Uggelhuse-Langkastrup Kraftvarme AmbA

Transkript

1 Dansk Revision Randers Godkendt Revisionspartnerselskab Tronholmen 5 DK-8960 Randers SØ randers@danskrevision.dk Telefon: Telefax: CVR: DK Bank: Uggelhuse-Langkastrup Kraftvarme AmbA CVR-nummer Årsrapport 2012/2013

2 Indholdsfortegnelse Virksomhedsoplysninger 2 Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 8 Aktiver 9 Passiver 10 Pengestrømsopgørelse 11 Noter 12 1

3 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Uggelhuse-Langkastrup Kraftvarme AmbA Kastrupvej 41A 8960 Randers SØ Hjemmeside: CVR-nummer: Regnskabsperiode: 1. juli juni 2013 Hovedaktivitet Selskabets formål er ifølge vedtægterne at produktion og salg af elektricitet og varme Bestyrelse Dorthe Grand Andy Tomes Bent Andersen Peter Lembcke Søren Laursen Pengeinstitut Sparekassen Kronjylland Vandværksvej 2, Assentoft 8960 Randers SØ Advokat Lou & Partnere Østergrave Randers C Revisor Dansk Revision Randers Godkendt Revisionspartnerselskab Tronholmen Randers SØ 2

4 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for 2012/2013. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven med tilpasninger som gas- og varmeprislovgivningen tilsiger. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsselskabets aktiver, passiver, finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af andelsselskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. juli juni Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Langkastrup 23. september 2013 Bestyrelsen: Dorthe Grand Andy Tomes Bent Andersen Formand Peter Lembcke Søren Laursen 3

5 Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne af Uggelhuse - Langkastrup Kraftvarmeværk AMBA Vi har revideret årsregnskabet for Uggelhuse - Langkastrup Kraftvarmeværk AMBA for regnskabsåret 1. juli juni 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven med tilpasninger som gas- og varmeprislovgivningen tilsiger. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsselskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af andelsselskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. juli juni 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven med tilpasninger som gas- og varmeprislovgivning tilsiger. Randers SØ, 23. september 2013 Dansk Revision Randers Godkendt Revisionspartnerselskab Erik Møller Statsautoriseret revisor 4

6 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilpasninger som gas- og varmeprislovgivningen tilsiger. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Hvile-i-sig-selv princip Hvile-i-sig-selv princippet medfører, at årets nettoresultat skal være kr. 0 efter eventuelle henlæggelser, hvorfor der rent teknisk opstår en over- eller underdækning, der udlignes ved en regulering af årets nettoomsætning. Den akkumulerede over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er et mellemværende med forbrugerne og indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af el og varme indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen omfatter herudover årets over-underdækning ud fra hvile-i-sig-selv princippet. 5

7 Anvendt regnskabspraksis Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt amortisering af indfriet indekslån. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg, ledningsnet, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 30 år Ledningsnet/transmission år Produktionsanlæg og maskiner 5-20 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-15 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettoindtægter fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. 6

8 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles i balancen til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår samt indeksregulering af optaget indekslån, der amortiseres over lånets restløbetid. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen er opstillet efter den indirekte metode og viser pengestrømme fra drift, investeringer og finansiering samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driften opgøres som årets resultat reguleret for ikke likviditetsmæssige driftsposter og ændring i driftskapitalen. Pengestrømme fra investeringer omfatter køb og salg af anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansiering omfatter optagelse af og afdrag på langfristet gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer, med fradrag af kortfristet gæld til kreditinstitutter. 7

9 2012/ /12 Note Resultatopgørelse DKK DKK Perioden 1. juli juni 1 Nettoomsætning Køb af gas Andre driftsomkostninger Dækningsbidrag Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Indtjeningsbidrag Afskrivninger, anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat 0 0 8

10 2012/ /12 Note Balance DKK DKK Aktiver pr. 30. juni 6 Grunde og bygninger Transmission Distribution Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Underdækning til indregning i efterfølgende årspriser Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

11 2012/ /12 Note Balance DKK DKK Passiver pr. 30. juni 14 Kreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser Gælds- og hensatte forpligtelser i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser 17 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10

12 2012/13 Note Pengestrømsopgørelse DKK Afskrivninger, anlægsaktiver Finansielle omkostninger Reguleringer Ændring i tilgodehavender Ændring i kortfristede gældsforpligtelser Ændring i driftskapital Renteudbetalinger og lignende Rentebetalinger og lignende Pengestrømme fra driftsaktivitet Køb af materielle anlægsaktiver Pengestrømme fra investeringsaktivitet Ændring i langfristet gæld Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Ændring i likvider Likvider primo Likvider ultimo Ændring i likvider

