Regnskab Bind 1. Årsberetning. Hjørring Kommune

Størrelse: px
Starte visningen fra side:

Download "Regnskab Bind 1. Årsberetning. Hjørring Kommune"

Transkript

1 Regnskab 2017 Bind 1 Årsberetning Hjørring Kommune

2 Indholdsfortegnelse Afsnit Side Borgmesterens forord 2 Ledelsens årsberetning 3 Regnskabsopgørelse 3 Likviditet 6 Hoved- og nøgletal 7 Balance 8 Regnskabsoversigt 9 Læsevejledning Hjørring Kommunes regnskab for 2017 består af to bind. Bind 1 - Årsberetning, som beskriver de overordnede økonomiske resultater. Bind 2 Regnskabsbemærkninger og obligatoriske oversigter mv., som indeholder udvalgenes regnskabsbemærkninger, anlægsregnskaber, beskrivelse af regnskabspraksis, balance med noter og øvrige obligatoriske oversigter til regnskabet. Kommuneoplysninger Oplysninger om Hjørring Kommunes politiske og administrative organisation, herunder kontaktoplysninger, fremgår af kommunens hjemmeside Regnskabet offentliggøres på hjemmesiden umiddelbart efter den endelige godkendelse i byrådet i maj måned. Hjørring Kommunes regnskab revideres af BDO, Visionsvej, 9000 Aalborg. Ledelsens påtegning Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med Lov om Kommunernes Styrelse og reglerne i Økonomi- og Indenrigsministeriets Budget- og Regnskabssystem for kommuner. Rammerne i lovgrundlaget er omsat til en konkret regnskabspraksis for Hjørring Kommune, som er optrykt i regnskabets bind 2. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. Hjørring, den 22. marts 2018 Borgmester / Kommunaldirektør 1

3 Borgmesterens forord Hjørring Kommunes årsregnskab for 2017 foreligger nu. I regnskabet kan du danne dig et indtryk af kommunens økonomiske situation, og hvordan det er gået med at opfylde de budgetmæssige forudsætninger og målsætninger. Ved budgetvedtagelsen for Budget blev der indgået en budgetaftale i forlængelse af aftalerne for tidligere år. Herunder budget , hvor der var indlagt besparelser på 45 mio. kr. i 2017 og yderligere 45 mio. kr. i Kommunens økonomiske rammevilkår medførte et behov for yderligere tilpasning af budgetrammerne, således at der med budgetaftalen blev udmøntet besparelser til et niveau på 60 mio. kr. ved udgangen af budgetperioden. Budgetaftalen understøtter Hjørring Kommunes arbejde med langsigtede budgetstrategier og den retning, der er fastlagt i Plan- og Udviklingsstrategien PLUS15. Byrådet har også prioriteret investeringer, der skal nedbringe de årlige driftsudgifter og udvikle Hjørring Kommune som en attraktiv bosætningskommune med gode muligheder for beskæftigelse. forsørgelse afledt af beskæftigelsesindsatsen og den reducerede flygtningekvote. Samlet set et positivt regnskabsresultat, som også bevirker, at den gennemsnitlige likviditet er øget til 251,5 mio. kr. ved årets udgang. På anlægssiden er der investeret 141,7 mio. kr. og der er indgået anlægsindtægter for 32,5 mio. kr. De væsentligste investeringer kan henføres til vejvedligeholdelse, byfornyelse, opstart af projekt med opførelse af ny skole og børnehus i Vrå, projekt med flytning af Bindslev Børnehus, etablering af ny indfaldsvej til Hirtshals Havn og generel vedligeholdelse af bygningsmassen. Endnu en gang har det igennem godt samarbejde været muligt at løse og udvikle de kommunale opgaver og aktiviteter. Vi vil i det nye byråd fortsat arbejde for at tilpasse og udvikle vores aktiviteter til glæde for alle kommunens borgere. God læselyst. Arne Boelt Borgmester Vi har i byrådet meget fokus på at være realistiske, når vi lægger budgettet, og efterfølgende er vi meget fokuseret på at budgettet også overholdes. Det er derfor positivt, at vi nu kan aflægge et regnskab, som overholder den aftalte serviceramme på 2.824,7 mio. kr. med et mindre forbrug på 10,2 mio. kr. svarende til 0,4 procent. Vi kan derfor kun være tilfreds med de budgetansvarliges indsats for at gennemføre vedtagne besparelser og sikre overholdelsen af servicerammen. Endvidere er der på arbejdsmarkedsområdet genereret besparelser for 41,0 mio. kr. til 2

4 Ledelsens årsberetning I dette afsnit beskrives og analyseres de væsentligste udviklingstendenser i regnskabets hovedtal. Tabel 1: Regnskabsopgørelse og finansieringsoversigt Regnskab Budget 2017 Budget 2017 Regnskab ( i mio. kr. ) 2016 Vedtaget Korrigeret 2017 Det skattefinansierede område Driftsindtægter , , , ,2-0,4 Skatter , , , ,4-0,2 Tilskud og udligning , , , ,8-0,2 Driftsudgifter 3.937, , , ,0-80,6 Økonomiudvalget 454,4 466,5 490,5 448,8-41,7 Arbejdsmarkedsudvalget 961, ,5 990,0 986,5-3,5 Sundheds-, Ældre- og Handicapudvalget 1.313, , , ,3 2,8 Fritids-, Kultur- og Bosætningsudvalget 94,8 92,6 96,9 93,2-3,7 Teknik- og Miljøudvalget 131,6 120,7 111,2 100,7-10,5 Børne-, Skole- og Uddannelsesudvalget 981, , , ,5-24,0 Driftsresultat før finansiering -191,3-160,6-139,2-220,2-81,0 Renteudgifter mv. (netto) 19,6 25,8 24,8 25,5 0,7 Resultat af ordinær driftsvirksomhed -171,7-134,8-114,4-194,7-80,3 Anlægsudgifter (netto) 89,4 99,6 212,8 109,2-103,6 Resultat af det skattefinansierede område -82,4-35,2 98,4-85,5-183,9 Resultat af forsyningsvirksomheder -6,3 0,0 0,0-5,6-5,6 Resultat i alt -88,7-35,2 98,4-91,1-189,5 Finansieringsoversigt Låneoptagelse -53,6-44,6-54,2-39,6 14,6 Afdrag på lån 71,9 70,1 81,2 81,0-0,2 Finansforskydninger -45,7 24,5 0,1-8,0-8,2 Kursregulering af likvide aktiver -1,9 0,0 0,0-1,9-1,9 D. Finansposter i alt -29,3 50,0 27,1 31,5 4,3 Samlet kassevirkning -118,0 14,8 125,5-59,6-185,2 (-) foran beløb er lig indtægter eller overskud i resultatfelter Budgetafvigelse Driftsresultat Resultatet af den ordinære drift viser et overskud på 194,7 mio. kr. og dermed et mindre forbrug i forhold til det korrigerede budget på 80,3 mio. kr. Heraf overføres 78,7 mio. kr. til Driftsregnskabet udviser dermed et reelt mindre forbrug efter overførsel på 1,6 mio. kr., som tilføres kassen. Hertil kommer driftsbesparelser for 35,1 mio. kr., som i årets løb blev tilført kassen. I forhold til den budgetterede serviceramme på 2.824,7 mio. kr. udviser regnskabet et mindre forbrug på 10,2 mio. kr. Alt i alt positive resultater. 3

5 Det største mindre forbrug på driften kan henføres til arbejdsmarkedsområdet. Her er der realiseret væsentlige besparelser primært til forsørgelse afledt af beskæftigelsesindsatsen og den reducerede flygtningekvote. Områderne er omfattet af budgetgarantien og derfor kan der i et vist omfang forventes modsatrettede reguleringer på indtægtssiden i 2018 og frem, afhængig af udviklingen på landsplan. Inden for Økonomiudvalgets område blev restbudgetterne i bufferpuljen og flygtningepuljen på samlet 15,1 mio. kr. tilført kassen ved Økonomirapport 2. Endvidere blev der ved Økonomirapport 2 foretaget omprioritering fra drift til anlæg på vejområdet for i alt 20 mio. kr. Modsat oplevede SÆH-udvalget et stigende udgiftspres i løbet af 2017 til ældre og handicap. Ved Økonomirapport 2 fik udvalget derfor tilført en tillægsbevilling på 9 mio. kr. og i samme forbindelse blev der iværksat et udrednings- og analysearbejde for at sikre budgetbalance i Afvigelserne på udvalgs- og sektorniveau er nærmere beskrevet i udvalgenes regnskabsbemærkninger, som er optrykt i bind 2. Tabel 2: Udvikling driftsoverførsler Overførsel Overførsel Udvikling I mio. kr. til 2017 til 2018 (- = fald) I alt -94,5-78,7-15,8 Økonomiudvalget -26,8-38,6 11,8 Arbejdsmarkedsudvalget -6,9-3,2-3,7 Sundheds-, Ældre- og Handicapudvalget -6,5-3,4-3,1 Fritids-, Kultur- og Bosætningsudvalget -4,2-3,5-0,6 Teknik- og Miljøudvalget -11,0-8,9-2,1 Børne-, Skole- og Uddannelsesudvalget -39,1-21,2-17,9 Byrådet vedtog i Her blev overførselsgrænserne for overskud nedsat fra 5 til 3 procent og underskud fra 3 til 2 procent. Det fremgår af tabel 2, at Økonomiudvalgets overførsler er øget i 2017 modsat øvrige udvalg. Denne udvikling skyldes opsamling af budgetmidler i centrale puljer til monopolbrud, forsikringer, barseludligning, indtægtsoptimering, udviklingspuljen mv. Disse puljer vil over tid blive realiseret. Forbruget af driftsrulninger vil medføre et likviditetstræk fremadrettet. Men udviklingen forventes ikke at belaste servicerammen, da bufferpuljen bl.a. er afsat til at imødegå forbrug af rulninger inden for servicerammen. Derfor vurderes udviklingen at være fuldt forsvarlig. På indtægtssiden i form af skatter og generelle tilskud er der indgået 4,0 mio. kr. mere end forventet ved budgetvedtagelsen. Merindtægten kan primært henføres til midtvejsregulering af indtægtsgrundlaget. Forholdet blev tilpasset bevillingsmæssigt i årets løb. Kommunens netto renteudgifter i 2017 udgør 25,5 mio. kr., som stort set svarer til det budgetterede niveau. Driften af forsyningsvirksomheden, som omfatter renovationsordningen, viser et overskud på 5,6 mio. kr. Ved udgangen af 2017 har renovationsordningen et tilgodehavende på 13,2 mio. kr. ved Hjørring Kommune. Dette mellemregningsforhold skal over tid udlignes, hvilket medfører et kassetræk. Regnskabet viser et fald i driftsoverførslerne på 15,8 mio. kr., som nu udgør 78,7 mio. kr. Forbruget af driftsrulninger var forventet og den faldende tendens forventes at fortsætte i 2018 og frem, således at vi ender på et niveau for driftsrulning på omkring 50 mio. kr. Den faldende tendens i overførslerne afspejler også de nye overførselsregler, som 4

6 HJØRRING KOMMUNE Driftsmæssigt råderum Det driftsmæssige råderum udgør det beløb, som er til rådighed, når de faste udgifter til drift, renter og afdrag er betalt. Tabel 3: Driftsmæssigt råderum I mio. kr. Resultat ordinær drift Afdrag på lån Driftsmæssig råderum Netto anlægsinvesteringer Årets lånefinansiering Likviditetspåvirkning Regnskab Regnskab ,7-194,7 71,9 81,0-99,8-113,8 89,4 109,2-53,6-39,6-64,0-44,2 Vedtaget budget ,4 73,7-62,7 98,1-38,0-2,6 Forklaring: (-) = positiv likviditetsvirkning/positivt råderum Note: Finansforskydninger og deponeringer er ikke indregnet i oversigten Tabellen viser et positivt driftsmæssig råderum i alle årene, hvilket er et sundhedstegn i økonomien. Samtidig fremgår det, at den langfristede gæld nedbringes løbende uden brug af likviditet, da afdragene er højere end låneoptagelsen. I budget 2018 er der fortsat budgetteret med en positiv likviditetspåvirkning, men de budgetmæssige udfordringer begynder at tegne sig med indsnævring af det driftsmæssige råderum. Anlæg På anlægssiden er der netto afholdt anlægsudgifter for 109,2 mio. kr., som er 103,6 mio. kr. mindre end den korrigerede budgetramme på 212,8 mio. kr. Heraf overføres 99,9 mio. kr. til afslutning af igangværende projekter i Brutto har Hjørring Kommune i 2017 afholdt anlægsudgifter for 141,7 mio. kr. og der er indgået anlægsindtægter for 32,5 mio. kr. Med henvisning til tidligere kan de væsentligste investeringer henføres til vejvedligeholdelse, byfornyelse, opstart af projekt med opførelse af ny skole og børnehus i Vrå, flytning af Bindslev Børnehus, etablering af ny indfaldsvej til Hirtshals Havn og generel vedligeholdelse af bygningsmassen. Regnskabet bind 2 indeholder detaljerede anlægsoversigter. Samlet resultat og finansiering Samlet set udviser regnskabsopgørelsen et overskud på 59,6 mio. kr., som er en forbedring på 74,4 mio. kr. i forhold til vedtaget budget. I forhold til det korrigerede budget viser regnskabet et mindre forbrug på 185,2 mio. kr., hvor af 178,6 mio. kr. overføres til Finansieringsoversigten viser, at der er hjemtaget lån for 39,6 mio. kr., som er 5,0 mio. kr. mindre end forventet ved budgetvedtagelsen. Heraf kan 34 mio. kr. henføres til meddelte likviditetslån. Den endelige lånehjemtagelse for 2017 sker i forbindelse med lånerammesagen for 2017, som kører parallelt med regnskabssagen. På lånesiden henstår et restbudget på 14,6 mio. kr., som vedrører lånedispensationer til konkrete anlægsinvesteringer, som først gennemføres i 2018 og derfor rulles denne lånebevilling til 2018 sammen med tilhørende anlægsbevillinger. På afdragssiden er der afdraget 9,1 mio. kr. mere end forventet ved budgetvedtagelsen, som primært kan henføres til indfrielsen af lånet på Møllegården. Afvigelserne på finansforskydningerne er nærmere forklaret i noterne til balancen i bind 2. Det samlede regnskabsresultat bevirker en samlet kasseforbedring på 59,6 mio. kr. 5

7 Likviditet Figur 1: Gennemsnitlig likviditet opgjort efter kassekreditreglen 350 Faktisk udvikling i den gennemsnitlige likviditetopgjort efter kassekreditreglen 300 Mio. kr ,1 232,2 234,8 236,8 238,8 244,7 251,7 251,2 252,3 251,0 251,2 250,7 251,5 256,5 261, dec-16 jan-17 feb-17 mar-17 apr-17 maj-17 jun-17 jul-17 aug-17 sep-17 okt-17 nov-17 dec-17 jan-18 feb-18 Gennemsnit af beholdning i den enkelte måned Faktisk udvikling gennemsnitlig likviditet Kilde: Bogføring i ØS-indsigt pr. ultimo februar Grafen viser, at den gennemsnitlige likviditet er øget fra 227,1 mio. kr. til 251,5 mio. kr. ved udgangen af I budgetforliget for er der indregnet et kassetræk på 71,3 mio. kr., som vil påvirke udviklingen i likviditeten på den længere bane. I budgetaftalen ligger det store likviditetstræk først i Det positive regnskabsresultat i 2017 bevirker dog, at likviditeten er stigende og den vil fortsat stige de kommende måneder. Det fremgår af grafen at den gennemsnitlige likviditet i årets første måneder er øget med 10,2 mio. kr. til et niveau på 261,7 mio. kr. ultimo februar. Den videre udvikling i 2018 vil i høj grad være påvirket af udviklingen i driftsrullet og ikke mindst niveauet for gennemførelsen af overførte anlægsbevillinger. 6

8 Hoved- og nøgletal I nedenstående oversigt fremgår nogle af de væsentligste nøgletal ved vurdering af udvikling i økonomien med sammenligning til landsgennemsnit. Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Drift Driftsoverskud (mio. kr.) -62,9-36,9-94,5-171,7-194,7 Serviceudgifter (mio. kr.) Serviceudgifter pr. indbygger - Hjørring Serviceudgifter pr. indbygger - Landsgens Anlæg Bruttoanlægsudgifter (mio. kr.) 167,3 183,0 278,0 203,2 141,7 Brutto anlægsudgifter pr. indbygger - Hjørring Brutto anlægsudgifter pr. indbygger - Landsgens Langfristet gæld Langfristet gæld ekskl. Ældreboliglån (mio. kr.) 1.035, , , , ,3 - heraf leasinggæld (mio. kr.) 268,2 273,9 269,2 260,9 254,0 Langfristet gæld pr. indbygger - Hjørring Langfristet gæld pr. indbygger - Landsgens Likviditet Gennemsnitlig likviditet (mio. kr.) 242,8 117,1 32,3 227,1 251,5 Gennemsnitlig likviditet pr. indbygger - Hjørring Gennemsnitlig likviditet pr. indbygger - Landsgens Skatteudskrivning Udskrivningsprocent kommuneskat 25,60 25,60 25,90 25,90 25,90 Grundskyldspromille 33,36 33,36 34,00 34,00 34,00 Statsg. udskrivningsgrundlag pr. indbygger - Hjørring Statsg. udskrivningsgrundlag pr. indbygger - Landsgens Indbyggertal Samlet indbyggertal (pr. 1. januar), heraf årige årige årige årige Procentandel af befolkning i hele landet 1,17 1,16 1,15 1,15 1,14 Kilde og noter Kilde: Økonomi- og Indenrigsministeriets nøgletal og regnskabsdata. Landsgennemsnit er ekskl. hovedstandsområdet. Sammenligningstal for 2017 er ikke endelige regnskabstal. Nøgletal vedrørende brutto anlægsudgifter er ekskl. forsyning og ældreboliger. Nøgletal vedrørende langfristet gæld tager afsæt i gælden ultimo året før i forhold til indeværende års indbyggertal, jf. definition i ØIMs nøgletal. 7

9 HJØRRING KOMMUNE Balancen I nedenstående oversigt fremgår kommunens balance, som er nærmere uddybet med noter i regnskabets bind 2. Noter (i mio. kr. ) AKTIVER 1 Materielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver 2 Aktier og andelsbeviser mv. 3 Langfristede tilgodehavender Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger/-lagre 4 Fysiske anlæg til salg (grunde/bygninger) 5 Kortfristede tilgodehavender Værdipapirer 6 Likvide aktiver - heraf Kontant- og bankbeholdning - heraf Obligationsbeholdning Aktiver i alt PASSIVER 7 Egenkapital 8 Hensatte forpligtelser 9 Langfristede gældsforpligtelser Nettogæld vedr. fonds, legater, deposita m.v. 10 Kortfristede gældsforpligtelser Ultimo 2016 Ultimo ,5 0, , ,7 74,2-8, ,4 228,2 1,4 120,5 113,2 18,7-25,6-148,8 123,2 Passiver i alt Kautions- og garantiforpligtigelser Eventualforpligtigelser og -rettigheder (-) foran et beløb er lig forpligtigelse, gæld eller positiv egenkapital 1.917,7 0, , ,3 74,0-13, ,8 300,4 1,2 115,4 131,2 18,6 34,0-124,8 158, , , ,4-532, ,8-14,2-284, ,0-548, ,4-14,0-317, , ,7-12, , ,4 1,3 8

10 Regnskabsoversigt Nedenstående oversigt viser regnskabsresultatet på udvalgs- og sektorniveau, herunder den detaljerede udvikling i driftsoverførslerne. Samlet overførsel Vedtaget Budget Korrigeret budget Regnskab Heraf overføres Budget- (i mio. kr.) til 2017* afvigelse til 2018* Byråd -94, , , ,5-86,1-78,7 Økonomiudvalget -26,8 466,5 490,5 448,8-41,7-38,6 Administrativ organisation -21,8 417,1 465,7 432,9-32,7-29,7 Politisk organisation -1,5 12,6 13,5 11,9-1,6-1,6 Særlige udgifter og indtægter -2,7 9,5-18,4-23,5-5,1-5,0 Erhverv, Turisme og profilering -0,8 12,6 14,5 12,3-2,2-2,2 Redningsberedskabet 0,0 14,8 15,2 15,2 0,0 0,0 Arbejdsmarkedsudvalget -6, ,5 990,0 986,5-3,5-3,2 Forsørgelsesydelser 0,0 906,7 883,9 887,2 3,3 0,0 Beskæftigelsesindsats -6,7 110,5 94,4 87,6-6,7-3,2 Specialundervisning for Voksne -0,2 10,2 11,7 11,6-0,1 0,0 Sundheds-, Ældre- og Handicapudv. -6, , , ,3 2,8-3,4 Sikringsområdet 0,0 58,8 58,8 61,6 2,8 0,0 Sundheds- og Ældreområdet -5,4 868,7 864,7 863,5-1,2-3,0 Handicapområdet -1,6 391,3 407,5 409,5 2,0 0,4 Social Tilsyn Nord 0,5 0,0-0,5-1,3-0,8-0,8 Fritids-, Kultur- og Bosætningsudv. -4,2 92,6 96,9 93,2-3,7-3,5 Fritid og Kultur -4,2 92,6 96,9 93,2-3,7-3,5 Teknik- og Miljøudvalget -11,0 120,7 111,2 95,1-16,1-8,9 Forsyningsområdet ** 0,0 0,0 0,0-5,6-5,6 0,0 Park og vej -4,8 131,8 116,3 113,9-2,3-3,6 Byggeri og Ejendomme -1,4-23,8-22,8-26,7-3,9-1,1 Natur og Miljø -2,5 11,0 13,8 11,7-2,1-2,1 Landdistrikter -2,2 1,7 3,9 1,7-2,1-2,1 Børne-, Skole- og Uddannelsesudv. -39, , , ,5-24,0-21,2 Undervisning -23,5 552,2 580,1 567,6-12,4-12,3 Dagtilbud -10,2 236,7 241,8 237,5-4,3-4,2 Børne og familie -5,4 212,6 211,5 204,3-7,2-4,7 Forklaring *: (+) = merforbrug/underskud, (-) = mindreforbrug/opsparet Forklaring **: Overskud på forsyningsområdet opsamles i mellemværende med forsyningsbrugerne. 9

Regnskab Bind 1. Årsberetning. Hjørring Kommune

Regnskab Bind 1. Årsberetning. Hjørring Kommune Regnskab 2016 Bind 1 Årsberetning Hjørring Kommune Indholdsfortegnelse Afsnit Side Borgmesterens forord 2 Ledelsens årsberetning 3 Regnskabsopgørelse 3 Likviditet 6 Hoved- og nøgletal 7 Balance 8 Regnskabsoversigt

Læs mere

Halvårsregnskab 2017 August 2017

Halvårsregnskab 2017 August 2017 Halvårs August Indledning Hermed aflægges Hjørring Kommunes halvårs for. Indholdsfortegnelse Afsnit Side Regnskabsopgørelse og analyse 2 Regnskabsoversigt og bemærkninger på sektorniveau 4 Kommuneoplysninger

Læs mere

Halvårsregnskab. Hjørring Kommune. August 2016

Halvårsregnskab. Hjørring Kommune. August 2016 Halvårs Hjørring Kommune August Halvårs Indledning Hermed aflægges Hjørring Kommunes halvårs for. Indholdsfortegnelse Afsnit Side Regnskabsopgørelse og analyse 2 Regnskabsoversigt og bemærkninger på sektorniveau

Læs mere

Regnskab Bind 1. Årsberetning. Hjørring Kommune

Regnskab Bind 1. Årsberetning. Hjørring Kommune Regnskab 2018 Bind 1 Årsberetning Hjørring Kommune Indholdsfortegnelse Afsnit Side Borgmesterens forord 2 Ledelsens årsberetning 3 Regnskabsopgørelse 3 Likviditet 8 Hoved- og nøgletal 9 Balance 10 Regnskabsoversigt

Læs mere

Varde Kommune Halvårsregnskab 2015

Varde Kommune Halvårsregnskab 2015 2 Indholdsfortegnelse Borgmesterens forord...5 Ledelsens påtegning...7 Ledelsens beretning...8 Halvårsregnskabet...10 Regnskabsopgørelse pr. 30. juni 2015...10 Balance pr. 30. juni 2015...11 Bemærkninger

Læs mere

9.4. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskab

9.4. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskab Budget- og regnskabssystem for kommuner 9.4 - side 1 Dato: April 2013 Ikrafttrædelsesår: Regnskab 2013 9.4. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskab Indledning Af kapitel 7.2

Læs mere

Bilag I - Afrapporteringer, supplerende redegørelser

Bilag I - Afrapporteringer, supplerende redegørelser Bilag Bilag I - Afrapporteringer, supplerende redegørelser m.v. Følgende afrapporteringer og supplerende redegørelser er resumeret i de efterfølgende afsnit: Priser på fritvalgsområdet (pleje og praktisk

Læs mere

Overførsel fra 2016 til Korrigeret budget. i mio. kr.

Overførsel fra 2016 til Korrigeret budget. i mio. kr. fra 2016 til 30. sept. korrigeret Heraf forventes overført til 2018 i mio. kr. Administrativ organisation 417,102 21,277 21,781 460,160 330,749 441,836-18,324-22,087 Forvaltninger 332,990 22,284 12,684

Læs mere

Pixiudgave Regnskab 2016

Pixiudgave Regnskab 2016 Pixiudgave Regnskab 2016 Regnskab 2016- Pixiudgave Indhold Regnskabt 2016 3 - De 3 økonomiske målsætninger - Gennemsnitslikviditet Driftsregnskab 4-5 - Driftsudgifter fordelt på udvalg - Serviceudgifter

Læs mere

Halvårsregnskab 2012

Halvårsregnskab 2012 Halvårsregnskab 2012 August 2012 Indhold INDHOLD... 1 REGNSKABSFORKLARING 1. HALVÅR 2012... 1 INDLEDNING... 1 BAGGRUND FOR HALVÅRSREGNSKABET... 1 HALVÅRSREGNSKABET I HALSNÆS... 1 CENTRALE REGNSKABSBEGREBER...

Læs mere

Greve Kommune. Halvårsregnskab 2016

Greve Kommune. Halvårsregnskab 2016 Greve Kommune Halvårs Halvårs Indholdsfortegnelse Side Overordnet analyse og vurdering af Greve Kommunes halvårs Generelt 1 Resultat af ordinær drift. 3 Tillægsbevillinger 3 Bemærkninger til væsentlige

Læs mere

Halvårsregnskab Greve Kommune

Halvårsregnskab Greve Kommune Halvårsregnskab Greve Kommune Halvårsregnskab Indholdsfortegnelse Side Overordnet analyse og vurdering af Greve Kommunes halvårsregnskab Generelt 1 Resultat af ordinær drift. 2 Tillægsbevillinger 2 Bemærkninger

Læs mere

Regnskab. -38,6 31,7 38,6 85,6-14,2 Resultat af forsyningsvirksomhed, drift Resultat af forsyningsvirksomhed, anlæg

Regnskab. -38,6 31,7 38,6 85,6-14,2 Resultat af forsyningsvirksomhed, drift Resultat af forsyningsvirksomhed, anlæg Kommunens årsberetning Hoved- og nøgletal Oversigt over økonomiske nøgletal i mio. kr. 2014 2013 2012 2011 sopgørelsen (udgiftsbaseret) Resultat af ordinær driftsvirksomhed 180,0 188,3 195,0 185,1 83,3

Læs mere

SAMLET OVERBLIK Pr. 30. april 2019

SAMLET OVERBLIK Pr. 30. april 2019 SAMLET OVERBLIK Pr. 30. april 2019 Budgetopfølgning 1 30. april Nedenfor vises resultatopgørelsen for 2019. Det forventede regnskab (kolonne 4) er udarbejdet med udgangspunkt i forvaltningernes budgetopfølgning

Læs mere

Acadre: marts 2014

Acadre: marts 2014 NOTAT Acadre: 13-1294 13. marts 214 er nu afsluttet. et udviser et samlet driftsoverskud inkl. renter på 157,8 mio. kr. sammenholdt med et overskud på 1,6 mio. kr. i oprindeligt, svarende til en forbedring

Læs mere

Bilag 2-1 Hovedoversigt

Bilag 2-1 Hovedoversigt Bilag 2-1 Hovedoversigt Hovedoversigten til regnskabet har til formål at give et summarisk overblik over regnskabet såvel aktivitetsmæssigt som finansielt. Den vil også oplysningsmæssigt kunne give et

Læs mere

Tommerup Kommune Årsregnskab for 2006

Tommerup Kommune Årsregnskab for 2006 Tommerup Kommune Årsregnskab for Indholdsfortegnelse Indledning...3 Årets resultat og den økonomiske status...4 Udgiftsbaseret regnskab...5 Omkostningsbaseret regnskab...7 Anvendt regnskabspraksis...10

Læs mere

Økonomioversigt. pr Dato: 8. maj Version nr.: 1

Økonomioversigt. pr Dato: 8. maj Version nr.: 1 Økonomioversigt pr. 30.4.2013 Udarbejdet af: Økonomistaben Dato: 8. maj 2013 Sagsid.: 00.30.00-Ø00-1-13 Version nr.: 1. RESULTATOPGØRELSE s-% i korr. s- % i forhold til korr. Skattefinansieret område Indtægter

Læs mere

Behandling af budgetforslag 2020 ( )

Behandling af budgetforslag 2020 ( ) 359 1. Behandling af budgetforslag 2020 (2020-2023) Stine Basballe Baggrund for sagens forelæggelse Hermed fremsendes budgetforslaget for 2020-2023 til 1. behandling. Sagens gang Økonomiudvalget - Byrådet.

Læs mere

Koncernrapport. Juli kvartal Pr Udarbejdet af Stab for Økonomi, IT og Digitalisering. Deadline 26. oktober 2018.

Koncernrapport. Juli kvartal Pr Udarbejdet af Stab for Økonomi, IT og Digitalisering. Deadline 26. oktober 2018. Koncernrapport Juli kvartal Pr. 30.9. Udarbejdet af Stab for Økonomi, IT og Digitalisering Deadline 26. oktober Acadre: 17-28171 1 Direktionens vurdering af det forventede regnskabsresultat: Hovedbudskab:

Læs mere

Regnskab 2018 Sorø So Kommu Ko n mmu e n e

Regnskab 2018 Sorø So Kommu Ko n mmu e n e Regnskab 2018 Sammenfattende konklusioner Servicerammen er overholdt. Vi lander 0,4 mio. kr. under rammen. Der er et mindre forbrug på driften på 17 mio. kr. i forhold til oprindeligt, heraf vedrører de

Læs mere

Der er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89.

Der er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89. ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 6 2014 Dato: 15. august 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Forslag til budget 2015-2018 Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 20. maj

Læs mere

De samlede udgifter udgør 3,537 mia. kr. i 2016 og omfatter udover drifts- og anlægsudgifter også renter og afdrag samt balanceforskydninger.

