Mogens Nørgaard Holding ApS under tvangsopløsning Kratvej Måløv. CVR-nr: ÅRSRAPPORT 1. juli juli 2016

Transkript

1 Kratvej Måløv CVR-nr: ÅRSRAPPORT 1. juli juli 2016 (1. regnskabsår) Godkendt på selskabets generalforsamling, den 27. april 2017 Dirigent Mogens Langballe Nørgaard

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer... 4 Ledelsesberetning mv. Selskabsoplysninger... 6 Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab 1. juli juli 2016 Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse Balance Noter Side 2

3 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. juli juli 2016 for Mogens Nørgaard Holding ApS under tvangsopløsning. Direktionen erklærer, at selskabet opfylder bestemmelserne i årsregnskabslovens 135 og har derved mulighed for at aflægge et ikke revideret årsregnskab. Direktionen indstiller til generalforsamlingens godkendelse, at selskabets årsregnskab fremover ikke revideres. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. juli 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. juli juli Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Måløv, den 27. april 2017 Direktion Mogens Langballe Nørgaard Generalforsamlingen har besluttet, at årsregnskabet for det kommende regnskabsår ikke skal revideres. Måløv, den 27. april 2017 Dirigent Mogens Langballe Nørgaard Side 3

4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejeren i Mogens Nørgaard Holding ApS under tvangsopløsning Revisionspåtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Mogens Nørgaard Holding ApS under tvangsopløsning for perioden 1. juli juli 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Selskabets ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. juli 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. juli juli 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Vi henleder opmærksomheden på, at selskabets årsrapport ikke er indsendt til Erhvervsstyrelsen efter årsregnskabslovens gældende frister, hvorfor ledelsen kan ifalde ansvar. Ledelsen har truffet valg om genoptagelse af selskabet på den ordinære generalforsamling, så driften forventes at kunne fortsætte som hidtil, der henvises til note 1. Selskabet har den 31. juli 2016 et tilgodehavende på tkr. 292 hos et medlem af ledelsen. Selskabets udlån er i strid med selskabslovens 210 og kan være ansvarspådragende for selskabets ledelse. Side 4

5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hvidovre, den 27. april 2017 Revision Sjælland Registreret Revisionsaktieselskab CVR-nr.: Henrik Danmark Registreret revisor Side 5

6 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Mogens Nørgaard Holding ApS under tvangsopløsning Kratvej Måløv CVR-nr.: Regnskabsår: 1. juli juli Direktion Pengeinstitut Revisor Mogens Langballe Nørgaard Danske Bank Holmens Kanal København K Revision Sjælland Registreret Revisionsaktieselskab Stamholmen 175, 2. sal 2650 Hvidovre Side 6

7 LEDELSESBERETNING Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået af eje aktier i andre kapitalselskaber, investering og formuepleje og hermed efter ledelsens skøn beslægtet virksomhed. Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har igangsat salgsaktiviteter forbundet med selskabets beholdning af unoterede aktier. Størstedelen af selskabets aktiebeholdning sælges efter balancedatoen ved salg af aktier til nom. kr Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Selskabet årsrapport er indleveret rettidigt med efterfølgende tvangsopløsning til følge. Ledelsen har truffet valg om genoptagelse af selskabet på den ordinære generalforsamling, så driften forventes at kunne fortsætte som hidtil. Side 7

8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS GENERELT Årsregnskabet for Mogens Nørgaard Holding ApS under tvangsopløsning for 2015/16 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B. Det er selskabets første regnskabsår, hvorfor resultatopgørelse, balance og noter ikke indeholder sammenligningstal. Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. RESULTATOPGØRELSEN Generelt Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste. Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, varer under fremstilling og handelsvarer, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder fortjeneste og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Udbytte fra kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Side 8

9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Udbytte fra andre kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. BALANCEN Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer og kapitalandele Kapitalandele i unoterede selskaber indregnes til dagsværdi. Dagværdien af unoterede aktier/anparter er opgjort på grundlag af aktuelle markedsdata og anerkendte værdiansættelsesmetoder for unoterede aktier (niveau 3 i dagsværdihierarkiet). Realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen. Egenkapital Udbytte Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som en særskilt post under egenkapitalen. Forslag til udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Side 9

10 RESULTATOPGØRELSE 1. JULI JULI /16 BRUTTOFORTJENESTE Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat DISPONERET I ALT Side 10

11 BALANCE PR. 31. JULI 2016 AKTIVER Andre tilgodehavender Udskudt skatteaktiv Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse Tilgodehavender Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER Side 11

12 BALANCE PR. 31. JULI 2016 PASSIVER Virksomhedskapital Overkurs ved emission Overført resultat EGENKAPITAL Leverandører af varer og tjenesteydelser Selskabsskat Anden gæld... 0 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse... 0 Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Side 12

13 NOTER 2015/16 1 Usikkerhed om fortsat drift Selskabet årsrapport er indleveret rettidigt med efterfølgende tvangsopløsning til følge. Ledelsen har truffet valg om genoptagelse af selskabet på den ordinære generalforsamling, så driften forventes at kunne fortsætte som hidtil. 2 Skat af årets resultat Regulering af udskudt skat Skat af årets resultat i alt Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse Tilgodehavende Mogens Nørgaard Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse i alt Selskabet har kr tilgode hos direktøren. Det er aftalt at fordringen udloddes som udbytte i det kommende år. Der er ikke stillet sikkerhed for lånet. Der er beregnet rente 10,05% efter Selskabskivens regler. Der er ikke givet afkald og der er ikke sket nedskrivning af lånet. 4 Egenkapital Forslag til Primo resultatdisponering Ultimo Virksomhedskapital Overkurs ved emission Overført resultat Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. Ingen. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. Side 13

14 Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Mogens Langballe Nørgaard Direktør Serienummer: PID: IP: :28:02Z Henrik Møller Engblom Danmark Registreret revisor På vegne af: Revision Sjælland Registreret Revisionsaktieselskab Serienummer: PID: IP: :43:51Z Mogens Langballe Nørgaard Dirigent Serienummer: PID: IP: :39:23Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: