Brand & Redning Sønderjylland

Transkript

1 Årsregnskab 2017 Brand & Redning Sønderjylland

2 Fællesskabsoplysninger... 3 Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors revisionspåtegning... 5 Anvendt regnskabspraksis... 9 Regnskabsopgørelse Finansieringsoversigt Balance Bemærkninger Noter

3 Fællesskabsoplysninger Fællesskab: Brand & Redning Sønderjylland Højskolevej Tinglev CVR: Telefon: Hjemsted: Regnskabsår: Hjemmeside: beredskab@brsj.dk 6360 Tinglev 1. januar 31. december Bestyrelse: H.P. Geil, Formand Henrik Frandsen, Næstformand Thomas Andresen Ledende medarbejdere: Jacob Christensen, Kst. Beredskabsdirektør og Forebyggelseschef Holger R. Andersen, Operativ chef område nord Torben Groos, Operativ chef område syd Per Aagaard Juhl, Sekretariatsleder Revisor: Ernst og Young P/S Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Englandsgade Odense C 3

4 Ledelsespåtegning Brand & Redning Sønderjyllands ledelse har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 2017 for Brand & Redning Sønderjylland. Årsregnskabet 2017 er aflagt i overensstemmelse med Økonomi - og Indenrigsministeriets Budget- og regnskabssystem for kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af Brand & Redning Sønderjyllands aktiver og passiver, finansielle stilling, samt af resultatet af selskabets aktiviteter i perioden Hans Peter Geil, Formand Thomas Andresen 4

5 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til beredskabskommissionen for Brand & Redning Sønderjylland Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Brand & Redning Sønderjylland for regnskabsåret 1.januar december 2017, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter med følgende hovedtal: Resultat på 2,2 mio.kr. Aktiver i alt på 76,9 mio. kr. Egenkapital i alt på 65,5 mio. kr. Årsregnskabet udarbejdes efter kravene i bekendtgørelse om kommuners budget og regnskabsvæsen, revision m.v. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs. udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse om kommuners budget og regnskabsvæsen, revision m.v. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i lov om kommunernes styrelse. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Uafhængighed Vi er uafhængige af beredskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øv- rige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Centrale forhold ved revisionen Centrale forhold ved revisionen er de forhold, der efter vores faglige vurdering er mest betydelige ved vores revision af årsregnskabet for regnskabsåret Disse forhold er blevet behandlet som led i vores revision af årsregnskabet som helhed og udformningen af vores konklusion herom. Vi afgiver ikke nogen særskilt konklusion om disse forhold. Der er ikke identificeret centrale forhold, der har betydning for revisionen af årsregnskabet for beredskabet. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Beredskabet har i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om kommuners budgetog regn- skabsvæsen, revision m.v. medtaget det af beredskabskommissionen godkendte årsbudget for 2017 som sammenligningstal i årsregnskabet for Disse sammenligningstal har ikke været underlagt revision. 5

6 Beredskabskommissionens ansvar for årsregnskabet Beredskabskommissionen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der i alle væsentlige hense- ender er rigtigt, dvs. udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision m.v. Beredskabskommissionen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som beredskabskommissionen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er beredskabskommissionen ansvarlig for at vurdere beredskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at ud- arbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre beredskabskom- missionen enten har til hensigt at likvidere beredskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision m.v., altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelig- hed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision m.v., foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af beredskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af beredskabskommissionen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som beredskabskommissionen har udarbejdet, er rimelige. 6

