KF-FOOD TRADING ApS. Årsrapport 18. januar juni Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den

Transkript

1 KF-FOOD TRADING ApS Årsrapport 18. januar juni 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 15/01/2014 Ghais Sangari Dirigent

2 Side 2 af 14 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse Balance Noter... 13

3 Side 3 af 14 Virksomhedsoplysninger Virksomheden KF-FOOD TRADING ApS Flæsketorvet København V CVR-nr: Regnskabsår: 18/01/ /06/2013 Revisor BULLER TEX FLEMMING OLSEN REGISTRERET REVISIONS S.M.B.A. Østervej 1A 4100 Ringsted CVR-nr:

4 Side 4 af 14 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for 2012/2013 for KF-FOOD TRADING ApS Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København V, den 15/01/2014 Direktion Ghais Sangari

5 Side 5 af 14 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i KF-FOOD TRADING ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for KF-FOOD TRADING ApS for regnskabsåret 23/ /6-2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold. Forbehold Grundlag for konklusion med forbehold Da datterselskabet har en modificeret påtegning og det ikke har været muligt at verificere/ afkræfte forbeholdene, tages der forbehold for værdiansættelsen af kapitalandelene i datterselskabet.

6 Side 6 af 14 Konklusion med forbehold Det er vores opfattelse, når henses til ledelseberetningen, at årsregnskabet, bortset fra ovennævnte forbehold, giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30/ samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 23/ / i overenstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Selskabsloven ses ikke overholdt i fuldtomfang hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfatelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Benløse, 15/01/2014 Buller Tex Flemming Olsen Registreret Revisor BULLER TEX FLEMMING OLSEN REGISTRERET REVISIONS S.M.B.A.

7 Side 7 af 14 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje anparter i datterselskaber. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet fortætter uændret sin drift Begivenheder efter regnskabets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Datterselskabets ledelse har truffet beslutning om at få rettet alle fejl i det aflagte årsregnskab før aflæggelse af årsregnskabet 2013/14.

8 Side 8 af 14 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for KF-FOOD TRADING ApS for 2012/2013 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Selskabet har valgt herudover at følge nedenstående regler for regnskabsklasse C: Ledelsesberetning er medtaget Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser, som beskrevet for hver enkelt regnskabspost efterfølgende. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med frradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/ fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelle beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssie værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgåes årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Koncernregnskab Der er ikke udarbejdet koncernregnskab, da koncernen opfylder fritagelsesbestemmelserne i årsregnskabslovens 112 for delkoncerner. Selskabet er moderselskab for Kakshidi Food Trading ApS, Flæsketorvet 42, 1711 København V CVR nr Resultatopgørelse I henhold til 32 i årsregnskabloven er posterne omsætning, vareforbrug og andre eksterne omkostninger sammendraget til posten Bruttofortjeneste. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, operationelle leasingomkostninger og tab på debitorer mv. Kapitalandele i dattervirksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af dattervirksomhedens resultat efter skat og efter fuld eliminering af intern avance/ tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Udbytte fra kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres.

9 Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Balance Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Ved køb af dattervirksomheder anvendes overtagelsesmetoden, jvfr. foranstående beskrivelse under koncernregnskabet Tilgodehavender Tilgodehavender måes til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, opføres som en gældspost under kortfristet gæld. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der er gældende på balancetidspunktet. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25%. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, dattervirksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Side 9 af 14

10 Side 10 af 14 Resultatopgørelse 18. jan jun 2013 Note 2012/13 kr. Bruttoresultat Resultat af ordinær primær drift Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlægsaktiver Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Ekstraordinært resultat før skat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat I alt

11 Side 11 af 14 Balance 30. juni 2013 Aktiver Note 2012/13 kr. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt AKTIVER I ALT

12 Side 12 af 14 Balance 30. juni 2013 Passiver Note 2012/13 kr. Registreret kapital mv Overført resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser til tilknyttede virksomheder Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT

13 Side 13 af 14 Noter 1. Finansielle anlægsaktiver i alt Kapitalandele Kapitalandele i tilknyttede i associerede virksomheder virksomheder kr. kr. Kostpris primo 0 0 Tilgang Afgang 0 0 Kostpris ultimo Nettoopskrivninger primo 0 0 Andel i årets resultat jf. note Udloddet udbytte 0 0 Nettoopskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Regnskabsmæssig værdi af indregnet goodwill 0 0 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter: Årets Navn, retsform og hjemsted Ejerandel Egenkapital resultat Kakshidi Food Trading ApS, København 100% Kapitalandele i associerede virksomheder omfatter: Årets Navn, retsform og hjemsted Ejerandel Egenkapital resultat Xxxx ApS, Nyborg xx% xxx.xxx xxx.xxx 2. Registreret kapital mv. Aktie-/anpartskapitalen består af 160 aktier a 500 kr. Aktierne/anparterne er ikke opdelt i klasser. kr. Ændringer i aktiekapitalen de seneste fem regnskabsår:

14 Aktiekapital Tilgang , kapitaludvidelse Aktie-/anpartskapital ultimo Side 14 af Oplysning om eventualforpligtelser Selskabets eventualforpligtelser, garantistilleser og pantsætninger udgør kr. 0.