Økonomisk Afdeling Økonomiske Redegørelse 2015

Transkript

1 Økonomisk Afdeling 1. Økonomiske Redegørelse

2 INDHOLD 1. Indledning Økonomiudvalget Finansiering Finansforskydninger Social- og Sundhedsudvalget Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget Teknik- og Miljøudvalget Børneudvalget Andet Skoleudvalget Kultur- og Idrætsudvalget Ejendoms- og Driftsudvalget Oversigt over indstillinger med effekt på kassebeholdningen Udgiftsneutrale tillægsbevillinger Oversigtstabel Anlæg Opfølgning på budgetkataloget Besluttede tillægsbevillinger

3 1. Indledning Den 1. Økonomiske Redegørelse er baseret på forvaltningernes skøn over forventet regnskab pr. 31. december 214 på driftsområdet samt udvalgenes forslag til håndtering af evt. økonomiske udfordringer. 1.1 Forventet regnskab Overblik Den 1. Økonomiske Redegørelse er baseret på udvalgenes indberetning af forventet regnskab pr. 31. december 214. Opsummeret viser redegørelsen, at der overordnet er der balance i Køge Kommunes økonomi i. Dette er dog under forudsætning af, at de udgiftsmæssige udfordringer på Social- og Sundhedsudvalgets område på 11,3 mio. kr. løses ved gennemførelse af kompenserende besparelser på udvalgets område som forudsat af Økonomiudvalget eller finansieres ved mindreforbrug på kommunens øvrige serviceområder. På Social- og Sundhedsudvalgets møde den 3. februar besluttede udvalget imidlertid kun at anvende kompenserende besparelsesforslag for 4,7 mio. kr., hvorfor udvalget ikke har løst udfordringen som forudsat. Det skal endvidere bemærkes, at der i 1. Økonomiske Redegørelse ikke er taget højde for den forventede tilgang af flygtninge i. Dette vil indgå i næste Økonomiske Redegørelse. Drift Nedenfor er driftsområdet gennemgået opdelt på hhv. serviceområdet og områderne for indkomstoverførsler og andet. Serviceområdet På serviceområdet er der indberettet et forventet merforbrug på,1 mio. kr. Det dækker over merudgifter på brutto 7,4 mio. kr. og mindreudgifter på -7,3 mio. kr. Heraf vedrører de -4,6 mio. kr. buskørsel, Movia, der forventes overført til 216. Herefter udgør de reelle merudgifter på 4,7 mio. kr. På Børneudvalgets område er der et forventet udgiftspres på 2,3 mio. kr., som udvalget selv løser i løbet af året. De indberettede merudgifter på i alt 7,4 mio. kr. vedrører følgende: a) 6,6 mio. kr. under Social- og Sundhedsudvalget b),8 mio. kr. under Ejendoms- og Driftsudvalget De indberettede mindreudgifter på -7,3 mio. kr. vedrører følgende: c) -,7 mio. kr. vedr. indkøbsbesparelser under Økonomiudvalget d) -4,6 mio. kr. under Teknik- og Miljøudvalget e) -2, mio. kr. vedr. redningsberedskab under Økonomiudvalget Ad a. På Social- og Sundhedsudvalgets område er der forventede ufinansierede merudgifter på 6,6 mio. kr., hvoraf Social- og Sundhedsudvalget søger en tillægsbevilling til de 4,8 mio. kr. De resterende 1,8 mio. kr. anbefaler Social- og Sundhedsudvalget dækket ved planlagte indkøbsbesparelser for, idet udvalget ønsker at beholde besparelsen på området med henblik på at dække de forventede merudgifter. Det vil i så fald 2

4 være imod normal praksis, idet kommunens udbuds- og indkøbsstrategi foreskriver, at indkøbsbesparelser som udgangspunkt skal tilgå kommunekassen. Merudgifterne skal ses i sammenhæng med et samlet udgiftspres på Social- og Sundhedsudvalgets område på i alt 11,3 mio. kr. i, hvoraf 4,7 mio. kr. forventes løst ved kompenserende besparelser på udvalgets område. Social- og Sundhedsudvalget har således ikke ønsket at bringe spareforslag for samlet 6,9 mio. kr. i anvendelse, som indgik i indstillingen til byrådsmødet den 27. januar, hvor det blev besluttet, at de fremsatte kompenserende besparelsesforslag på i alt 11,6 mio. kr. skulle sendes i høring og til videre behandling i Social- og Sundhedsudvalget. Det skal bemærkes, at såfremt Social- og Sundhedsudvalgets anbefaling om tillægsbevillinger imødekommes, vil det have afsmittende effekt på budgetlægningen for 216, herunder niveauet for omprioriteringskataloget. Ad b. Merudgifterne på,8 mio. kr. vedrører primært udgifter til afledt drift under Ejendoms- og Driftsudvalget på,6 mio. kr., hvortil der søges finansiering for samt overslagsår. Hertil kommer merudgifter til betaling af ejendomsskat til Standpromenaden 3-5 på,2 mio. kr., som finansieres ved en udgiftsneutral omplacering fra Grundskyldskontoen under finansieringsområdet, jf. nedenfor. Ad c. Mindreudgifterne på -,7 mio. kr. vedrører en indkøbsbesparelser på forsikringspræmier på i alt -1,7 mio. kr. Heraf anbefales 1, mio. kr. anvendt til finansiering af ekstra udgifter på Køge Nord, hvorfor de reelle mindreudgifter er -,7 mio. kr., som anbefales tilført kassen. Indkøbsbesparelsen på forsikringspræmier er på -1,7 mio. kr. i og -2,2 mio. kr. i 216. Ad d. Mindreudgifter på -4,6 mio. kr. vedrørende buskørsel, Movia under Teknik- og Miljøudvalget, som anbefales overført til 216. Ad e. Mindreudgifter på -2, mio. kr. vedr. redningsberedskabet under Økonomiudvalget, som anbefales tilført kassen. Mindreudgifterne skyldes, at budgetmodellen ikke tager højde for alle indtægter som generes i redningsberedskabet. Endelig er der en række udgiftsneutrale tillægsbevilling, jf. afsnit 11. Heri indgår desuden indkøbsbesparelser samt besparelse på konsulentudgifter, jf. nedenfor. 2. Besparelse på konsulentudgifter I 1. Økonomiske Redegørelse effektueres den budgetterede konsulentbesparelse på 2, mio. kr. på tværs af alle udvalg, jf. afsnit 11. Der er desuden sat et loft for konsulentudgifter i, som der følges op på i løbet af året i forbindelse med de økonomiske redegørelser. 3. Indkøbsbesparelser I 1. Økonomiske Redegørelse er der indhentet indkøbsbesparelser for i alt -2,2 mio. kr., hvoraf de -1,7 mio. kr. vedrører forsikringspræmier, jf. punkt c ovenfor. Herudover er der indhentet indkøbsbesparelser på telefoni for i alt -,5 mio. kr., hvoraf -,4 mio. kr. udligner den budgetterede indkøbsbesparelse for. Herefter tilbagestår der en besparelse på telefoni på -,1 mio. kr. under Social- og Sundhedsudvalget. Social- og Sundhedsudvalget ønsker, at besparelsen ikke 3

5 fratrækkes udvalgets område, men indgår i dækning af det forventede merforbrug, jf. punkt a ovenfor. 4. Implementering af budgetkataloget Forvaltningerne har i 1. Økonomiske Redegørelse indmeldt status på arbejdet med udmøntningen af budgetkataloget for. Indmeldingerne viser, at besparelserne i det store og hele realiseres, idet det dog bemærkes, at der er enkelte forslag som er implementeret, men som ikke kan endelig afklares på nuværende tidspunkt, jf. afsnit 14. Eneste undtagelse er forslaget vedr. hjemtagelse af patienter fra aftaleklinikker på tandplejeområdet under Børneudvalget, hvor besparelsen vil være,3 mio. kr. lavere end forventet. Dette skyldes, at der er en opsigelse på den eksisterende aftale på 7 måneder. Den manglende besparelse på,3 mio. kr. indgår i det indmeldte udgiftspres på Børneudvalgets område, som forventes løst i løbet af året. Indkomstoverførsler og andet På området for indkomstoverførsler og andet er der indberettet et forventet mindreforbrug på -18,9 mio. kr. mio. kr. De indberettede mindreudgifter på -18,9 mio. kr. vedrører følgende: a) -1,9 mio. kr. under Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget b) -8, mio. kr. under Social- og Sundhedsudvalget Ad a. Der er en aktuel forventning om mindreudgifter under Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget på -1,9 mio. kr., hvoraf -8,8 mio. kr. vedrører forsikrede ledige og -2,1 mio. kr. vedrører indkomstoverførsler (arbejdsmarkedsforanstaltninger samt fleksjob og ledighedsydelse). Der er dog fortsat en vis usikkerhed om udgiftsudviklingen på området i, hvorfor området følges tæt frem mod 2. Økonomiske Redegørelse. Mindreudgifterne skal endvidere ses i sammenhæng til midtvejsreguleringen af beskæftigelsestilskuddet, som først kendes endeligt i juni måned. Ad b. Mindreudgifter på -8, mio. kr. vedrørende den aktivitetsbestemte medfinansiering. Mindreudgifterne skal ses i sammenhæng med tilsvarende forventede mindreindtægter i statstilskud vedr. aktivitetsbestemt medfinansiering under finansieringsområdet, jf. nedenfor. Finansiering mv. Finansiering og tilskud Der forventes netto mindreindtægter på 7,8 mio. kr., hvoraf 8, mio. kr. vedrører en forventet regulering af statstilskuddet vedr. aktivitetsbestemt medfinansiering ved midtvejsreguleringen i. Dette skyldes, at Ministeriet for Sundhed og Forebyggelse har lavet en fejlberegning af taksterne som ligger til grund for den kommunale medfinansiering. Mindreindtægterne skal ses i sammenhæng med tilsvarende mindreudgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering under Social- og Sundhedsudvalgets område. Hertil kommer mindreudgifter på -,2 mio. kr. vedrørende ejendomsskatter til Strandpromenaden 3-5 og Teaterbygningen, som anbefales omplaceret til Ejendomsog Driftsudvalget. Dette skyldes, at der er lavet en aftale med Køge Havn og Køge Kyst om betaling af ejendomsskatter fremover skal betales direkte, hvorfor midlerne skal omplaceres til de relevante områder. 4

