Many Digital ApS Fugldalen Ry CVR-nr Årsrapport 2017

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr City Tower, Værkmestergade Aarhus C Telefon Telefax Many Digital ApS Fugldalen Ry CVR-nr Årsrapport 2017 Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: Tom Matthiesen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Many Digital ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet 3 Ledelsesberetning 4 Resultatopgørelse for Balance pr Egenkapitalopgørelse for Noter 9 Anvendt regnskabspraksis 13 mlaursen/ :17/w EMS/MStC_C Selskaber/E Status II: 0

3 Virksomhed soply sninger Many Digital ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Many Digital ApS Fugldalen Ry CVR-nr.: Hjemsted: Skanderborg Regnskabsår: Direktion Tom Matthiesen Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab City Tower, Værkmestergade Aarhus C

4 Ledelse spåteg ning Many Digital ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Many Digital ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Jeg anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for regnskabsåret for opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Skanderborg, den Direktion Tom Matthiesen

5 Den uafhæng ige rev iso rs erk læring om opstilling af å rsregnska bet Many Digital ApS 3 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet Til den daglige ledelse i Many Digital ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Many Digital ApS for regnskabsåret på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter samt anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aarhus, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Mads Fauerskov statsautoriseret revisor MNE-nr. mne35428

6 Ledelse sbere tning Many Digital ApS 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive virksomhed relateret til IT-teknologi, udvikling af digitale platforme og rådgive inden for digitale strategier, kommunikation og sociale medier samt enhver i forbindelse og dermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udviser et overskud på 392 t. mod et underskud sidste år på 40 t. Der var kun en begrænset aktivitet i selskabet i 2016, hvorfor det er svært at sammenligne de to år. Selskabet har i 2017 færdiggjort udviklingsprojekt, der er aktiveret og afskrives. Selskabet vil de kommende år udvikle videre herpå. Ledelsen anser årets resultat for at være tilfredsstillende. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. Selskabet har efter statusdagen igangsat arbejdet med en kapitalfremskaffelse, som forventes gennemført maj/juni Kapitalfremskaffelsen forventes at være tilstrækkelig til selskabets fortsatte drift og udvikling.

7 Resultatop gøre lse for 2017 Many Digital ApS 5 Resultatopgørelse for 2017 Note Bruttofortjeneste/tab (26.298) Personaleomkostninger 1 (91.212) (7.290) Af- og nedskrivninger 2 ( ) (5.466) Driftsresultat (39.054) Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 0 (1) Andre finansielle omkostninger 3 (54.891) (838) Resultat før skat (39.893) Skat af årets resultat Årets resultat (39.893) Forslag til resultatdisponering Overført resultat (39.893) (39.893)

8 Balance pr Many Digital ApS 6 Balance pr Note Færdiggjorte udviklingsprojekter Immaterielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 0 0 Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Tilgodehavende sambeskatningsbidrag Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

9 Many Digital ApS 7 Balance pr Note Virksomhedskapital Reserve for udviklingsomkostninger Overført overskud eller underskud ( ) ( ) Egenkapital ( ) Udskudt skat Hensatte forpligtelser Periodeafgrænsningsposter Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualforpligtelser 11

10 Egenkapita lopgø relse fo r 2017 Many Digital ApS 8 Egenkapitalopgørelse for 2017 Reserve for Overført Virksom- udviklings- overskud eller hedskapital omkostninger underskud I alt Egenkapital primo ( ) ( ) Overført til reserver ( ) 0 Årets resultat Egenkapital ultimo ( )

11 Noter 0 Many Digital ApS 9 Noter Personaleomkostninger Gager og lønninger Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere 0 # Af- og nedskrivninger Afskrivninger på immaterielle anlægsaktiver Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder Renteomkostninger i øvrigt Skat af årets resultat Aktuel skat ( ) 0 Ændring af udskudt skat ( ) 0

12 Many Digital ApS 10 Noter Færdiggjorte udviklingsprojekter 5. Immaterielle anlægsaktiver Tilgange Kostpris ultimo Årets afskrivninger ( ) Af- og nedskrivninger ultimo ( ) Regnskabsmæssig værdi ultimo Færdiggjorte udviklingsprojekter Aktiverede færdiggjorte udviklingsprojekter vedrører selskabets afholdte omkostninger til udvikling af en it-platform målrettet til sportsklubber. Selskabet har solgt it-platformen til kunder i 2017 og har på denne baggrund aktiveret udviklingsprojektet. Ledelsen forventer fremtidig indtjening på it-platformen, der overstiger værdien af de aktiverede udviklingsomkostninger. It-platformen afskrives over 5 år. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 6. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo (9.566) Årets afskrivninger (5.466) Af- og nedskrivninger ultimo (15.032) Regnskabsmæssig værdi ultimo 1.367

13 Many Digital ApS 11 Noter Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 7. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo Kostpris ultimo Nedskrivninger primo ( ) Andel af årets resultat Regulering interne avancer ( ) Nedskrivninger ultimo ( ) Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 Ejer- Hjemsted Retsform andel % Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter: IconsZone ApS Aarhus ApS 100,0 8. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter består af forudbetalte omkostninger. 9. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter består af modtagne forudbetalinger. Forfald inden for 12 måneder 2017 Forfald efter 12 måneder Langfristede gældsforpligtelser Periodeafgrænsningsposter Ingen gæld forfalder efter 5 år.

14 Many Digital ApS 12 Noter 11. Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Lighthouse DK IVS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab.

15 Anvend t reg nskabspraksis Many Digital ApS 13 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år, dog med enkelte reklassifikationer. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af software og tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.

16 Many Digital ApS 14 Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle samt immaterielle anlægsaktiver. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders resultat efter fuld eliminering af interne avancer og tab. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Immaterielle rettigheder mv. Immaterielle rettigheder mv. omfatter færdiggjorte udviklingsprojekter med tilknyttede immaterielle rettigheder. Udviklingsprojekter vedrørende produkter og processer, der er klart definerede og identificerbare, hvor den tekniske udnyttelsesgrad, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed i virksomheden kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvende det pågældende produkt eller den pågældende proces, indregnes som immaterielle anlægsaktiver. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen, når omkostningerne afholdes. Ved indregning af udviklingsprojekter som immaterielle anlægsaktiver bindes et beløb svarende til de afholdte omkostninger på egenkapitalen under reserve for udviklingsomkostninger, der nedbringes i takt med afog nedskrivninger på udviklingsprojekterne. Kostprisen for udviklingsprojekter omfatter omkostninger, herunder gager og afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til udviklingsprojekterne. Færdiggjorte udviklingsprojekter afskrives lineært over den forventede brugstid, der fastsættes ud fra en konkret vurdering af det enkelte udviklingsprojekt. Såfremt brugstiden ikke kan skønnes pålideligt fastsættes den til 10 år. For udviklingsprojekter, der er beskyttet af immaterielle rettigheder, udgør den maksimale afskrivningsperiode restløbetiden for de pågældende rettigheder. De anvendte afskrivningsperioder udgør 5 år.

17 Many Digital ApS 15 Anvendt regnskabspraksis Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Forventede brugstider og restværdier revurderes årligt. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles i modervirksomhedens regnskab efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi og med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 Eventuelle tilgodehavender hos disse virksomheder nedskrives til nettorealisationsværdi ud fra en konkret vurdering. Såfremt modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser, og det er sandsynligt, at denne forpligtelse vil blive aktualiseret, indregnes en hensat forpligtelse målt til nutidsværdien af de omkostninger, det skønnes nødvendigt at afholde for at afvikle forpligtelsen. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Tilgodehavende og skyldig sambeskatningsbidrag Aktuelle skyldige sambeskatningsbidrag eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Ved skattemæssige underskud indregnes kun tilgodehavende sambeskatningsbidrag, hvis underskuddet forventes udnyttet i sambeskatningen. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.

18 Many Digital ApS 16 Anvendt regnskabspraksis Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i henholdsvis den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv og afvikling af den enkelte forpligtelse. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.