LEMVIG GASDISTRIBUTION A/S C/O LEMVIG KOMMUNE, RÅDHUSGADE 2, 7620 LEMVIG

Transkript

1 Tlf.: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Fårtofts Plads 9 DK-7900 Nykøbing Mors CVR-nr LEMVIG GASDISTRIBUTION A/S C/O LEMVIG KOMMUNE, RÅDHUSGADE 2, 7620 LEMVIG ÅRSRAPPORT Års 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 9. maj 2016 Anette Johansen CVR-NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Erklæringer Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse... 9 Balance Noter BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Lemvig Gasdistribution A/S c/o Lemvig Kommune Rådhusgade Lemvig CVR-nr.: Stiftet: 29. februar 2012 Hjemsted: Lemvig Regnskabsår: 1. januar december R Bestyrelse Jørgen Andreas Nørby, formand Ole Byskov Steffen Husted Damsgaard Søren Videbæk Jensen Albert Vinther Krogh Elisabeth Rose Moltke Karl Balleby Jensen Direktion Claus Borg Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Fårtofts Plads Nykøbing Mors Pengeinstitut Danske Bank Dalgasgade 27, Herning

4 3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar december 2015 for Lemvig Gasdistribution A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Lemvig, den 9. maj 2016 Direktion Claus Borg Bestyrelse Jørgen Andreas Nørby Ole Byskov Steffen Husted Damsgaard Formand Søren Videbæk Jensen Albert Vinther Krogh Elisabeth Rose Moltke Karl Balleby Jensen

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejeren i Lemvig Gasdistribution A/S PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Lemvig Gasdistribution A/S for regnskabsåret 1. januar december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Nykøbing Mors, den 9. maj BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, CVR-nr Jens Peter Egebjerg Hansen Statsautoriseret revisor Ole Østergaard Statsautoriseret revisor

6 5 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er distribution af biogas til varmeværker. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Købt og solgt biogas i regnskabsåret I 2015 er der i Lemvig Gasdistribution A/S solgt mere biogas end budgetteret. Der er i 2015 solgt 6,8 mio. m3 biogas (100 % metan) heraf 5,9 mio. m3 til Lemvig Varmeværk A.m.b.a. og 0,9 mio. m3 biogas til Klinkby Kraftvarmeværk A.m.b.a. Der var budgetteret med 5 mio. m3 biogas i alt. I 2014 blev der solgt 5,6 m3 biogas. Lemvig Gasdistribution A/S har i 2015 modtaget en ekstraordinær betaling fra Lemvig Biogasanlæg A.m.b.a. på tkr. Beløbet dækker over en udbetaling af biogasanlæggets overdækning for 2014 på 691 tkr. og en aconto udbetalt overdækning for 2015 på tkr. Beløbet er sammen med yderligere 600 tkr. modregnet i Lemvig Varmeværk A.m.b.a. biogaspris, der i alt har fået et afslag på tkr. Biogasprisen i varmeværket er derfor væsentligt nedsat i Den gennemsnitlige salgspris på biogas for 2015, der var budgetteret til 3,950 kr. pr. m3 biogas, er således endt på kun 2,626 kr. pr. m3 før årets over/underdækning. Årets over/underdækning samt den akkumulerede over/underdækning Årets underdækning, efter at de tkr. er modregnet i biogasprisen, er på 203 tkr. Beløbet er modregnet i årets omsætning, der herefter udgør tkr. Primo 2015 udgjorde den akkumulerede overdækning efter varmeforsyningsloven 435 tkr. Efter modregning af årets underdækning på 203 tkr. udgør overdækning 232 tkr. ultimo Beløbet skal indregnes i budgettet for Priseftervisningen, som for regnskab 2015 skal laves inden 1. september 2016, er lavet for Lemvig Gasdistribution A/S, men foreligger endnu ikke for Lemvig Biogasanlæg A.m.b.a. Der kan derfor i 2016 komme udbetalinger eller opkrævninger som vedrører Øvrige forhold af betydning for årets resultat Selskabet deltager indirekte i "Grøn Gas Erhvervsklynge Region Midtjylland" med en årlig finansiering på 100 tkr. over tre år i perioden I indeværende er afsat 100 tkr. til projektet. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.

7 6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Lemvig Gasdistribution A/S for 2015 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Hvile i sig selv princippet Selskabet er underlagt de særlige "hvile i sig selv" principper i varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at årets over- eller underdækning skal tilbageføres eller opkræves hos forbrugerne ved indregning i efterfølgende års prisfastlæggelse. I overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens notat herom, indregnes årets over- eller underdækning derfor som henholdsvis en omkostning eller en indtægt i resultatopgørelsen under omsætning. Den akkumulerede over- eller underdækning indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender. Tidsmæssige forskelle i kundebetalinger Opgørelser i henhold til "hvile i sig selv" foretages med baggrund i varmeforsyningslovens bestemmelser. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser. Der kan derfor være regnskabsprincipper, der ikke stemmer overens med varmeforsyningslovens bestemmelser f.eks. principperne for afskrivninger, henlæggelser og hensættelser. Tidsmæssige forskelle mellem indregning i varmeprisen (hvile i sig selv)og i årsrapporten udtrykker således enten en udskudt eller fremskudt betaling fra forbrugerne i forhold til den regnskabsmæssige værdi. Forskellene vil udlignes over tid. Forskellene indregnes i resultatopgørelsen under omsætning og i balancen under henholdsvis tilgodehavender eller forpligtelser. Reg

8 7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af biogas indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Årets over- og underdækning og evt. tidsmæssig forskyning med forbrugerne indregnes henholdsvis som en indtægt eller udgift under omsætning. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til køb af biogas. Distributionsomkostninger I distributionsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt til vedligeholdelse og afskrivning på distributionsnet. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration af selskabet, herunder omkostninger til ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger mv. samt afskrivninger i forbindelse hermed. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Distributionsnet med tilkyttede omkostninger år 0 % Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.

9 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

10 9 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Note kr. kr. NETTOOMSÆTNING Produktionsomkostninger BRUTTORESULTAT Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger DRIFTSRESULTAT Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT

11 10 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note kr. kr. Distributionsnet Materielle anlægsaktiver under opførelse Materielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Tilgodehavende fra salg Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvider OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

12 11 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note kr. kr. Aktiekapital Overkurs ved emission EGENKAPITAL Gældsbrev tilknyttet virksomhed Langfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Eventualposter mv. 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Ejerforhold 7

13 12 NOTER Note kr. kr. Finansielle omkostninger 1 Gældsbrev tilknyttet virksomhed Materielle anlægsaktiver 2 Distributionsnet Materielle anlægsaktiver under opførelse Kostpris 1. januar Tilgang Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Egenkapital 3 Aktiekapital Overkurs ved emission I alt Egenkapital 1. januar Egenkapital 31. december Aktiekapitalen har ikke været ændret siden stiftelsen kr. kr. Aktiekapital Aktiekapitalen er fordelt således: A-aktier, 1 stk. a nom kr Langfristede gældsforpligtelser 4 1/ / Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Gældsbrev tilknyttet virksomhed

14 13 NOTER Eventualposter mv. 5 Selskabet deltager indirekte i "Grøn Gas Erhvervsklynge Region Midtjylland" med en årlig finansiering på 100 tkr. over tre år i perioden I indeværende er afsat 100 tkr. til projektet. Note Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Der er ikke afgivet sikkerhed for gæld pr. 31. december Ejerforhold 7 Følgende aktionær er noteret i selskabets aktionærfortegnelse som eneejer af aktiekapitalen: Lemvig Kommune Rådhusgade Lemvig