6 Finansforskydninger Budgettet forventes overholdt. Mærkning af anlæg og jordforsyningsindtægter Der er ikke en særskilt opfølgning på anlæg i 1. Økonomiske Redegørelse, men i henhold til det vedtagne budget skal der følges op på mærkede anlæg, der som udgangspunkt kun kan gennemføres i det omfang, jordforsyningen realiserer indtægter svarende til det, der er budgetteret med året før (i dette tilfælde 214) I budgettet for blev der budgetteret med indtægter på jordforsyningen for 76,9 mio. kr., hvilket betød mærkning af anlæg for 38,4 mio. kr. Regnskabet for 214 viser, at der er realiseret indtægter på jordforsyningens område for 25,4 mio. kr., hvilket er 51,5 mio. kr. mindre end det oprindelige budget. Der bør dog korrigeres for, at 25 mio. kr. af de manglende indtægter på jordforsyningens område blev finansieret på anden vis i 3. Økonomiske Redegørelse 214. Selv med denne korrektion er det korrigerede indtægtsgrundlag ikke tilstrækkeligt til at finansiere alle planlagte mærkede projekter. Der er således mærkede anlægsinvesteringer for 26,5 mio. kr. (76,9 mio. kr. - 5,4 mio. kr.), som ikke umiddelbart vil kunne realiseres i henhold til den vedtagne mærkningsordning, jf. afsnit 13 vedrørende anlæg. Det anbefales dog, at Økonomiudvalg og byråd afventer stillingtagen til 2. Økonomiske Redegørelse, hvor overførselssagen er behandlet. Dette skyldes, at der kan være mindreudgifter, som ikke ønskes overført og dermed kan indgå i finansieringen af de mærkede anlæg, der ikke er fundet finansiering til. Det skal endvidere bemærkes, at det kun er de røde markerede anlægsinvesteringer, som anbefales fastfrosset til 2. Økonomiske Redegørelse. De grønne markerede anlægsinvesteringer kan gennemføres som planlagt. Likviditet Likviditeten opgjort som et gennemsnit af den daglige likviditet over 365 dage (kassekreditreglen) udgjorde 365,4 mio. kr. pr. 31. december

7 2. Økonomiudvalget 2.1 Tabel 2.1 viser forventet driftsregnskab på serviceområdet fordelt på aktivitetsområder. Tabel 2.1 Økonomiudvalgets driftsområder Årets priser, netto i 1. kr. Forventet forbrug Oprindeligt budget Tillægsbevilling Omplaceringer Korrigeret budget Budgetafvigelse Administrativ organisation Politisk organisation Redningsberedskab I alt ) Forventet regnskab fratrukket korrigeret budget. På Økonomiudvalgets område forventes mindreudgifter på netto -3,4 mio. kr. Mindreudgifterne på netto -3,4 mio. kr. vedrører primært redningsberedskab, hvor der er mindreudgifter på -2,, som anbefales tilført kassen. Hertil kommer indkøbsbesparelser på forsikringspræmier på samlet -1,7 mio. kr. Heraf anbefales 1, mio. kr. anvendt til finansiering af ekstra udgifter på Køge Nord, hvorfor de reelle mindreudgifter er -,7 mio. kr., som anbefales tilført kassen. Endelig er der en række udgiftsneutrale omplaceringer, som er udgiftsneutrale for kommunen som helhed, men påvirker Økonomiudvalget med netto -,7 mio. kr. De -,7 mio. kr. er sammensat af mindreudgifter på -1,9 mio. kr. og omplaceringer vedr. indkøbsbesparelser på telefoni og besparelse på konsulenter på i alt 1,2 mio. kr. Mindreudgifterne på -1,9 mio. kr. er sammensat af -1,8 mio. kr. vedrørende lægeerklæringer, som anbefales omplaceret til Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget. Hertil kommer mindreudgifter på -,1 mio. kr. vedrørende KøgeBibliotekerne, som anbefales omplaceret til Kultur- og Idrætsudvalget. I 1. Økonomiske Redegørelse er der indhentet indkøbsbesparelser på telefoni og besparelser på konsulenter, som betyder omplaceringer til Økonomiudvalget på brutto 1,2 mio. kr. Besparelserne omplaceres til Økonomiudvalget med henblik på at udligne den budgetterede indkøbsbesparelse for samt den budgetterede besparelse på konsulentudgifter. 6

8 2.2 Finansiering Tabel 2.2 viser forventet regnskab på finansieringsposterne. Tabel 2.2 Finansiering Årets priser, netto i 1. kr. Forventet forbrug Vedtaget budget Tillægsbevilling Omplaceringer Korrigeret budget Budgetafvigelse 1 (1) Kommunal indkomstskat Selskabsskat Grundskyld Anden skat på fast ejendom Tilskud og udligning Renter I alt ) Forventet regnskab fratrukket korrigeret budget. Der forventes netto mindreindtægter på 7,8 mio. kr., hvoraf 8, mio. kr. vedrører en forventet regulering af statstilskuddet vedr. den aktivitetsbestemte medfinansiering ved midtvejsreguleringen i. Dette skyldes, at Ministeriet for Sundhed og Forebyggelse har lavet en fejlberegning af taksterne som ligger til grund for den kommunale medfinansiering. Mindreindtægterne skal ses i sammenhæng med tilsvarende mindreudgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering under Social- og Sundhedsudvalgets område. Hertil kommer mindreudgifter på -,2 mio. kr. vedrørende ejendomsskatter til Strandpromenaden 3-5 og Teaterbygningen, som anbefales omplaceret til Ejendomsog Driftsudvalget. Dette skyldes, at der er lavet en aftale med Køge Havn og Køge Kyst om betaling af ejendomsskatter fremover skal betales direkte, hvorfor midlerne skal omplaceres til de relevante områder. 7

9 2.3 Finansforskydninger Tabel 2.3 viser forventet forbrug vedrørende finansforskydninger. Tabel 2.3 Renter, afdrag og øvrige finansforskydninger Årets priser, netto i 1. kr. Forventet forbrug Vedtaget budget Tillægsbevilling Omplaceringer Korrigeret budget Budgetafvigelse 1 (1) Låneoptag - jorddepot Øvrige lån - netto Indskud Køge kyst Landsbyggefonden Beboerindskud ældreboliger Andre finansforskydninger I alt ) Forventet regnskab fratrukket Korrigeret budget Budgettet forventes overholdt. 8

10 3. Social- og Sundhedsudvalget Tabel 3.1 Social- og Sundhedsudvalgets driftsområder Årets priser, netto i 1. kr. Forventet forbrug Oprindeligt budget Tillægsbevilling Omplaceringer Korrigeret budget Budgetafvigelse Social- og Sundhedsservice Socialområde i øvrigt Specialiseret socialområde Sundhedsområdet Takstfinansieret virksomheder Indkomstoverførsler Boligstøtte Førtidspension Andet Central refusionsordning Ældreboliger Aktivitetsbestemt medfinansiering I alt ) Forventet regnskab fratrukket korrigeret budget. Social- og Sundhedsudvalget har et samlet udgiftspres på 11,3 mio. kr., hvoraf de primære udfordringer vedrører det specialiserede Socialområde. Heraf forventes de 4,7 mio. kr. løst ved kompenserende besparelser i, jf. bilag: Kompenserende besparelser. Herefter er der forventede ufinansierede merudgifter for 6,6 mio. kr., hvoraf 4,8 mio. kr. søges finansieret ved en tillægsbevilling. Hertil kommer 1,8 mio. kr. i forventede indkøbsbesparelser i. Indkøbsbesparelser tilføres normalt kassen, men Socialog Sundhedsudvalget anbefaler, at de indgår i dækningen af det forventede merforbrug på området. Social- og Sundhedsudvalget har således ikke ønsket at bringe spareforslag for samlet 6,9 mio. kr. i anvendelse, som indgik i indstillingen til byrådsmødet den 27. januar, hvor det blev besluttet, at de fremsatte kompenserende besparelsesforslag på i alt 11,6 mio. kr. skulle sendes i høring og til videre behandling i Social- og Sundhedsudvalget. På området for serviceudgifter forventes merudgifter på i alt 6,4 mio. kr. Heraf vedrører -,2 mio. kr. besparelse på konsulentudgifter, som anbefales omplaceret til Økonomiudvalget. Herefter tilbagestår 6,6 mio. kr., hvoraf 4,8 mio. kr. søges finansieret ved en tillægsbevilling og 1,8 mio. kr. vedrører planlagte indkøbsbesparelser for. I de 1,8 mio. kr. indgår endvidere en indkøbsbesparelse på telefoni på -,1 mio. kr., som er indhentet i 1. Økonomiske Redegørelse og som under normale 9

11 omstændigheder skulle tilgå kassen, men som Social- og Sundhedsudvalget ønsker skal indgå i dækningen af udgiftspresset på udvalgets område. Social- og Sundhedsudvalget søger en budgetneutral udgifts- og indtægtsbevilling på,95 mio. kr. vedrørende bemyndigelse til registrering og anvendelse af projektmidler vedrørende det sociale akuttilbud fra ministeriet børn, ligestilling, integration og sociale forhold. Social- og Sundhedsudvalget søger en budgetneutral udgifts- og indtægtsbevilling på 1,3 mio. kr. vedrørende bemyndigelse til registrering og anvendelse af projektmidler vedrørende projekt sidevogn fra satspuljen vedr. sundhedsfremme målrettet mennesker med psykiske lidelser. Social- og Sundhedsudvalget søger en udgiftsneutral udgifts- og indtægtsbevilling på 1,5 mio. kr. vedrørende kommunal genoptræning. Indkomstoverførsler Budgettet forventes overholdt. Andet På området andet forventes mindreudgifter (brutto) på -8, mio. kr. vedrørende aktivitetsbestemt medfinansiering, som skal ses i sammenhæng med tilsvarende forventede mindreindtægter under finansieringsområdet, jf. Økonomiudvalget. 1

12 4. Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget Tabel 4.1 Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalgets driftsområder Årets priser, netto i 1. kr. Forventet forbrug Oprindeligt budget Tillægsbevilling Omplaceringer Korrigeret budget Budgetafvigelse Andre faglige uddannelser Ungdommens uddannelsesvejledning Arbejdsmarked i øvrigt Indkomstoverførsler Arbejdsmarkedsforanstaltninger Erhvervsuddannelse Fleksjob og ledighedsydelse Introduktion for udlændinge Kontanthjælp og aktivering Revalidering Sygedagpenge Ressourceforløb Andet Forsikrede ledige I alt ) Forventet regnskab fratrukket korrigeret budget. På Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalgets område forventes i alt mindreudgifter på -9, mio. kr. Tages der højde for udgiftsneutrale omplaceringer på i alt 1,8 mio. kr., udgør de reelle forventede mindreudgifter -1,9 mio. kr. Mindreudgifterne vedrører primært forsikrede ledige med -8,7 mio. kr. og -2,1 mio. kr. fordelt på arbejdsmarkedsforanstaltninger og fleksjob og ledighedsydelser. Der er dog fortsat en vis usikkerhed om udgiftsudviklingen på området i, hvorfor området følges tæt frem mod 2. Økonomiske Redegørelse. Mindreudgifterne skal endvidere ses i sammenhæng med midtvejsreguleringen af beskæftigelsestilskuddet, som først kendes endeligt i juni måned. På serviceudgifter forventes merudgifter på 1,8 mio. kr. som vedrører udgifter til speciallægeerklæringer, der anbefales finansieret af en udgiftsneutral omplacering fra Økonomiudvalget. Tidligere har disse været finansieret af Økonomiudvalgets budget, men det anbefales at flytte det til Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget, da det giver mulighed for aktivt at udnytte speciallægeerklæringerne til at lukke sagerne hurtigere. Hermed holdes merudgifter til lægeerklæringer og mindreudgifter til ydelse inden for samme udvalg. Indkomstoverførsler På indkomstoverførsler forventes mindreudgifter på netto -2,1 mio. kr. Heraf vedrører -2,1 mio. kr. mindreudgifter på områderne arbejdsmarkedsforanstaltninger og fleksjob og ledighedsydelse. Der er dog en række usikkerheder, hvorfor det anbefales med en tilpasning af området til senere på året. Hertil kommer et mindreforbrug på -,39 mio. kr. vedrørende besparelser på konsulenter og telefoni, 11

13 som anbefales omplaceret til Økonomiudvalget. Mindreudgifterne på -,39 mio. kr. er sammensat af -,28 mio. kr. vedrørende besparelse på konsulenter og -,11 mio. kr. vedrørende indkøbsbesparelse på telefoni. Andet (Forsikrede ledige) På området andet, som omfatter forsikrede ledige, forventes der mindreudgifter på -8,7 mio. kr. Det anbefales dog at afvente med tilpasningen af områderne til senere på året, jf. ovenfor. 12

14 5. Teknik- og Miljøudvalget Tabel 5.1 Teknik- og Miljøudvalgets driftsområder Årets priser, netto i 1. kr. Forventet forbrug Oprindeligt budget Tillægsbevilling Omplaceringer Korrigeret budget Budgetafvigelse Skattefinansierede ydelser Takstfinansierede ydelser Andet Takstfinansierede ydelser I alt ) Forventet regnskab fratrukket korrigeret budget. Der forventes mindreudgifter på netto -4,6 mio. kr. Der forventes mindreudgifter på netto -4,6 mio. kr. Heraf vedrører -4,6 mio. kr. buskørsel, Movia som forventes overført til 216. Herudover er der mindreudgifter på -,3 mio. kr. vedrørende besparelser på konsulenter, som anbefales omplaceret til Økonomiudvalget. Hertil kommer merudgifter på,3 mio. kr. ved deponeringsafgiften, som anbefales omplaceret til Ejendoms- og Driftsudvalget. Andet (Renovation) Budgettet forventes overholdt. 13

15 6. Børneudvalget Tabel 6.1 Børneudvalgets driftsområder Årets priser, netto i 1. kr. Forventet forbrug Oprindeligt budget Tillægsbevilling Omplaceringer Korrigeret budget Budgetafvigelse års området Foranstaltninger for Børn og Unge Indkomstoverførsler Indkomstoverførsler Andet Central refusionsordning I alt ) Forventet regnskab fratrukket korrigeret budget. På Børneudvalgets område forventes mindreudgifter på -,2 mio. kr. Tages der højde for udgiftsneutrale omplaceringer til Økonomiudvalget på -,2 mio. kr. forventes området at gå i balance. Børneudvalget arbejder dog med et udgiftspres på i alt 2,3 mio. kr., som forventes løst inden for udvalget i løbet af året. På Børneudvalgets område forventes merudgifter på -,2 mio. kr. Hvis der tages højde for besparelser på konsulenter og indkøbsbesparelse på telefoni på i alt -,2 mio. kr., forventes området at gå i balance. Mindreudgifterne på -,247 mio. kr. er sammensat af -,178 mio. kr. vedrørende besparelser på konsulenter og -,69 mio. kr. vedrørende telefonibesparelse. Indkomstoverførsler Budgettet forventes overholdt. Andet Budgettet forventes overholdt. 14

16 7. Skoleudvalget Tabel 7.1 Skoleudvalgets driftsområder Årets priser, netto i 1. kr. Forventet forbrug Oprindeligt budget Tillægsbevilling Omplaceringer Korrigeret budget Budgetafvigelse Skole & SFO I alt ) Forventet regnskab fratrukket korrigeret budget. På Skoleudvalgets område forventes der et mindreforbrug på i alt -,2 mio. kr., som anbefales omplaceret til Økonomiudvalget. Der forventes mindreudgifter på i alt -,243 mio. kr., hvoraf -,178 mio. kr. vedrører besparelse på konsulenter og -,64 mio. kr. vedrører indkøbsbesparelse på telefoni. Pengene anbefales omplaceret til Økonomiudvalget. 15