De samlede udgifter udgør 3,537 mia. kr. i 2016 og omfatter udover drifts- og anlægsudgifter også renter og afdrag samt balanceforskydninger. NOTAT 03-03-2017 Sammenfatning af kommunens årsregnskab Høje-Taastrup Kommune har fortsat en robust økonomi, men har i løbet af året været udfordret på servicerammen. I har den økonomiske styring således

Læs mere

Aarhus Kommunes regnskab for 2018

Aarhus Kommunes regnskab for 2018 Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 3. april 2019 Aarhus Kommunes regnskab for 2018 1. Resume Driftsresultatet for 2018 viser en forbedring på 326 mio. kr. i forhold

Læs mere

Økonomioversigt. pr. 31.3.2013. Dato: 16. april 2013. Version nr.: 1

Økonomioversigt. pr. 31.3.2013. Dato: 16. april 2013. Version nr.: 1 Økonomioversigt pr. 31.3.2013 Udarbejdet af: Økonomistaben Dato: 16. april 2013 Sagsid.: 00.30.00-Ø00-1-13 Version nr.: 1. RESULTATOPGØRELSE Positive tal angiver udgifter ---------- hele 1.000 kr. --------

Læs mere

Regnskab Roskilde Kommune

Regnskab Roskilde Kommune Roskilde Kommune 1 Indholdsfortegnelse Indledende afsnit... 3 1.1 Hvordan gik det i... 3 1.2 De samlede driftsudgifter... 4 1.3 Indtægterne i regnskab... 5 1.4 Anlægsudgifter... 5 1.5 Befolkningsudvikling...

Læs mere

SAMLET OVERBLIK. Pr. 31. maj 2016 rev

SAMLET OVERBLIK. Pr. 31. maj 2016 rev SAMLET OVERBLIK Pr. 31. maj 2016 rev. 12.8.16 Samlet overblik budgetopfølgning 2-2016 Samlet set viser budgetopfølgningen et driftsoverskud på 45,8 mio. kr., hvilket er 4,8 mio. kr. bedre end det korrigerede

Læs mere

10.7. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse

10.7. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse Budget- og regnskabssystem 10.7 - side 1 Dato: 24. februar 2006 Ikrafttrædelsesår: Regnskab 2005 10.7. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskab Indledning Af kapitel 7.2 fremgår

Læs mere

Halvårsregnskab 2017

Halvårsregnskab 2017 Halvårsregnskab 2017 Regnskabsopgørelse pr. 30-06-2017 Alle beløb i 1.000 kr. Vedtaget Omplac og Korrigeret Halvårs Administrativt Forventet Afvigelse - = indtægt/overskud / + = udgift/underskud budget

Læs mere

Halvårsregnskab 2014 Dok.nr.: 1693 Sagsid.: 14/17602 Initialer: ps Åben sag

Halvårsregnskab 2014 Dok.nr.: 1693 Sagsid.: 14/17602 Initialer: ps Åben sag Halvårsregnskab 2014 Dok.nr.: 1693 Sagsid.: 14/17602 Initialer: ps Åben sag Indledning Folketinget vedtog den 26. februar 2011 en ændring af Lov om kommunernes styrelse. Ændringen indebærer, at kommunerne

Læs mere

Økonomioversigt. pr. 31.01.2009. Udarbejdet af: Økonomistaben. Dato: 19. februar 2009. Sagsid.: 00.30.10-Ø09-18-08. Version nr.: 1

Økonomioversigt. pr. 31.01.2009. Udarbejdet af: Økonomistaben. Dato: 19. februar 2009. Sagsid.: 00.30.10-Ø09-18-08. Version nr.: 1 Økonomioversigt pr. 31.01.2009 Udarbejdet af: Økonomistaben Dato: 19. februar 2009 Sagsid.: 00.30.10-Ø09-18-08 Version nr.: 1 RESULTATOPGØRELSE Note Forbrugs- % i forhold til korr. Forbrugs- % i forhold

Læs mere

På det brugerfinansierede område er det samlede resultat af virksomheden i 2011 en forbedring på 5,4 mio. kr. Regnskab 2010

På det brugerfinansierede område er det samlede resultat af virksomheden i 2011 en forbedring på 5,4 mio. kr. Regnskab 2010 Indledende afsnit 1.1 Hvordan gik det i Da Byrådet i vedtog budgettet for var det samlet forudsat, at budgettet stort set balancerede med en øget beholdning af likvide aktiver på 7,6 mio. kr. et for viser

Læs mere

Økonomisk Politik for Ishøj Kommune

Økonomisk Politik for Ishøj Kommune Økonomisk Politik for Ishøj Kommune Godkendt i Byrådet den 24.06.2014 Indledning Af aftalen om den kommunale økonomi for 2014 fremgår, at KL og regeringen er enige om, at det fremover skal være obligatorisk

Læs mere

Acadre:

Acadre: Direktionsnotat Foreløbigt regnskab Acadre: 17-1594 12.3.2018 et udviser et samlet driftsoverskud inkl. renter på 96,9 mio. kr., lidt lavere end det oprindelige med et overskud på 101,0 mio. kr., dog tæt

Læs mere

BUDGET Roskilde Kommunes budget for blev endeligt vedtaget ved byrådets 2. behandling 10. oktober 2018.

BUDGET Roskilde Kommunes budget for blev endeligt vedtaget ved byrådets 2. behandling 10. oktober 2018. BUDGET 2019-2022 Roskilde Kommunes budget for 2019-2022 blev endeligt vedtaget ved byrådets 2. behandling 10. oktober 2018. tet for 2019-2022 fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen herunder.

Læs mere

Budgettet for fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen nedenfor.

Budgettet for fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen nedenfor. BUDGET 2017 2020 Roskilde Kommunes budget for 2017-2020 blev endeligt vedtaget ved Byrådets 2. behandling d. 12. oktober 2016, som følge af et budgetforlig indgået mellem Socialdemokraterne, Venstre, Det

Læs mere

Center for Økonomi. Likviditet 2019 pr. 31. august 2019:...2

Center for Økonomi. Likviditet 2019 pr. 31. august 2019:...2 Status på gennemsnitlige likviditet samt prognose Likviditet 2019 pr. 31. august 2019:...2 1. Gennemsnitlig likviditet (kassekreditregel)...2 2. Likviditetsprognose...2 Bilag 1: Oversigt over tillægsbevillinger

Læs mere

Center for Økonomi. Likviditet 2019 pr. 30. april 2019:...2

Center for Økonomi. Likviditet 2019 pr. 30. april 2019:...2 Status på gennemsnitlige likviditet samt prognose Likviditet 2019 pr. 30. april 2019:...2 1. Gennemsnitlig likviditet (kassekreditregel)...2 2. Likviditetsprognose...2 Bilag 1: Oversigt over tillægsbevillinger

Læs mere

Forslag til budget

Forslag til budget ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 6 2016 Dato: 11. august 2016 Tlf. dir.: 4477 2205 E-mail: mbje@balk.dk Kontakt: Mikkel Bo Jensen Forslag til budget 2017-2020 Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 15.

Læs mere

Økonomioverblik pr. 1. august 2014

Økonomioverblik pr. 1. august 2014 Sagsnr.: 00.32.14-Ø-1-14 Dato: 11-08-2014 Sagsbehandler: Annette Wendt Økonomioverblik pr. 1. august 2014 Resultatopgørelsen Nedenstående tabel viser resultatopgørelsen pr. 31. juli 2014. Forbrugsprocenten

Læs mere

Center for Økonomi. Likviditet 2019 pr. 31. maj 2019:...2

Center for Økonomi. Likviditet 2019 pr. 31. maj 2019:...2 Status på gennemsnitlige likviditet samt prognose Likviditet 2019 pr. 31. maj 2019:...2 1. Gennemsnitlig likviditet (kassekreditregel)...2 2. Likviditetsprognose...2 Bilag 1: Oversigt over tillægsbevillinger

Læs mere

Budgetbalancen for , som blev vedtaget på Byrådets 2. behandling af budgettet, fremgår af tabellen nedenfor.

Budgetbalancen for , som blev vedtaget på Byrådets 2. behandling af budgettet, fremgår af tabellen nedenfor. 2015-2018 Roskilde Kommunes budget for 2015-2018 blev vedtaget d. 8. oktober 2014 som følge af et budgetforlig indgået mellem Socialdemokraterne, Socialistisk Folkeparti, Enhedslisten, Det Konservative

Læs mere

Hovedkonto 8. Balanceforskydninger

Hovedkonto 8. Balanceforskydninger Hovedkonto 8. Balanceforskydninger - 306-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 8 indeholder dels årets forskydninger i beholdningen af aktiver og passiver og dels hele

Læs mere

Hovedkonto 8, balanceforskydninger - 318 -

Hovedkonto 8, balanceforskydninger - 318 - - 318-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 8 indeholder dels årets forskydninger i beholdningen af aktiver og passiver og dels hele finansieringssiden af regnskabet. Under

Læs mere

Center for Økonomi. Likviditet 2019 pr. 31. januar 2019:...2

Center for Økonomi. Likviditet 2019 pr. 31. januar 2019:...2 Status på gennemsnitlige likviditet samt prognose Likviditet 2019 pr. 31. januar 2019:...2 1. Gennemsnitlig likviditet (kassekreditregel)...2 2. Likviditetsprognose...2 Bilag 1: Oversigt over tillægsbevillinger

Læs mere

SAMLET OVERBLIK. Pr. 31. oktober 2016 rev

SAMLET OVERBLIK. Pr. 31. oktober 2016 rev SAMLET OVERBLIK Pr. 31. oktober 2016 rev. 29.11.16 Samlet overblik budgetopfølgning 3-2016 Dette overblik over resultaterne af budgetopfølgning 3-2016 er en sammenskrivning af budgetopfølgningerne på de

Læs mere

GENERELLE OPLYSNINGER...

GENERELLE OPLYSNINGER... BILAG 2 Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse GENERELLE OPLYSNINGER... 2 KOMMUNEOPLYSNINGER... 2 REGNSKABSOPLYSNINGER... 3 TAL DEL... 5 REGNSKABSOPGØRELSE... 5 REGNSKABSOVERSIGT... 6 Halvårsregnskab

Læs mere

Center for Økonomi. Likviditet 2019 pr. 30. september 2019:...2

Center for Økonomi. Likviditet 2019 pr. 30. september 2019:...2 Status på gennemsnitlige likviditet samt prognose Likviditet 2019 pr. 30. september 2019:...2 1. Gennemsnitlig likviditet (kassekreditregel)...2 2. Likviditetsprognose...2 Bilag 1: Oversigt over tillægsbevillinger

Læs mere

Center for Økonomi. Likviditet 2019 pr. 31. juli 2019:...2

Center for Økonomi. Likviditet 2019 pr. 31. juli 2019:...2 Status på gennemsnitlige likviditet samt prognose Likviditet 2019 pr. 31. juli 2019:...2 1. Gennemsnitlig likviditet (kassekreditregel)...2 2. Likviditetsprognose...2 Bilag 1: Oversigt over tillægsbevillinger

Læs mere

Udgifter (+)/Indtægter (-) Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Regnskab 1000 kr. Budget bevillinger Budget 12.018 247 12.265 12.124

Udgifter (+)/Indtægter (-) Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Regnskab 1000 kr. Budget bevillinger Budget 12.018 247 12.265 12.124 Økonomiudvalget Politisk organisation 1 kr. Budget bevillinger Budget 12.18 247 12.265 12.124 Området omfatter udgifter til politikere, herunder borgmesterløn, borgmesterpensioner, udvalgsvederlag, udgifter

Læs mere

Økonomioversigt. pr Udarbejdet af: Økonomistaben. Dato: 27. marts Sagsid.: K Version nr.: 1

Økonomioversigt. pr Udarbejdet af: Økonomistaben. Dato: 27. marts Sagsid.: K Version nr.: 1 Økonomioversigt pr. 29.2.2008 Udarbejdet af: Økonomistaben Dato: 27. marts 2008 Sagsid.: 00.32.00-K01-1-08 Version nr.: 1 RESULTATOPGØRELSE Note Korrigeret Positive tal angiver udgifter ---------- hele

Læs mere

Forslag til budget 2014-2017

Forslag til budget 2014-2017 ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 15. august 2013 Økonomibilag nr. 7 2013 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsnr: 2013-1268 Dok.nr: 2013-140248 Forslag til budget 2014-2017 Baggrund

Læs mere

INDHOLDSFORTEGNELSE... 1 GENERELLE OPLYSNINGER...

INDHOLDSFORTEGNELSE... 1 GENERELLE OPLYSNINGER... Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse INDHOLDSFORTEGNELSE... 1 GENERELLE OPLYSNINGER... 2 KOMMUNEOPLYSNINGER... 2 REGNSKABSOPLYSNINGER... 3 REGNSKABSBEMÆRKNINGER... 5 1 - TILSKUD OG UDLIGNING SAMT SKATTER,

Læs mere

Budgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 4. Forventning til regnskab 2018

Budgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 4. Forventning til regnskab 2018 Budgetrevision 4 Forventning til regnskab 2018 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 5 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5

Læs mere

Økonomioverblik pr. 1. oktober 2014

Økonomioverblik pr. 1. oktober 2014 Sagsnr.: 00.32.14-Ø-1-14 Dato: 03-10-2014 Sagsbehandler: Annette Wendt Økonomioverblik pr. 1. oktober 2014 Resultatopgørelsen Nedenstående tabel viser resultatopgørelsen pr. 30. september 2014. Forbrugsprocenten

Læs mere

Efter denne orientering har Økonomiudvalget den 9. august 2010 truffet beslutning om følgende:

Efter denne orientering har Økonomiudvalget den 9. august 2010 truffet beslutning om følgende: Foreløbig budgetbalance for budget 2011-2014. Byrådet fik på møde den 22. juni 2010 gennemgået status på budget 2011 samt økonomiaftalen for kommunerne i 2011, med de usikkerheder dette tidlige tidspunkt

Læs mere

Vejen Kommunes låneoptagelse samt køb af ejendomme i perioden 2010-2013

Vejen Kommunes låneoptagelse samt køb af ejendomme i perioden 2010-2013 Vejen Kommunes låneoptagelse samt køb af ejendomme i perioden 21-213 Baggrund I forbindelse med budgetlægningen for 214 har der været en række politiske drøftelser om udviklingen i den kommunale gæld samt

Læs mere

Beslutningstema På baggrund af 1. politiske budgetopfølgning skal det besluttes, om budgetopfølgningen kan godkendes.

Beslutningstema På baggrund af 1. politiske budgetopfølgning skal det besluttes, om budgetopfølgningen kan godkendes. Samlet politisk budgetopfølgning Overskrift Første politiske budgetopfølgning - beslutning Beslutningstema På baggrund af 1. politiske budgetopfølgning skal det besluttes, om budgetopfølgningen kan godkendes.

Læs mere

Center for Økonomi. Likviditet 2019 pr. 28. februar 2019:...2

Center for Økonomi. Likviditet 2019 pr. 28. februar 2019:...2 Status på gennemsnitlige likviditet samt prognose Likviditet 2019 pr. 28. februar 2019:...2 1. Gennemsnitlig likviditet (kassekreditregel)...2 2. Likviditetsprognose...2 Bilag 1: Oversigt over tillægsbevillinger

Læs mere

Økonomioversigt. pr. 30.04.2009. Udarbejdet af: Økonomistaben. Dato: 18. maj 2009. Sagsid.: 00.30.10-Ø09-18-08. Version nr.: 1

Økonomioversigt. pr. 30.04.2009. Udarbejdet af: Økonomistaben. Dato: 18. maj 2009. Sagsid.: 00.30.10-Ø09-18-08. Version nr.: 1 Økonomioversigt pr. 30.04.2009 Udarbejdet af: Økonomistaben Dato: 18. maj 2009 Sagsid.: 00.30.10-Ø09-18-08 Version nr.: 1 RESULTATOPGØRELSE Note Forbrugs- % i forhold til korr. Forbrugs- % i forhold til

Læs mere

19. november 2018 Temamøde for byrådet Power Point oplæg fra Økonomi blev præsenteret og kommenteret af byrådets medlemmer

19. november 2018 Temamøde for byrådet Power Point oplæg fra Økonomi blev præsenteret og kommenteret af byrådets medlemmer Økonomisk Politik for Fanø Kommune Gældende for 2019-2022 Indledning På byrådets møde den 23. april 2018 blev der stillet forslag om, at der udarbejdes et oplæg til en økonomisk politik, som skal danne

Læs mere

Notat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område

Notat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område Notat Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 31. marts 2015 samt forventet regnskab 2015... 2 2.1 Kommentarer

Læs mere

Budgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 3. Forventning til regnskab 2018

Budgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 3. Forventning til regnskab 2018 Budgetrevision 3 Forventning til regnskab 2018 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5

Læs mere

SOLRØD KOMMUNE ØKONOMIAFDELINGEN. Økonomirapport Budgetopfølgning pr. 31. marts 2012

SOLRØD KOMMUNE ØKONOMIAFDELINGEN. Økonomirapport Budgetopfølgning pr. 31. marts 2012 SOLRØD KOMMUNE ØKONOMIAFDELINGEN Økonomirapport Budgetopfølgning pr. 31. marts 2012 INDHOLDSFORTEGNELSE: I Prognose over regnskabsresultatet 2012 Side 3 II Kommentarer til forventet regnskab 2012 for udvalgenes

Læs mere

Budgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 2. Forventning til regnskab 2019

Budgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 2. Forventning til regnskab 2019 Budgetrevision 2 Forventning til regnskab 2019 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 6

Læs mere

Budgettet for fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen herunder.

Budgettet for fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen herunder. BUDGET 2018-2021 Roskilde Kommunes budget for 2018-2021 blev endeligt vedtaget ved Byrådets 2. behandling den 11. oktober 2017, hvor der blev indgået budgetforlig mellem De Radikale, SF, Det Konservative

Læs mere

Generelle bemærkninger

Generelle bemærkninger givet et overblik over grundlaget for regnskabet. Regnskab 6 GENERELLE BEMÆRKNINGER Formålet med de generelle bemærkninger er at give et samlet overblik over den økonomiske side af regnskabet. De generelle

Læs mere

Vedrørende: Forventet regnskab budgetopfølgning pr. 28. februar 2015

Vedrørende: Forventet regnskab budgetopfølgning pr. 28. februar 2015 Vedrørende: Forventet regnskab 2015 - budgetopfølgning pr. 28. februar 2015 Sagsnavn: Budgetopfølgning 2015 Sagsnummer: 00.30.14-S00-1-14 Skrevet af: Susanne Risager Clausen E-mail: susanne.clausen@randers.dk

Læs mere

Halvårsregnskab 2013

Halvårsregnskab 2013 Halvårsregnskab 2013 August 2013 Indhold INDHOLD... 1 REGNSKABSFORKLARING 1. HALVÅR 2013... 1 INDLEDNING... 1 BAGGRUND FOR HALVÅRSREGNSKABET... 1 HALVÅRSREGNSKABET I HALSNÆS... 1 CENTRALE REGNSKABSBEGREBER...

Læs mere

Dette notat indeholder en orientering om de overordnede tal for regnskab 2013 for Københavns Kommune.

Dette notat indeholder en orientering om de overordnede tal for regnskab 2013 for Københavns Kommune. KØBENHAVNS KOMMUNE NOTAT Til ØU Dette notat indeholder en orientering om de overordnede tal for regnskab for Københavns Kommune. et forelægges for ØU den 1. april 2014 og for BR den 10. april 2014, hvor

Læs mere

Faxe kommunes økonomiske politik.

Faxe kommunes økonomiske politik. Faxe kommunes økonomiske politik. 2013-2020 Formål: Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning, og styringen af kommunens

Læs mere

Faxe kommunes økonomiske politik

Faxe kommunes økonomiske politik Formål: Faxe kommunes økonomiske politik 2013-2020 18. februar Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede rammer for kommunens langsigtede økonomiske udvikling og for den

Læs mere

Aarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september kr., netto Forventet regnskab pr. u-09 (1) (2) (3)=(1)-(2)

Aarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september kr., netto Forventet regnskab pr. u-09 (1) (2) (3)=(1)-(2) Bilag 1 til indstilling om forventet regnskab 2015 for Aarhus Kommune Den 10. december 2015 Uddybende kommentarer til Aarhus Kommunes forventede regnskab pr. ultimo september 2015 Det forventede regnskab

Læs mere

Budgettet for , som blev endeligt vedtaget ved Byrådets 2. behandling, fremgår af tabellen nedenfor af den overordnede resultatopgørelse.

Budgettet for , som blev endeligt vedtaget ved Byrådets 2. behandling, fremgår af tabellen nedenfor af den overordnede resultatopgørelse. 2016-2019 Roskilde Kommunes budget for 2016-2019 blev vedtaget d. 7. oktober 2015 som følge af en budgetaftale indgået mellem samtlige partier i Byrådet, dvs. Socialdemokraterne, Venstre, Dansk Folkeparti,

Læs mere

Økonomisk Politik for Greve Kommune

Økonomisk Politik for Greve Kommune Økonomisk Politik for Greve Kommune Indledning Byrådet vedtog den 1. april 2008 Økonomisk Politik for Greve Kommune. Det er målet, at der gennem en økonomisk politik formuleres nogle pejlemærker for den

Læs mere

Side 1 af 11. Sorø Kommune

Side 1 af 11. Sorø Kommune Side 1 af 11 Regnskabsopgørelsen (Minus er udtryk for et underskud) opr. budget regnskab afvigelse Resultat af ordinær driftsvirksomhed (skat og udligning, fratrukket driftsudgifter og renter) Resultat

Læs mere

Indstilling til 2. behandling af budget

Indstilling til 2. behandling af budget Indstilling til 2. behandling af budget 2017-2020 tet for 2017-20 består af det fremlagte budget til 1. behandlingen tillagt budgetforliget, som er indgået mellem Socialdemokratiet, Venstre, Konservative

Læs mere

Regnskab for perioden 1. januar 2015 30. juni 2015. (Halvårsregnskab 2015)

Regnskab for perioden 1. januar 2015 30. juni 2015. (Halvårsregnskab 2015) Regnskab for perioden 1. januar 2015 30. juni 2015. (Halvårsregnskab 2015) Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Regnskabsprincipper... 2 3 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 30. juni 2015 samt forventet

Læs mere

Bilag A: Økonomisk politik

Bilag A: Økonomisk politik Bilag A: Økonomisk politik Opfølgning på delmål - byrådsperioden 2014-2017 Indholdsfortegnelse Indledning... 2 Administrationens indledning:... 2 Skatten holdes i ro eller reduceres... 2... 2... 2 Strukturelt

Læs mere

Generelle bemærkninger til regnskab 2015

Generelle bemærkninger til regnskab 2015 Generelle bemærkninger til regnskab 2015 Regnskabet overholder de fire overordnede målsætninger: Regnskab 2015 viser overordnet et godt resultat. Det overholder de fire overordnede økonomiske mål for den

Læs mere

Økonomiudvalg og Byråd

Økonomiudvalg og Byråd Økonomiudvalg og Byråd Økonomi- og aktivitetsopfølgning August, 2013 For hele Holbæk Kommune forventes et merforbrug på driftsudgifterne på 19,2 mio. kr., som ligger på niveau med estimatet fra juni. Merforbruget

Læs mere

Økonomi- og aktivitetsopfølgning, pr. februar 2014

Økonomi- og aktivitetsopfølgning, pr. februar 2014 Økonomi- og aktivitetsopfølgning, pr. 2014 Økonomiudvalg og Byråd Økonomisk overblik for Holbæk Kommune Det forventede regnskabsresultatet for 2014 skønnes pr. 28. 2014, at blive et overskud på 77,3 mio.

