab 2015

Generelle bemærkninger til regnskab 2015 Generelle bemærkninger til regnskab 2015 Regnskabet overholder de fire overordnede målsætninger: Regnskab 2015 viser overordnet et godt resultat. Det overholder de fire overordnede økonomiske mål for den

Læs mere

Valget mellem statsgaranti og selvbudgettering

Valget mellem statsgaranti og selvbudgettering Administrationen anbefaler at statsgarantien vælges for 2018. I forbindelse med budgetvedtagelsen skal byrådet træffe et valg mellem selvbudgettering og statsgaranti i forhold til budgettering af indkomstskat,

Læs mere

Generelle forudsætninger Til Økonomiudvalget behandling foreligger et forslag til budget , som bygger på følgende forudsætninger:

Generelle forudsætninger Til Økonomiudvalget behandling foreligger et forslag til budget , som bygger på følgende forudsætninger: Økonomi og Analyse Sagsnr. 262183 Brevid. 1960155 Ref. TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Opdateret samlet overblik over budget 2015-2018 22. august 2014 Generelle forudsætninger Til Økonomiudvalget

Læs mere

Generelle bemærkninger til budget 2020 samt budgetoverslagsårene

Generelle bemærkninger til budget 2020 samt budgetoverslagsårene Generelle bemærkninger til budget 2020 samt budgetoverslagsårene 2021-2023 1. Aftalen mellem Regeringen og KL om kommunernes økonomi 2020 2. Reformer med betydning for den kommunale økonomi 2020 3. Beregning

Læs mere

Aktuel økonomi - regnskab budgetlægning udligningsreform - OK 18

Aktuel økonomi - regnskab budgetlægning udligningsreform - OK 18 Aktuel økonomi - regnskab 2017 - budgetlægning 2019-22 - udligningsreform - OK 18 Byrådets plankonference den 3.-4. maj 2018 Regnskab 2017 2 Regnskab 2017 Økonomioversigt Opr. budget Korr. budget Forv.

Læs mere

Generelle tilskud: Kommunal udligning 550.076 612.698 625.683 661.633 Tilskud 293.392 280.027 315.683 303.893 I alt 843.468 892.725 941.366 965.

Generelle tilskud: Kommunal udligning 550.076 612.698 625.683 661.633 Tilskud 293.392 280.027 315.683 303.893 I alt 843.468 892.725 941.366 965. Skatter og tilskud Nettodriftsudgifterne på det skattefinansierede område i kommunens budget finansieres af forskellige afgifter, skatter og tilskud, som budgetlægges i politikområdet finansiering. Her

Læs mere

Notatet er af teknisk karakter og skal ses som et tilbud til de politikere, der ønsker en nærmere gennemgang af tilskuds- og udligningsordningerne.

Notatet er af teknisk karakter og skal ses som et tilbud til de politikere, der ønsker en nærmere gennemgang af tilskuds- og udligningsordningerne. Til: Byrådet BILAG 3 Budgettering af Tilskud og udligning. Indledning I dette notat redegøres for Furesø Kommunes tilskud og udligning for 2015-2018, som indgår i Totalbudget 2015-2018 til budgettets 2.

Læs mere

Præsentation af budgetoplægget. 18. august 2016

Præsentation af budgetoplægget. 18. august 2016 Præsentation af budgetoplægget Program Program Velkomst ved Borgmester Pernille Beckmann Status på den aktuelle økonomiske situation Forhandlingsoplæg De næste skridt Opsamling og afrunding ved Borgmester

Læs mere

Nedenfor beskrives forslag til demografireguleringer i forbindelse med budget

Nedenfor beskrives forslag til demografireguleringer i forbindelse med budget Notat Vedrørende: Demografireguleringer 2018-21 Sagsnavn: Budget 2018-21 Sagsnummer: 00.01.00-A00-30-16 Skrevet af: Brian Hansen E-mail: brian.hansen@randers.dk Forvaltning: Budget Dato: 23. maj 2017 Sendes

Læs mere

Dette notat indeholder en kort beskrivelse af forslag til budgetprocedure herunder forslag til selve tids- og aktivitetsplanen.

Dette notat indeholder en kort beskrivelse af forslag til budgetprocedure herunder forslag til selve tids- og aktivitetsplanen. Vedrørende: Budgetprocedure 2016-19 Sagsnavn: Budget 2016-19 Sagsnummer: 00.01.00-S00-6-14 Skrevet af: Brian Hansen E-mail: brian.hansen@randers.dk Forvaltning: Budget Dato: 27-03-2015 Sendes til: Økonomiudvalget

Læs mere

Notat. Budget indtægter. Indledning

Notat. Budget indtægter. Indledning Notat Økonomi Økonomi og Udbud Budget 2017 - indtægter 17. august 2016 Indledning Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene 2017-2020. Vurderingen af indtægtsudviklingen er baseret

Læs mere

egnskabsredegørelse 2016

egnskabsredegørelse 2016 Furesø Kommune Regnskab R egnskabsredegørelse Driftsregnskab for regnskabsår (udgiftsbaseret regnskab) Furesø Kommunes samlede regnskabsresultat på det skattefinansierede område, opgjort efter, at årets

Læs mere

Generelle bemærkninger til budget 2019 samt budgetoverslagsårene

Generelle bemærkninger til budget 2019 samt budgetoverslagsårene Generelle bemærkninger til budget 2019 samt budgetoverslagsårene 2020-2022 Nedenfor sammenfattes forudsætningerne bag budgettet i følgende generelle afsnit vedrørende budget 2019: 1. Aftalen mellem Regeringen

Læs mere

Budget 2014 samt budgetoverslagsårene 2015-2017

Budget 2014 samt budgetoverslagsårene 2015-2017 Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger i likvider og tilgodehavender mv. Forskydninger i kirkeskat Afdrag på

Læs mere

Bilag 5 Resume af bevillingsændringer

Bilag 5 Resume af bevillingsændringer Notat 18. september 2019 Sagsbeh.: JTP J.nr.: 00.30.10-S00-3-19 Økonomi og Udbud Bilag 5 Resume af bevillingsændringer 1. Samlede budgetoverslag Tabel 1 og 2 viser de samlede budgetoverslag ved henholdsvis

Læs mere