13 2012/ /12 Noter DKK DKK 1 Nettoomsætning Varme, forbrugsafgift Varme, effektbidrag Varme, faste afgifter Gebyrer vedr. restancer/flytninger Salg af el Årets overdækning Nettoomsætning i alt Andre driftsomkostninger El Vand Hjælpematerialer Serviceaftale motor Vedligeholdelse generator Vedligeholdelse øvrige produktionsanlæg Driftsaftale Gjerlev Varmeværk AmbA Vedligeholdelse ledningsnet Vedligeholdelse kedler Vedligeholdelse motor Vedligeholdelse grunde og bygninger Vedligeholdelse målere Vedligeholdelse SRO - anlæg Materiale vedr. forbrugere Energibesparelser Andre driftsomkostninger i alt Administrationsomkostninger Møder Annoncer Telefonomkostninger Porto, PBS, gebyr m.v Revisor Administrationsaftale Gjerlev Varmeværk AmbA EDB Advokatomkostninger Teknisk og juridisk assistance Forsikringer Kontingenter Konstateret tab på debitorer Administrationsomkostninger i alt

14 2012/ /12 Noter DKK DKK 4 Afskrivninger, anlægsaktiver Bygninger Transmissionsanlæg Distributionsanlæg Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Afskrivninger, anlægsaktiver i alt Finansielle omkostninger Renteudgifter, pengeinstitut Renteudgifter, KommuneKredit Amortisering, indekslån Finansielle omkostninger i alt Grunde og bygninger Kostpris 1. juli Kostpris 30. juni Af- og nedskrivninger 1. juli Årets af- og nedskrivninger Afskrivninger 30. juni Grunde og bygninger i alt Transmissionsanlæg Kostpris 1. juli Kostpris 30. juni Af- og nedskrivninger 1. juli Årets af- og nedskrivninger Afskrivninger 30. juni Transmissionsanlæg i alt

15 2012/ /12 Noter DKK DKK 8 Distributionsanlæg Kostpris 1. juli Kostpris 30. juni Afskrivninger 1. juli Årets afskrivninger Afskrivninger 30. juni Produktionsanlæg, finansiel leasing Distributionsanlæg i alt Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Tilgang i årets løb Kostpris 30. juni Årets af- og nedskrivninger Afskrivninger 30. juni Andre anlæg, driftsmateriel og inventar i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Hensat til forventet tab, salg og tjenesteydelser Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser i alt Andre tilgodehavender Elsalg Forudbetalt forsikring Tilgodehavende moms Andre tilgodehavender i alt Underdækning til indregning i efterfølgende årspriser Primo Underdækning til indregning i efterfølgende årspriser Underdækning til indregning i efterfølgende årspriser i alt

16 2012/ /12 Noter DKK DKK 13 Periodeafgrænsningsposter Kostpris primo Amortisering primo Årets amortisering Periodeafgrænsningsposter i alt Kreditinstitutter Kommunekredit (rente 3,5% restløbetid 8 år) Kommunekredit (rente 4,53% restløbetid 9 år) Overført til kortfristet gæld Kreditinstitutter i alt Kreditinstitutter Sparekassen Kronjylland, Erhvervskredit Sparekassen Kronjylland, checkkonto Kreditinstitutter i alt Eventualforpligtelser Der verserer p.t. en sag ved Højesteret, hvor værket er indirekte part i sagen, vedrørende forblivelsespligt som varmeaftager, uanset om forbrugeren er andelshaver eller ej. Sagen er i december 2004 behandlet ved Energiklagenævnet, hvor sagen blev afgjort til varmeværkets fordel, idet Sønderhald Kommunes beslutning om forblivelsespligt blev stadfæstet. På baggrund af sagen samt øvrige sager har flere forbrugere valgt ikke at indbetale mellemværendet med varmeværket, indtil sagerne er afgjort. Beløbet udgør ca. 197 tkr. Vestre landsret har i 2012 frikendt Energiklagenævnet. Forbrugerne har påklaget sagen og har stævnet Randers Kommune. Det er varmeværkets opfattelse, at afgørelsen også stadfæstes af Højesteret og derved ikke får indvirkning på værkets økonomi. 17 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen 15