Almene boligorganisationer Regnskabsår 2014/2015 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 313 LBF's afdelingsnr. 100 Kommunenr. 161 Glostrup Kommune v/kab Sandbjergvej 1-9 Rådhusvej 2-4 Vester Voldgade Glostrup 2600 Glostrup 1552 København V Matrikel nr. 6 dq m.fl. Glostrup By BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax 0 Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk glostrup@kab-bolig.dk glostrup.kommune@glostrup.dk CVR-nr SE-nr. 0 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² målsenheder Antal leje- Antal lejemål Á lejemålsenheder Almene familieboliger 7.170, ,00 Almene ungdomsboliger 280, ,00 I alt 7.450, ,00 Almene familieboliger 2 rum 533, rum 5.234, rum 1.401,60 18 Enkeltværelser/hybler 280,80 12 Lejeoplysninger i alt 7.450, ,00 Udarbejdet den 2. september af Jesper Brix, Kundecenter C Godkendt på afdelingsmødet den formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Byggeart: Boliger i etagebyggeri Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokaler Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Ja Ja Varmeforsyning Fjernvarme Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger 738,90 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 13,15 Forhøjelse i % 1,82% Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 3,12 Forhøjelse i % 0,42% Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 0,00 Forhøjelse i % 0,00% Forhøjelse i alt på årsbasis 0,00 Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2015/2016 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til 2 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond sum Afdelingens pligtmæssige bidrag: 1 A - indskud G - indskud sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Istandsættelse ved fraflytning m.v. (A-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Særlige aktiviteter: 6 1 Drift af vaskeri Drift af gæstebolig Drift af varmecentral Fællesudgifter sum

4 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2015/ Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 187, Istandsætt. ved fraflytning, A-ordning (konto 402) 28, Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 13, Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag Renter m.v Administrationsbidrag sum Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1 (konto ) sum Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser Dækket af dispositionsfonden sum Andre renter Afskrivning på underskud fra tidligere år Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud : 13 Overført til opsamlet resultat Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2015/2016 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Forbedringsarbejder sum Renter Andre ordinære indtægter: 6 3 Drift af vaskeri Drift af gæstebolig Diverse indtægter sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

6 Balance Noter AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 14 0 Nybyggeri Forbedringsarbejder m.v Bygningsskaderenovering m.v Godtgjorte forbedringer af lejemål Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 18 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso Afsluttede forbrugsregnskaber Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Noter PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Henlæggelser i alt Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 409 Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 15 1 Forbedringsarbejder m.v Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Forudbetalt boligafgift Deposita Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD 418 Gæld til Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 1 NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2015/2016 Prioritering ved nominelle lån: 1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag ,00 lejemålsenheder á 111 kr Administrationsbidrag, stor pakke ,00 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag til boligorganisation ,00 lejemålsenheder á kr Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, ejend.afl ,00 lejemålsenheder á 212 kr Fraflyttere varme ,00 lejemålsenheder á 212 kr

9 3 RENHOLDELSE Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2015/ Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Løn ejendomskontor Lønrefusion Rengøring Traktoromkostninger Snerydning Renholdelse diverse: 8002 Telefon, ejendomskontor Kontorhold Måtter PC-pakke Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse Drift af ejendomskontor ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Inventar og udstyr Anvendt af henlæggelser

10 6 DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2015/ Telefonomkostninger Indtægter 2009 Magnetkort Vaskeafgift NETTOINDTÆGTER DRIFT AF GÆSTEBOLIG 118 Udgifter 2000 Særlige aktiviteter El Diverse udgifter Indtægter Udgifter i alt Drift NETTOINDTÆGTER DRIFT AF VARMECENTRAL 118 Udgifter 2420 El

11 9 119 DIVERSE UDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2015/ Kontingent til BL Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Kurser Mødeudgifter Diverse Særlige aktiviteter: 8101 Annoncer Honorar særlig lejeændring Gaver og blomster Generalforsamling, bestyrelsesmøde Andre udgifter: 8612 Befordring PC-pakke Diverse RENTEINDTÆGTER Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter Renter, byggesager RENTEUDGIFTER 1000 Renter af gæld til boligorganisationen Renter af byggelånskonti Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER

12 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2015/ KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 1000 Korrektion vedr. tidligere år - Udb. Indeks Ekstraordinære udgifter - Konvertering Realkredit KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR Godkendt overfinansiering Ekstraordinære indtægter - Provenu og LBF Diverse korrektioner - Gæstebolig

13 Noter 13 HENLÆGGELSER/RESULTAT Henlagt Anvendt Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse, fraflytning (A-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Afskrivning på underskud Årets overskud Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT NYBYGGERI Tilgang/ afgang Finansiering 1 Glostrup V. - Demonstrationsprojekt grøn Uforudseelige udgifter

14 FORBEDRINGSARBEJDER Tilgang/ afgang Finansiering 900 Energihandlingsplan 0 Anden teknisk rådgivning Byggesagshonorar Revisionshonorar Tilskud Egenfinansiering, rest Containerhuse ( ) Afdrag Realkredit DK, kontantlån 20 år Udbygning af antenneanlæg Afdrag Nykredit, kontantlån 20 år Fortove Afdrag Realkredit DK, kontantlån 20 år Legepladser Afdrag Realkredit DK, kontantlån 20 år Containergård Afdrag Nykredit, kontantlån 30 år Legeplads udskiftning bag købmand Egenfinansiering, rest Entredøre Låneomkostninger Afdrag Nykredit

15 Tilgang/ afgang Finansiering F001-F200Individuelle moderniseringer Afdrag Tilgang F901-F Egenfinansiering Realkreditlån Individuelle moderniseringer Tilgang/Afdrag Egenfinansiering Realkreditlån Der søges om trækningsret i Nordea bank på i alt kr

16 BYGNINGSSKADERENOVERING M.V Tilgang/ afgang Finansiering 1 Glostrup V. - Demonstrationsprojekt grøn Projektering, arkitekt Havearkitekthonorar Tryk af tegninger Anden teknisk rådgivning Bygherrerådgivning Landinspektørhonorar Byggesagshonorar Intern renteberegning Byggetilladelse Rejsegilde Tryk af tegninger Kørsel Bidrag til byggeskadefonden Hovedentreprise Øvrige entreprenører Diverse arbejder Uforudseelige udgifter Bygherrebeslutninger Hovedenterprise - Rest af kontrakt Egenfinansiering, rest Der søges om trækningsret i Nordea Bank på i alt kr Tilgang/ afgang GODTGJORTE FORBEDRINGER I LEJEMÅL TILGODEHAVENDE LEJE INKL. VARME Leje incl. varme (debetsaldo) Varmeafregning lejere (debetsaldo) UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab

17 21 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Indtægter: 3221 Antennebidrag Udgifter: 3205 Administrationsbidrag Køb af danske TV-kanaler Servicekontrakt Afskrivning på nye antenne - anlægsudgifter Årets resultat - underskud Saldo forrige år Årets resultat overskud Afdelingens netto gæld Underskud for tiden vil blive indregnet i antennebudgettet pr Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldige prioritetsydelser Skyldige bidrag til LBF Reservationer vedr. byggeregnskab Entreprenørgæld m.m Indskud forskudsvis betalt af kommunen Feriepengeforpligtelse Moms Ejendomskatter - verserende sager Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

18 Revisionspåtegning Noter om eventualforpligtigelse og øvrige forhold: I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2015 til 2030 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse sag F001-F200, individuel køkkenrenovering pågår løbende.20-årige realkreditlån op tages i puljer. Beboere der vælger nye køkkener får en individuel huslejestigning. sag F901-F913, individuel badeværelsesrenovering pågår løbende.20-årige realkreditlån op tages i puljer. Beboere der vælger nyt badeværelse får en individuel huslejestigning. sag 001, Grønne tage - arbejdet er afsluttet og byggeregnskab er under udarbejdelse, Projektet finansieres ved midler fra egentrækningsret, tilskud fra dispositionsfonden og et 30-årigt realkredit lån. sag 900, Energihandleplaner. Et fælles afdelingsmøde for afd. 4601, Vestergård I og 4604, Vestergård III godkendte den 8. oktober 2013, at der udarbejdes en energihandleplan pr. afdeling, samt at udgiften finansieres ved kr. i tilskud fra ministeriets pulje og kr. fra afdelingens drift. Den samlede udgift for udarbejdelse af begge energihandleplaner er udgiftsført i afd. 4601, Vestergård I. I nyt regnskabsår bliver 50 % af udgiften omposteret til afd. 4604, afd. Vestergård III. sag 1031, legepladser XXXXXX Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den KAB s.m.b.a. Annette Birkov Kundechef Jesper Brix Økonomimedarbejder 18

19 Revisionspåtegning Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Glost. Vestergrd. I, for regnskabsåret 01. juni maj 2015 der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. maj 2015 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. juni maj 2015 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den Albjerg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 19

20 Afvigelser Årets resultat er et overskud på kr.. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Afdelingens energiforbrug: Særlige aktiviteter: Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 376 Andre renter Korrektioner fra tidligere år Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Andre ordinære indtægter: 114 Indtægter mindre end budgetteret i alt 114 Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter -482 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Bidrag til Afdelingens pligtmæssige bidrag: Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: Renter Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt