Gladsaxe Fjernvarme Årsregnskab for 2010

Transkript

1

2 Gladsaxe Fjernvarme Årsregnskab for 2010 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionsaktieselskab, CVR-nr Milnersvej 43, 3400 Hillerød T: , F: , pwc.dk

3 Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 1 Hovedtal- og nøgletal 2 Ledelsesberetning 3 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 9 C:\PA\.tmp\Gladsaxe Kommune\Årskonto 2010\Revision 2010\re10 fjernvarme-7.docx (pch/lec10)

4 Ledelsespåtegning Den administrative ledelse for Gladsaxe Fjernvarme har dags dato aflagt årsregnskab for 2010 for Gladsaxe Fjernvarme. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med varmeforsyningslovens bestemmelser herom. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af fjernvarmevirksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af fjernvarmevirksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 2010 under hensyntagen til, at Gladsaxe Fjernvarme er en integreret del af Gladsaxe Kommune. Søborg, den 28. juni 2011 Administrativ ledelse:..... Philip Hartmann Direktør By- og miljøforvaltning..... Jens Lunding Administrativ leder 1

5 Hovedtal- og nøgletal Økonomi (i kr ) Varmesalg Varmekøb Øvrige nettoomkostninger Årets resultat Årets investeringer Normalkundepris (kr. pr. MWh ekskl. moms) Fast afgift 146,38 144,04 135,06 115,45 Variabel afgift 302,83 245,47 232,09 216,79 I alt 449,21 389,51 367,15 332,24 Normalkundepris (kr. pr. GJ ekskl. moms) 124,78 108,20 101,99 92,29 Statistik Varmekøb (MWh) Varmesalg (MWh) Varmetab (MWh) Varmetab i pct. af køb 3,80 3,76 2,03 3,40 Antal forbrugere Fremløbstemperatur (grader C) Returløbstemperatur (grader C) Afkølet over net (grader C) Hoved- og stikledninger (km)

6 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Gladsaxe Fjernvarme (GF) er organisatorisk en del af Gladsaxe Kommune. GF skal drives som hvile i sig selv -virksomhed og har således ikke som formål at oparbejde overskud. GF er ligeledes omfattet af varmeforsyningsloven, som yderligere regulerer bl.a. prisfastsættelsen over for brugerne. GF køber varmen fra Centralkommunernes Transmissionsselskab I/S (CTR) og distribuerer varmen via hovedledninger og stikledninger. Der er antalsmæssigt 159 forbrugere, som dog repræsenterer et meget stort antal husstande mv. Endvidere forestår GF, i samarbejde med CTR, drift og vedligeholdelse af CTR s vekslercentraler mv. i Gladsaxe Kommune. Udvikling i regnskabsåret Som det fremgår af resultatopgørelsen har der i 2010 været et underskud på t.kr , og sammen med tidligere opnåede resultat er der pr. 31/ et akkumuleret underskud på t.kr Dette vil i overensstemmelse med varmeforsyningsloven blive indregnet i kommende års takster. Af balancen pr. 31/ fremgår, at GF har en gæld til Gladsaxe Kommune på t.kr Ved takstberegningen for 2010 var der forudsat indregnet overdækning med t.kr Regnskabet for 2009 viste imidlertid et ikke forventet underskud bl.a. som følge af manglende salg til Erhvervsparken Gyngemosen, ekstraordinære renteudgifter, yderligere administrationsbidrag til Gladsaxe Kommune i forbindelse med opnormering af administrativt personale i forbindelse med planlægningen af udbygningen af fjernvarmen. Den forventede overdækning fra 2009 blev således ikke realiseret, og tarifferne for 2010 har således reelt været for lave. Udbygningsplaner GF arbejder med konkrete planer om udbygning af nuværende fjernvarmenet med henblik på udvidelse af brugergruppen. Målet er at kunne tilbyde en miljøvenlig opvarmning, der prismæssigt er konkurrencedygtig i forhold til alternativer (fortrinsvis opvarmning med naturgas). De overordnede økonomiske betragtninger for udbygningen er, at nuværende brugeres betaling for fjernvarme mv. ikke skal øges som følge af udbygningen mere end den alligevel ville have gjort som følge af energibesparelser (færre solgte enheder og samme faste udgifter), og at fjernvarme er brugerøkonomisk konkurrencedygtig i forhold til nuværende opvarmningsform. Gennem udbygningen vil der være nogle stordriftsfordele, som også vil kunne tilgå de nuværende brugere. Planlægning af udvidelserne vil koste penge, og hvis udbygningen af den ene eller anden årsag må blive opgivet, vil de afholdte udgifter kunne blive en merudgift for de bestående brugere. Der er ved styringen af planlægningsudgifterne taget hensyn til, at de nuværende brugeres risiko for at skulle dække opgivne planlægningsudgifter ikke må overstige, hvad der kan betegnes som rimelige udgifter. 3

7 Der er således fastsat et maksimum for ikke sikrede planlægningsudgifter på kr. 3,5 mio. Ledelsesberetning Den forventede udvikling Budget for 2011 fremgår af resultatopgørelsen. Som investering i udbygningsplaner er der i 2011 budgetteret op til kr. 47 mio., som forudsættes fuldt ud dækket af kommunale lån. 4