Læs mere

Koncernrapport. April kvartal Pr Udarbejdet af Stab for Økonomi, IT og Digitalisering. Deadline

Koncernrapport. April kvartal Pr Udarbejdet af Stab for Økonomi, IT og Digitalisering. Deadline Koncernrapport April kvartal Pr. 30.6. Udarbejdet af Stab for Økonomi, IT og Digitalisering Deadline 31.8. Acadre: 17-4793 1 Direktionens vurdering af det forventede regnskabsresultat: På baggrund af koncernrapporten

Læs mere

Økonomioverblik pr. 1. februar 2017

Økonomioverblik pr. 1. februar 2017 Sagsnr.: 00.32.14-Ø00-1-17 Dato: 17-2-2017 Sagsbehandler: Annette Wendt Økonomioverblik pr. 1. februar 2017 Regnskab for 2016 Der bliver ikke lavet noget økonomioverblik, som viser regnskabsresultatet

Læs mere

Glostrup Kommunes Regnskab 2017

Glostrup Kommunes Regnskab 2017 Rettelsessider til Glostrup Kommunes 2017 BDO Statsautoriseret Revisionsaktieselskab har foretaget en analyse af mellemregning mellem årene for flere kommuner. I den forbindelse er de nået frem til, at

Læs mere

REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag til budget 2015-2018

REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag til budget 2015-2018 ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 24. september 2014 Økonomibilag nr. 8 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 00.30.10-P19-2-14 REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag

Læs mere

Økonomirapport for Pr. 31. juli 2018

Økonomirapport for Pr. 31. juli 2018 Økonomirapport for 2018 Pr. 31. juli 2018 Indholdsfortegnelse 1. Status på kommuneniveau...1 1.1 Strukturel driftsbalance...2 1.2 Service- og overførselsudgifter...4 1.3 Kassebeholdning...5 2 1. Status

Læs mere

GENERELLE OPLYSNINGER...

GENERELLE OPLYSNINGER... Bilag 2 Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse GENERELLE OPLYSNINGER... 2 KOMMUNEOPLYSNINGER... 2 REGNSKABSOPLYSNINGER... 3 TAL DEL... 4 REGNSKABSOPGØRELSE... 4 REGNSKABSOVERSIGT... 6 Halvårsregnskab

Læs mere

Foreløbigt regnskab 2016

Foreløbigt regnskab 2016 Foreløbigt regnskab 2016 Hermed fremsendes bemærkninger til det foreløbige regnskab 2016 for Aalborg Kommune under følgende overskrifter: 1. Foreløbig resultatopgørelse pr. 7. marts 2017 2. Forventet overførsel

Læs mere

Halvårsregnskab 2014

Halvårsregnskab 2014 Halvårsregnskab 2014 August 2014 Indhold INDHOLD... 1 REGNSKABSFORKLARING 1. HALVÅR 2014... 1 INDLEDNING... 1 BAGGRUND FOR HALVÅRSREGNSKABET... 1 HALVÅRSREGNSKABET I HALSNÆS... 1 CENTRALE REGNSKABSBEGREBER...

Læs mere

Økonomivurdering 1. kvartal 2019

Økonomivurdering 1. kvartal 2019 Økonomivurdering 1. kvartal 2019 Side 1 af 10 Økonomivurdering pr. 1. kvartal 2019 Samlet Af ovenstående tabel fremgår at, vi forventer merforbrug på 8,2 mio. kr. på drift og et mindreforbrug på 58,1 mio.

Læs mere

Budgetrevision II. Økonomiudvalg og Byråd April, Grafisk oversigt over forventet regnskabsresultat.

Budgetrevision II. Økonomiudvalg og Byråd April, Grafisk oversigt over forventet regnskabsresultat. Budgetrevision II Økonomiudvalg og Byråd April, 2013 Der forventes et merforbrug på driften på 19,3 mio. kr. Heraf vil ca. 10 mio. kr. få varig effekt på 2014-2017. Resten af merforbruget vedrører engangsudgifter

Læs mere

Referat fra møde Onsdag den 11. september 2013 kl i Byrådssalen

Referat fra møde Onsdag den 11. september 2013 kl i Byrådssalen Byrådet Referat fra møde Onsdag den 11. september 2013 kl. 19.00 i Byrådssalen Mødet slut kl. 20.12 MØDEDELTAGERE Ole Find Jensen (A) Anne-Lise Kuhre (A) Anne-Mette Risgaard Schmidt (V) Grethe Olsen (F)

Læs mere

Økonomiopfølgning Januar-oktober inklusiv budgetrevision

Økonomiopfølgning Januar-oktober inklusiv budgetrevision Økonomiopfølgning Januar-oktober inklusiv budgetrevision Oktober 2015 Koncernøkonomi og udvikling Økonomi og Indkøb Natur og Udvikling Indholdsfortegnelse Økonomiopfølgning januar oktober inklusiv bud

Læs mere

Hovedkonto 9. Balance

Hovedkonto 9. Balance Hovedkonto 9. Balance - 321-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Aarhus Kommunes balance er en oversigt over kommunens aktiver og passiver. Den aktuelle balance tager udgangspunkt

Læs mere

Budgetproces for budget

Budgetproces for budget Hjørring Kommune 20. marts 2019 Budgetproces for budget 2020-2023 Arbejdet med budget 2020-2023 tager afsæt i budgetaftalen for budget 2019-2022. I budgetaftalen er der fokuseret på at løse kommunens økonomiske

Læs mere

egnskabsredegørelse 2016

egnskabsredegørelse 2016 Furesø Kommune Regnskab R egnskabsredegørelse Driftsregnskab for regnskabsår (udgiftsbaseret regnskab) Furesø Kommunes samlede regnskabsresultat på det skattefinansierede område, opgjort efter, at årets

Læs mere

file:///h:/sbsys/sbsysnetdrift/temp/giol/dagsorden/preview.html

file:///h:/sbsys/sbsysnetdrift/temp/giol/dagsorden/preview.html Side 1 af 10 89. Budgetopfølgning pr.31. marts 2015 Sagsnr: 00.30.14-Ø00-1-15 Sagsansvarlig: Gitte Olsen Sagsfremstilling I de vedtagne principper for økonomistyring er det fastlagt, at der foretages 3

Læs mere

Økonomi- og aktivitetsopfølgning pr. november 2014

Økonomi- og aktivitetsopfølgning pr. november 2014 Økonomi- og aktivitetsopfølgning pr. november 2014 Økonomiudvalg og Byråd Økonomisk overblik for Holbæk Kommune I løbet af 2014 er ledigheden for de forsikrede ledige i Holbæk Kommune faldet overraskende

Læs mere

Ompl. + Till.bev. Korrigeret budget. Økonomiudvalget i mio. kr. Udvalget i alt 537,662 42,346-8, , , ,199-37,026-39,024

Ompl. + Till.bev. Korrigeret budget. Økonomiudvalget i mio. kr. Udvalget i alt 537,662 42,346-8, , , ,199-37,026-39,024 Tabel 1 Driftsoversigt Vedtaget Overførsel fra 2017 til 2018 Ompl. + Till.bev. Korrigeret Forbrug pr. 30. september Forventet Regnskab 2018 Forventet afvigelse ift. korrigeret (+)=merforbrug (-)=min.forbrug

Læs mere