17 8. Kultur- og Idrætsudvalget Tabel 8.1 Kultur- og Idrætsudvalgets driftsområder Årets priser, netto i 1. kr. Forventet forbrug Oprindeligt budget Tillægsbevilling Omplaceringer Korrigeret budget Budgetafvigelse Fritidsfaciliteter Biblioteksområdet Kultur mv Folkeoplysning & Fritidsaktiviteter I alt ) Forventet regnskab fratrukket korrigeret budget. Der forventes merudgifter på netto,4 mio. kr., som finansieres af udgiftsneutrale omplaceringer fra Økonomiudvalget. Der forventes merudgifter på,4 mio. kr., hvoraf,14 mio. kr. vedrører merudgifter på KøgeBibliotekerne som følge af en besparelse på velfærdsprojekter som i første omgang alene blev pålagt KøgeBibliotekerne. Besparelsen vedrører dog Økonomiudvalget, hvorfor merudgiften finansieres ved en udgiftsneutral budgetomplacering fra Økonomiudvalget til biblioteksområdet. Hertil kommer mindreudgifter på i alt -,96 mio. kr., hvoraf -,74 mio. kr. vedrører besparelse på konsulenter og -,21 mio. kr. vedrører indkøbsbesparelse på telefoni, som anbefales omplaceret til Økonomiudvalget. 16

18 9. Ejendoms- og Driftsudvalget Tabel 9.1 Ejendoms- og Driftsudvalgets driftsområder Årets priser, netto i 1. kr. Forventet forbrug Oprindeligt budget Tillægsbevilling Omplaceringer Korrigeret budget Budgetafvigelse Drift Ejendomsudvalg Indkomstoverførsler Indkomstoverførsler Andet Ældreboliger I alt ) Forventet regnskab fratrukket korrigeret budget. Der forventes merudgifter på,4 mio. kr., som forudsættes finansieret ved tillægsbevillinger og udgiftsneutrale omplaceringer fra andre udvalg, hvorefter Ejendoms- og Driftsudvalget forventes at gå i balance. Der forventes merudgifter på netto,4 mio. kr., som er sammensat af merudgifter på,8 mio. kr. og mindreudgifter på -,4 mio. kr. Merudgifterne består af,6 mio. kr. vedrørende afledt drift på en række forskellige projekter, som anbefales finansieret af kassen. Hertil kommer merudgifter på,2 mio. kr. vedrørende ejendomsskatter til Strandpromenaden 3-5 og Teaterbygningen, som anbefales finansieret ved en udgiftsneutral omplacering fra grundskyldskontoen under finansieringsområdet. Dette skyldes, at der er lavet en aftale med Køge Havn og Køge Kyst om, at betaling af ejendomsskatter fremover skal betales direkte, hvorfor midlerne skal omplaceres til de relevante områder. Mindreudgifterne er sammensat af -,3 mio. kr. vedrørende deponeringsafgiften, som anbefales finansieret ved en udgiftsneutral tillægsbevilling fra Teknik- og Miljøudvalget. Hertil kommer -,74 mio. kr. vedrørende indkøbsbesparelse på telefoni samt -,59 mio. kr. vedr. besparelse på konsulenter, som anbefales omplaceret til Økonomiudvalget. Indkomstoverførsler Budgettet forventes overholdt. Andet Budgettet forventes overholdt. 17

19 1. Oversigt over indstillinger med effekt på kassebeholdningen Økonomiudvalget og Byråd skal godkende tillægsbevillinger/omplaceringer mellem fagudvalg og mellem udgiftsområderne service, indkomstoverførsler og andet. Øvrige omplaceringer dvs. udgiftsneutrale omplaceringer mellem aktivitetsområder indenfor samme udvalg og udgiftsområde kan foretages af de respektive fagudvalg. På Driftsområdet, finansieringsområdet og anlægsområdet har forvaltningerne indberettet tillægsbevillinger for netto -2, mio. kr. Det dækker over 6 sagsforhold, jf. tabellen nedenfor. 1. Forsikringspræmier Mindreudgifter på samlet -1,7 mio. kr. vedr. indkøbsbesparelser på forsikringspræmier under Økonomiudvalget i, hvoraf -,7 mio. kr. anbefales tilført kassen. Herudover anbefales det, at 1, mio. kr. bruges til ekstra udgifter på Køge Nord, jf. punkt 5 nedenfor. Mindreudgifter på -2,2 mio. kr. på indkøbsbesparelser på forsikringspræmier under Økonomiudvalget i 216, som anbefales tilført kassen. 2. Aktivitetsbestemt medfinansiering driften Mindreudgifter på -8, mio. kr. vedr. regulering af aktivitetsbestemt medfinansiering under Social- og Sundhedsudvalget. Reguleringen af den aktivitetsbestemte medfinansiering skal ses i sammenhæng med de tilsvarende mindreindtægter på statstilskud under finansieringsområdet. Pengene anbefales tilført kassen. 3. Aktivitetsbestemt medfinansiering finansiering Mindreindtægter på 8, mio. kr. vedr. regulering af statstilskuddet til aktivitetsbestemt medfinansiering under finansieringsområdet. Reguleringen af den aktivitetsbestemte medfinansiering skal ses i sammenhæng med de tilsvarende mindreudgifter på driftsområdet. Mindreindtægterne anbefales finansieret af kassen. 4. Afledt drift Merudgifter vedr. afledt drift på,652 mio. kr. under Ejendoms- og Driftsudvalget, som anbefales finansieret af kassen i og efterfølgende indarbejdet i budget Ekstra udgifter på Køge Nord Ekstra udgifter vedr. Køge Nord på 1, mio. kr., som anbefales finansieret af mindreudgifter til forsikringspræmier, jf. punkt 1 ovenfor. 6. Redningsberedskab Mindreudgifter på -2, mio. kr. vedr. redningsberedskab under Økonomiudvalget, som skyldes, at budgetmodellen ikke tager højde for alle indtægter som generes i redningsberedskabet. 18

20 Tabel 1.1 Oversigt over indstillinger med effekt på kassebeholdningen i 1. kr. Udbud forsikringspræmier Aktivitetsbestemt medfinansiering - driften Aktivitetsbestemt medfinansiering - finansiering Afledt drift Køge Nord Redningsberedskab I alt 1. Driftsudgifter Økonomiudvalget Social- og Sundhedsudvalget Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget Teknik- og Miljøudvalget Børneudvalget Skoleudvalget Kultur- og Idrætsudvalget Ejendoms- og Driftsudvalget Jordforsyningen 3. Finansiering og tilskud Finansiering og finansforskydninger I alt budget budget budget budget I alt overslagsår I alt budget

21 11. Udgiftsneutrale tillægsbevillinger Økonomiudvalget og Byråd skal godkende tillægsbevillinger/omplaceringer mellem fagudvalg og mellem udgiftsområderne service, indkomstoverførsler og andet. Øvrige omplaceringer dvs. udgiftsneutrale omplaceringer mellem aktivitetsområder indenfor samme udvalg og udgiftsområde kan foretages af de respektive fagudvalg. På Driftsområdet har forvaltningerne indberettet udgiftsneutrale tillægsbevillinger, der dækker over 9 sagsforhold, jf. tabellen nedenfor. 1. Besparelse på konsulentudgifter,993 mio. kr. omplaceres fra flere forskellige udvalg til Økonomiudvalget vedr. besparelse på konsulentudgifter. 2. Indkøbsbesparelse på telefoni,24 mio. kr. omplaceres fra flere forskellige udvalg til Økonomiudvalget vedr. indkøbsbesparelse på telefoni. 3. KøgeBibliotekerne,137 mio. kr. omplaceres fra Økonomiudvalget til Kultur- og Idrætsudvalget vedr. en besparelse på velfærdsprojekter som i første omgang alene blev pålagt KøgeBibliotekerne. Besparelsen vedrører dog Økonomiudvalget, hvorfor pengene anbefales omplaceret til Kultur- og Idrætsudvalget. 4. Speciallægeerklæringer 1,8 mio. kr. omplaceres fra Økonomiudvalget til Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget vedr. speciallægeerklæringer. Tidligere har disse været betalt af Økonomiudvalgets budget, men det anbefales at flytte det til Erhvervs og Arbejdsmarkedsudvalget. 5. Ejendomsskat,159 mio. kr. omplaceres fra Grundskyldskontoen under finansieringsområdet til Ejendoms- og Driftsudvalget vedr. ejendomsskat. Dette skyldes, at der er lavet en aftale med Køge Havn og Køge Kyst om, at betaling af ejendomsskatter fremover skal betales direkte, hvorfor midlerne skal omplaceres til de relevante områder. 6. Deponeringsafgift vedr. brøndtømning og fejning,3 mio. kr. omplaceres fra Ejendoms- og Driftsudvalget til Teknik- og Miljøudvalget vedr. deponeringsafgift på brøndtømning og fejning. Omplaceringen vedrører overflytning af tidligere driftsopgaver. 7. Indtægts- udgiftsbevilling vedr. projekt sidevogn Der gives en indtægts- og udgiftsbevilling på i alt 1,3 mio. kr. på Social- og Sundhedsudvalgets område, som bemyndigelse til registrering og anvendelse af projektmidler vedrørende projekt sidevogn fra satspuljen vedr. sundhedsfremme målrettet mennesker med psykiske lidelser. 8. Indtægts- udgiftsbevilling vedr. sociale akuttilbud der gives en indtægts- og udgiftsbevilling på i alt,95 mio. kr. på Social- og Sundhedsudvalgets område, som bemyndigelse til registrering og anvendelse af projektmidler vedrørende det sociale akuttilbud fra ministeriet børn, ligestilling, integration og sociale forhold. 2

22 9. Indtægts- udgiftsbevilling vedr. kommunal genoptræning Der gives en udgifts- og indtægtsbevilling på 1,5 mio. kr. på Social- og Sundhedsudvalgets område vedrørende kommunal genoptræning med henblik på at tilpasse udfører s (social- og Sundhedsservice) budget til den rammekorrektion som myndighedens budget blev løftet med i forbindelse med vedtagelsen af budget. 21