8 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet og budgetterne for Gladsaxe Fjernvarme er udarbejdet som driftsøkonomisk regnskab efter varmeforsyningslovens bestemmelser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Til sammenligning med regnskabstallene vises tilsvarende regnskabstal for det foregående år, og som budget vises tarifberegningsgrundlaget. Tidligere har der været vist sammenligning med budget for regnskabsaflæggelsesåret samt det godkendte kommunale budget for det følgende år suppleret med afskrivninger efter varmeforsyningsloven. Ændringen er begrundet i bedre informationsgrundlag. Regnskabsaflæggelse Gladsaxe Fjernvarme er en integreret del af Gladsaxe Kommune og indgår i kommunens samlede bogføring og regnskabsaflæggelse i henhold til reglerne i budget- og regnskabssystem for kommuner. Opkrævning af fjernvarmeafgifter, betaling af lønninger og andre udgifter sker således i kommunens tilrettelagte systemer. Ved udarbejdelse af regnskab efter varmeforsyningsloven tages der således udgangspunkt i kommunens bogføring og regnskabsaflæggelse, og der foretages herefter de tilpasninger, der er nødvendige af hensyn til varmeforsyningsloven. Tilgodehavender og gæld vedrørende Gladsaxe Fjernvarme indgår i kommunens regnskab og vil i nærværende regnskab være indarbejdet i mellemregningskontoen med kommunen. Periodisering Udgifter og indtægter er henført til det regnskabsår som de vedrører, uden hensyn til betalingstidspunkt. Udgifterne er således medtaget i det år, hvor varen eller ydelsen er modtaget, og indtægterne i det år, hvor retten er erhvervet. Anlægsudgifter og afskrivninger Anlægsudgifter, der er nyinvesteringer eller som anses som forbedringer af bestående aktiver, indgår under posterne igangværende anlægsarbejder og idriftsatte anlæg. Afskrivningsgrundlaget udgør det beløb fra investeringer, der fra tidligere år endnu ikke er indregnet i varmepriserne med tillæg af investeringer (forbedringer) fra indeværende år og med fradrag af modtagne tilslutningsbidrag, herunder fradrag for eventuelle hensættelser til årets investeringer. Igangværende anlægsarbejder er ikke taget i brug. 5

9 Der foretages afskrivninger op til 20 % af afskrivningsgrundlaget opgjort under idriftsatte anlæg. Den korteste afskrivningsperiode er således på fem år, og den længste periode udgør 30 år. Henlæggelser Henlæggelser til planlagte investeringer for de kommende fem år kan anmeldes i prisberegningen. De fem år beregnes ud fra idriftsættelsestidspunktet. Der kan i det enkelte år maksimalt indregnes 20 % af den forventede anlægssum. Over 5 år kan der maksimalt henlægges 75 % af anlægssummen. Tilslutningsbidrag Tilslutningsbidrag anses som et bidrag til de faste anlæg. Tilslutningsbidrag skal modregnes fuldt ud i årets igangværende anlægsarbejder og idriftsatte anlæg. Over- eller underdækning fra tidligere år Der skal efter regnskabsårets udløb foretages en opgørelse af over- eller underdækning. Overdækningen kan enten tilbagebetales eller indgå i det følgende års budget. Underdækningen indregnes i følgende års budget. 6

10 Resultatopgørelse 1. januar december regnskab regnskab budget Note t.kr. t.kr. t.kr. Varmesalg, variable forbrugsafgifter Varmesalg, faste forbrugsafgifter Regulering tidligere år Varmesalg i alt Varmekøb modregnet indtægt for mangl. køling El og vand Husleje minus huslejeindtægter Drift og vedligeholdelse Afskrivninger Henlæggelser Driftsudgifter i alt Lønninger Fremmede tjenesteydelser Information og energispareforanstaltninger Øvrige administrationsudgifter Indtægter fra lønarbejde Personale og administration i alt Renter af mellemregningskonto Øvrige renteindtægter 3 Øvrige renteudgifter Finansieringsomkostninger i alt Omkostninger i alt Overskud/underskud til senere Indregning i varmepriserne

11 Balance pr. 31. december regnskab regnskab budget Note t.kr. t.kr. t.kr. Gyngemosepark Tilslutning af fem nye kunder Energibsparelser, fjernvarmeudbygning Udbygning af fjernvarmenet Igangværende anlægsarbejder i alt Diverse anlæg, jf. note Idriftsatte anlæg i alt Aktiver i alt Akkumuleret overskud til senere indregning i varmepriserne Opgjort pr. 1/ Årets resultat Akkumuleret overskud til senere indregning Mellemregning Gladsaxe Kommune Passiver i alt Eventualposter 2 8

12 Noter Note 1. Idriftsatte anlæg Kostpris for anlæg Afskrivninger for anlæg Netto Regnskab Primo Tilgang Ultimo Primo Året Ultimo Ultimo 2007 Trykholdeanlæg TV-by Alléhusene Høje Søborg, Seniorfællesskab Udsk. af kommunikationsenheder Udsk. af energimålere Udsk. af kommunikationsenheder Byøkologisk Center Gyngemosepark Tilslutning af 5 nye kunder Udsk. af kommunikationsenheder Regnskab i alt Budget 2011 Overført fra Konvert. 5 komm. bygn Spædevandsstreng Budget i alt Note 2. CTR, Centralkommunernes Transmissionsselskab I/S Gladsaxe Kommune har en ejerandel i CTR på 3,5 %. Denne ejerandel er medtaget i Gladsaxe Kommunes regnskab og fremgår således ikke af regnskabet for Gladsaxe Fjernvarme. 9