ANDELSBOLIGFORENINGEN Degnelodden, Storvorde ÅRSRAPPORT 2012

Transkript

1 ANDELSBOLIGFORENINGEN Degnelodden, Storvorde ÅRSRAPPORT 2012

2 INDHOLDSFORTEGNELSE: ERKLÆRINGER m.v. Hovedoplysninger 2 Administrators påtegning 3 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisiors påtegning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 RAPPORT Resultatopgørelse 6 Balance 7-8 NOTER Noter BUDGET Budget Side HOVEDOPLYSNING: ADMINISTRATOR: Spar Nord Bolig, Hasserisvej 113, 9000 Aalborg tlf Kontaktperson: Helle Tang BANK: REVISOR: Spar Nord Bank A/S, Storvorde afd. Revision Granat ApS Torvegade 3, 2.sal 9400 Nørresundby CVR-NR: side 2

3 ADMINISTRATORS PÅTEGNING Omstående årsrapport er opstillet i henhold til administrationsaftale. Aalborg, den / 2013 Spar Nord Bank A/S Helle Tang Anette Kolditz Christensen LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet årsrapporten for perioden 1. januar 2012 til 31. december 2012 for andelsboligforeningen Degnelodden, Storvorde. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med gældende regnskabsbestemmelser og i overensstemmelse med vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Budget 2013 er tidligere vedtaget. I BESTYRELSEN Aalborg, den / 2013 Lotte Buus Formand Jørn Kjær Nielsen Jan Berggreen Henning Johanning Ruth Rank Fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling, den 9 / Valg af værdiansættelsesprincip jfr. Lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber: Sæt X Anskaffelsessum, jf. ABL 5 stk. 2a (side 11) X Dirigent side 3

4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til andelshaverne i Andelsboligforeningen Degnelodden, Storvorde. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for andelsboligforeningen Degnelodden, Storvorde, for regnskabsåret 1. januar december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes, i det væsentligste, efter årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. De anførte budgettal er ikke omfattet af revisionen. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejde og aflægge et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om bestyrelsens valg af regnskabspraksis er passende, om bestyrelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31.december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Aalborg, den / 2013 Revision Granat ApS Jan Granat Registreret Revisor side 4

5 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for andelsboligforeningen Degnelodden er aflagt i overensstemmelse med Lov om Andelsboligforeninger og årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder med visse tilretninger for at give et retvisende billede samt i overensstemmelse med foreningens vedtægter. RESULTATOPGØRELSEN: Indtægter og udgifter I resultatopgørelsen indregnes boligafgift og lejeindtægter der vedrører regnskabsperioden, uanset om indtægten er indbetalt til foreningen pr. 31. december. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursreguleringer på værdipapirer. Ekstraordinære indtægter og omkostninger Ekstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, som hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift, og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter. BALANCEN: Materielle anlægsaktiver: Ejendommen måles til kostpris. Der afskrives ikke på ejendommen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til pålydende værdi. Prioritetsgæld: Prioritetsgæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen. Henlæggelse til vedligeholdelse og istandsættelse Hensatte forpligtelser til bestemte formål foretages i overensstemmelse med foreningens vedtægter samt beslutning på generalforsamlingen. Afledte finansielle instrumenter (Swap) Afledte finansielle instrumenter indregnes første gang i balancen til kostpris og måles efterfølgende til dagsværdi. Positive og negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter indgår i andre tilgodehavender henholdsvis anden gæld. Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for sikring af fremtidige aktiver eller forpligtelser, indregnes direkte på egenkapitalen. side 5

6 RESULTATOPGØRELSE FOR ÅRET 2012 Realiseret Budget Realiseret Note 2012 t.kr. t.kr. INDTÆGTER: Boligafgift Fællesudgifter Renteindtægter Rykkergebyrer Indtægter i alt UDGIFTER: Ejendomsskat Renovation Fællesbelysning Forsikringer Revision Vandregnskabshonorar Administrationshonorar Advokathonorar Møder, tlf., kontorhold m.m Vedligeholdelse Ekstraordinære udgifter (tab vedr. nr. 1) Driftsudgifter i alt Prioritetsydelser: renter rente swap Udgifter i alt ÅRETS RESULTAT Forslag til resultatdisponering: Henlæggelse Overført til egenkapitalen side 6

7 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2012 AKTIVER Note t.kr. ANLÆGSAKTIVER: Materielle anlægsaktiver: Ejendommen matr.nr. 21 CB Storvorde ejendomsværdi pr. 1/ , kr Anskaffelsessum Handelsomkostninger Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER: Uafsluttet vandregnskab 0 0 Restancer 0 15 Likvide beholdninger Spar Nord Bank Spar Nord Bank Spar Nord Bank højrentekonto Nykredit Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT side 7

8 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2012 PASSIVER Note t.kr. EGENKAPITAL: Andelsindskud Regulering af renteswap til markedsværdi Overført resultat Egenkapital i alt VEDLIGEHOLDELSESFOND Langfristede gældsforpligtelser: Nykredit pr Nykredit opr Markedsværdi renteswap Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristede gældsforpligtelser: Køb/salg Skyldige omkostninger Vandregnskab Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT EVENTUALFORPLIGTELSER, PANTSÆTNINGER OG SIKKERHEDSSTILLELSER. 8 BEREGNING AF ANDELSVÆRDIER side 8

9 NOTER 1 MØDER, KONTORHOLD M.M. Netsgebyr Kontorhold, gebyrer Møder, arrangementer Blomster, gaver Annoncering VEDLIGEHOLDELSE Fællesareal Snerydning/saltning Service gaskedler TAB VEDR. DEGNELODDEN 1, EKSKLUSION, TVANGSAUKTION Boligafgift Fællesudgift Vandopgørelse Rykkergebyr. 259 Omlægning af lås 200 Naturgas Elregning Advokathonorar EGENKAPITAL Andelsindskud Markedsværdi renteswap pr. 1/ årets regulering renteswap Markedsværdi renteswap pr. 31/ Overført resultat pr. 1/ Overført resultat pr. 31/ VEDLIGEHOLDELSESFOND Saldo pr. 1/ Årets henlæggelse Saldo pr. 31/ side 9

10 NOTER - fortsat 6 LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER Kursværdi Nominel Nykredit, Cibor3 obligationslån, udløb Afdragsfrit indtil udløb, rente pt. 0,3772 % Nykredit, Cibor3 obligationslån, udløb Afdragsfrit indtil udløb, rente pt. 0,3772 % Renteswap Nykredit Kr udløb Markedsværdi Afledte finansielle instrumenter (swap) Variable lån i Nykredit hovedstol er delvist sikret via renteswapaftale på kr , således at der betales en fast rente på 4.81 % i 2012 excl. administrationsbidrag. Renten på swappen trappes op med 0,105 %-point pr hvert år i 10 år indtil en slutrente på 5,55 %. 7 EVENTUALFORPLIGTELSER, PANTSÆTNINGER OG SIKKERHEDSSTILLELSER Ejerpantebrev Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter kr er der givet pant i grunde og bygninger. Bestyrelsesansvarsforsikring Der er tegnet bestyrelsesansvarsforsikring. side 10

11 NOTER - fortsat 8 - BEREGNING AF ANDELENES VÆRDI ANDELSVÆRDI PR Antal boliger Oprindelig indskud Anskaffelsessum Type 96 m Type 110 m SPECIFIKATION AF ANDELSVÆRDIBEREGNINGERNE: VÆRDI PR. 31/ EFTER ANSKAFFELSESSUM Egenkapital jfr. balancen Regulering markedsværdi renteswap Andelsindskud jfr. ovenfor Værdi pr. indskudt krone ,00980 side 11