7 Konkluderer vi, om beredskabskommissionens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regn- skabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om beredskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikker- hed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at beredskabet ikke længere kan fortsætte driften. Vi kommunikerer med beredskabskommissionen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betyde- lige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Yderligere oplysninger krævet i henhold til "bekendtgørelse om kommunal og regional revision" Vores konklusion er konsistent med vores revisionsberetning til beredskabskommissionen. Efter vores bedste overbevisning er der ikke udført forbudte ikke-revisionsydelser som omhandlet i bekendtgørelse om kommunal og regional revision. Vi blev af beredskabskommissionen første gang antaget som revisor for Brand & Redning Sønderjylland den 27. marts 2017 for regnskabsåret 2016 og har varetaget revisionen i en samlet opgaveperiode på 2 år. Udtalelse om juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision Beredskabskommissionen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Beredskabskommissionen er også ansvarlig for, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af de aktiviteter, der er omfattet af årsregnskabet. Bered- skabskommissionen har i den forbindelse ansvar for at etablere systemer og processer, der understøtter sparsommelighed, produktivitet og effektivitet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at gennemføre juridiskkritisk revision og forvaltningsrevision af udvalgte emner i overensstemmelse med standarderne for offentlig revision. I vores juridisk-kritiske revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de undersøgte dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med de relevante bestemmelser i bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I vores forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af de aktiviteter, der er omfattet af årsregnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom i denne udtalelse. Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse. 7

8 København, den 14. marts 2018 statsaut. revisor MNE-nr.:mne

9 Anvendt regnskabspraksis Generelt: Brand og Rednings Sønderjylland er en fælleskommunal virksomhed oprettet efter styrelseslovens 60, hvorfor årsregnskabet aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinjer, der er fastlagt af ministeriet i Budget- og regnskabssystemet for Kommuner. Materielle anlægsaktiver, herunder finansielt leasede: Aktiver indregnes, som hovedregel, i balancen til kostpris og afskrives over den forventede levetid. Aktiver med en levetid på 1 år eller derunder, samt aktiver under kr., afskrives straks og registreres ikke i anlægskartoteket. Indregning af lejede lokaler samt anlæg, driftsmateriel og inventar, herunder IT-udstyr, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Aktiver, der opbygges over en flerårige periode, aktiveres over perioden på balancen med årets udgifter. Udgifter på over kr., der medfører væsentlige forbedringer af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs levetid, aktiveres sammen med det pågældende aktiv og afskrives efter den nye levetid. Udgifter til indre reparationer o. lign, som ikke har væsentlig indflydelse på aktivets levetid i øvrigt udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes. Leasingkontrakter for materielle anlægsaktiver, hvor Brand og Redning Sønderjylland har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), registreres i anlægskartoteket og indregnes til kostprisen. Kostprisen måles, som den laveste af enten dagsværdien af det leasede aktive eller nutidsværdien af minimumsleasingsydelsen med tillæg af omkostninger. Finansielt leasede anlægsaktiver afskrives over den forventede levetid, der fastsættes efter typen af aktiv. Levetider er fastlagt til følgende: Aktivtype Grunde Bygninger og master Tunge køretøjer (tankvogne, brandbiler, tender osv.) Øvrige erhvervskøretøjer (kassevogne osv.) Personbiler (indsatslederbil) Både og øvrigt driftsmateriel Levetid Afskrives ikke 30 år 20 år 15 år 8 år 10 år Omsætningsaktiver: Omsætningsaktiver består af selskabets samlede almindelige debitortilgodehavende. 9

10 Likvide beholdninger: Likvide beholdninger indeholder det til enhver tid indestående på selskabets erhvervskonto i Sydbank. Egenkapital: Egenkapitalen er udtryk for den nettoværdi interessenterne har stiftet selskabet med. Langfristede gældsforpligtelser: Langfristede gældsforpligtelser er kendetegnet ved at have forfald med en længere tidshorisont end ét år, og indeholder således selskabets leasingforpligtelser, samt forpligtigelsen i forbindelse med selskabets skyldige feriepenge til de fastansatte medarbejdere. Kortfristede gældsforpligtelser: Kortfristede gældsforpligtelser er kendetegnet ved at have forfald indenfor ét år, og indeholder således selskabets samlede almindelige kreditorforpligtelse. 10

11 Regnskabsopgørelse Noter Beløb i kr. VB2017 KB2017 R2017 RB Beredskabsområdet Indtægter 1 Kommunalt driftsbidrag Udgifter - Personaleudgifter Uddannelse m.v Falck-kontrakter, brandslukning Driftstilskud til frivillige brandværn Udgifter ifm. Indsats, frivillige Entreprenøropgaver, netto Driftsmateriel Ejendomsdrift Kampagner IT, telefoni, SINE, vagtcentral mv Administration, kontorhold m.v Revision Beredskabskommission og parole Forsikringer (ekskl. Bygn. og driftsmateriel) Finansielle poster Udgifter i alt Beredskabsområdet, I alt Indtægtsdækket virksomhed Omsætning Lønudgifter Øvrige driftsudgifter INTERREG projekt, indtægter INTERREG projekt, udgifter Indtægtsdækket virksomhed, I alt Beredskabsområdet - Anlæg 2 Kommunalt anlægstilskud Anlægsudgifter Beredskabsområdet - Anlæg, I alt Resultat = Mindreforbrug / - = Merforbrug 11

12 Finansieringsoversigt Noter Beløb i kr. Kassebeholdning pr. 1. januar Tilgang af likvide midler Resultat pr. 31. december Optagne lån - Forbrug af likvide midler Afdrag på lån - Forskydninger i tilgodehavender og gæld Ændringer i likvide midler Kassebeholdning pr. 31. december

13 Balance Noter Beløb i kr Perioden AKTIVER Grunde Bygninger Køretøjer Materiel Materielle anlægsaktiver Debitorer Omsætningsaktiver Likvide aktiver Bankkonto Likvide beholdninger AKTIVER - I ALT Noter Beløb i kr Perioden PASSIVER 5 Egenkapital Langfristede gældsforpligtelser 6 Leasinggæld Langfristede gældsforpligtelser Kreditorer Feriepengeforpligtelse Kortfristede gældsforpligtelser PASSIVER I ALT

14 Bemærkninger Regnskabsopgørelsen: Samlet set udviste regnskabet for 2017 et mindreforbrug på 2,223 mio. kr. Dette mindreforbrug er 3,203 mio. kr. større end det budgetterede merforbrug på 0,980 mio. kr. Forskellen mellem det budgetterede og realiserede resultat skyldes mindreforbrug på beredskabsområdet og den indtægtsdækkede virksomhed såvel som anlægsområdet. Drift: Beredskabsområdet udviste et mindreforbrug på 0,758 mio. kr. Dette mindreforbrug er 0,958 kr. større end det budgetterede merforbrug på 0,200 mio. kr. Forskellen mellem det budgetterede og realiserede resultat skyldes primært personaleudgifter, entreprenøropgaver, samt ejendomsdrift. På personaleudgifter er der sket en tilpasning af personalet, som har frigjort et langsigtet og permanent frirum til omprioritering af personaleressourcerne i forhold til fremtidige udfordringer. På entreprenøropgaven har der været ekstraordinær høj aktivitet i Området er svært styrbart, idet det er umuligt at forudsige hvor mange indsatser, der vil kræve oprydning i vores udrykningsområde. Generelt budgetteres konservativt for området. På ejendomsdriften har man i 2017 bevidst været tilbageholdende med udgifterne i forhold til at få skabt et overblik over vedligeholdelsesopgaver og udvidelsesønsker på den eksisterende bygningsmasse fremadrettet. Ligeledes udviste den indtægtsdækkede virksomhed et mindreforbrug på 0,828 mio. kr. Dette mindreforbrug er 0,628 mio. kr. større end det budgetterede mindreforbrug på 0,200 mio. kr. Forskellen mellem det budgetterede og realiserede resultat skyldes primært øget aktivitet på asylområdet, hvor den øgede tilstrømning af flygtninge har medført et tilsvarende større sikringsmæssigt behov hos asylcentrene, som Brand & Redning Sønderjylland dækker. Området er svært styrbart, men der arbejdes på en bedre budgetopfølgning. Interreg-projektet endte, som budgetteret, udgiftsneutral, dog på et markant lavere niveau end budgetteret, hvilket skyldtes en regnskabsteknisk udfordring på vores tyske projektmedarbejder. Anlæg: Anlægsområdet udviste et mindreforbrug på 0,637 mio. kr. Dette mindreforbrug er 1,617 mio. kr. større end det budgetterede merforbrug på 0,980 mio. kr. Forskellen mellem det budgetterede og realiserede resultat skyldes alene budgetterede midler til uafsluttede anlægsprojekter, som det fremgår af note 3. Der afrapporteres løbende overfor beredskabskommissionen i forhold til afsluttede anlæg. Finansieringsoversigt: Den likvide beholdning er i 2017 steget med 4,290 mio. kr. fra 1,752 mio. kr. til 6,042 mio. kr. Dette skyldes først og fremmest regnskabsresultatet på 2,223 mio. kr. Men vi har samtidig i løbet af 2017 optaget samlet nettogæld til kreditorer og debitorer på i alt 2,067 mio. kr. Dette betyder i praksis blot, at der er bogført nettoudgifter regnskabet for 2017, men at pengene først går ud af banken efter den 31. december

15 Udligner vi den samlede nettogæld står resultatet af regnskab 2016 og 2017 på i alt 3,464 mio. kr. tilbage under likvide beholdninger. Balancen: På balancen ser vi, at de materielle anlægsaktiver er vokset med 4,323 mio. kr. hvilket primært skyldes, at man har fået den nye brandstation i Tønder på Ndr. Landevej 2A i bytte for den gamle på Jernbanegade Udvikling i de materielle anlægsaktiver, samt regnskabsresultatet er også de primære årsager til at egenkapitalen vokser med 7,857 mio. kr. i 2017 jf. note 5. Noter Note 1 Fordeling af driftsbidrag på kommuner Driftsbidrag ,00% Haderslev Kommune 36,60% Tønder Kommune 24,90% Aabenraa Kommune 38,50% Note 2 Fordeling af anlægsbidrag på kommuner Anlægsbidrag ,00% Haderslev Kommune 36,60% Tønder Kommune 24,90% 840 Aabenraa Kommune 38,50% Note 3 Anlægsprojekter VB2017 OVF2017 KB2017 R2017 RB2017 Status Tankvogn til Hoptrup Frivillige Brandværn Afsluttet Tankvogn til Sommersted Frivillige Brandværn Afsluttet Slangetender til Bredebro Frivillige Brandværn Afsluttet Pakninger til Autosprøjter - Toftlund & Skærbæk Frivillige Brandværn Afsluttet Mandskabsbil til Frivilligenhed Stubbæk Afsluttet Pumpe- og klimamateriel Afsluttet Autosprøjte til Aabenraa Frivillige Brandværn Igangværende Kemikaliedykkerbil til Aabenraa Frivillige Brandværn Igangværende Autosprøjte til Padborg Frivillige Brandværn Afsluttet Mandskabsbil til Højer Frivillige Brandværn Afsluttet Levetidsforlængelse af Autosprøjte Igangværende Mandskabsvogne og trykflasker Igangværende Salg af køretøjer Igangværende Anlæg I alt

16 Note 4 Anlægsnote for Brand & Redning Sønderjylland 2017 Grunde Bygninger Køretøjer Materiel I alt Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Af- og nedskrivninger på afhændede aktiver Årets af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Note 5 Udvikling i Egenkapital 2017 Egenkapital pr. 1/ Året resultat (Udgiftsbaseret) Materialle anlægsaktiver Leasingforpligtelse 743 Feriepengeforpligtelse -82 Korrektion af momsforpligtelse 650 Egenkapital pr. 31/ Fordeling af egenkapital på kommuner Egenkapital pr. 31/ ,00% Haderslev Kommune 36,60% Tønder Kommune 24,90% Aabenraa Kommune 38,50% Note 6 Leasingforpligtelse pr. 31/12-17 I alt A04524 Brandkøretøj 282 A04540 Slukningskøretøj og drejestige 873 A10449 Brandslukningsudstyr 384 A11578 Redningsmateriale 855 A13129 Autosprøjte A13130 Redningsvogn