23 Tabel 11.1 Oversigt over udgiftsneutrale tillægsbevillinger i 1. kr. Indkøbsaftale telefoni Besparelse på konsulenter Tilbagebetaling Køge Bibliotek Lægeerklæringer Ejendomsskat Deponeringsafgift I alt Økonomiudvalget Social- og Sundhedsudvalget Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget Teknik- og Miljøudvalget Børneudvalget Skoleudvalget Kultur- og Idrætsudvalget Ejendoms- og Driftsudvalget Indkomstoverførsler Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget Anlæg Anlæg 4. Finansiering Finansiering og tilskud Finansforskydninger I alt budget 22

24 12. Oversigtstabel Årets priser, netto i 1. kr. Forventet forbrug Vedtaget budget Tillægsbevilling Omplaceringer Korrigeret budget Budgetafvigelse 1 Udgiftsneutrale Tillægsbevillinger og Omplaceringer Tillægsbevillinger Forventet overførsel Korr. Budgetafvigelse 2 (A) (B) (C) (D) (E) = (B)+(C)+(D) (F) = (A)-(E) (G) (H) (I) (J) = (B)- [(F)+(H)+(I)] Økonomiudvalget 1.2 Soc.- og Sundhedsudvalget Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget 1.4 Ejendoms- og driftsudvalget 1.5 Teknik- og Miljøudvalget 1.6 Børneudvalget 1.6 Skoleudvalget 1.8 Kulturudvalget 2. Indkomstoverførsler 2.1 Soc.- og Sundhedsudvalget 2.2 Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget 2.3 Ejendoms- og driftsudvalget 2.4 Børne- og Ungdomsudvalget 3. Andet 3.1 Soc. - og Sundhedsudvalget 3.2 Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget 3.3 Ejendoms- og driftsudvalget 3.4 Teknik- og Miljøudvalget 3.5 Børne- og Ungdomsudvalget Nettodrift i alt (1+2+3)

25 4. Anlægsudgifter Skattefinansierede anlæg Vedligeholdelsesudgifter Jordforsyning udgifter Jordforsyning indtægter Ældreboliger Energispareprojekter Jorddepot Anlægsudgifter i alt (4) Finansiering og finansforskydninger 5.1 Finansiering og tilskud Finansforskydninger Finansiering mv. i alt (7) Samlet resultat ( )

26 13. Anlæg Der er ikke en særskilt opfølgning på anlæg i 1. Økonomiske Redegørelse, men i henhold til det vedtagne budget skal der følges op på mærkede anlæg, der som udgangspunkt kun kan gennemføres i det omfang, jordforsyningen realiserer indtægter svarende til det, der er budgetteret med året før (i dette tilfælde 214) I budgettet for blev der budgetteret med indtægter på jordforsyningen for 76,9 mio. kr., hvilket betød mærkning af anlæg for 38,4 mio. kr. Regnskabet for 214 viser at der er realiseret indtægter på jordforsyningens område for 25,4 mio. kr., hvilket er 51,5 mio. kr. mindre end det oprindelige budget 214. Der bør dog korrigeres for, at 25 mio. kr. af de manglende indtægter på jordforsyningens område blev finansieret på anden vis i 3. Økonomiske Redegørelse 214. Selv med denne korrektion er det korrigerede indtægtsgrundlag ikke tilstrækkeligt til at finansiere alle planlagte mærkede projekter. Der er således mærkede anlægsinvesteringer for 26,5 mio. kr. (76,9 mio. kr. - 5,4 mio. kr.), som ikke umiddelbart vil kunne realiseres i henhold til den vedtagne mærkningsordning, jf. tabel 13.1 nedenfor. Det anbefales dog, at Økonomiudvalg og byråd afventer stillingtagen til 2. Økonomiske Redegørelse, hvor overførselssagen er behandlet. Dette skyldes, at der kan være mindreudgifter, som ikke ønskes overført og dermed kan indgå i finansieringen af de mærkede anlæg, der ikke er fundet finansiering til. Det skal endvidere bemærkes, at det kun er de røde markerede anlægsinvesteringer, som anbefales fastfrosset til 2. Økonomiske Redegørelse. De grønne markerede anlægsinvesteringer kan gennemføres som planlagt. Tabel 13.1 Anlæg Prioritet Projekt Anlægsprojekter, der kan udskydes til efterfølgende budgetår KIU52 D Genopretning af udearealer ved Køge Marina mv. 1. TMU4 Trafik- og Miljøplan 5. TMU8 Parkeringsstrategi Køge Bymidte 2.915/ KIU11 Kapacitetspulje Breddeidræt 55 TMU1 Køge Vejlys invest EDU28 Rishøj Boldklub 9.5 EDU29 Herfølge Boldklub Investering i jordkøb, udgifter til byggemodning Strategiske opkøb Byggemodning erhvervsformål (STC) Byggemodning boligformål Ekstraordinære anlægsprojekter EDU32 Kulturhus Sal og Event I alt ) Forventet regnskab fratrukket Korrigeret budget 2) Det skal bemærkes, at summen af de mærkede anlægsinvesteringer ikke svarer til 38,4 mio. kr., da der er fjernet 3, mio. kr. fra tabellen ovenfor under anlægsprojektet: Kapacitetspulje Breddeidræt i forbindelse med 2. behandlingen af budgettet. De 3, mio. er en del af Kunstgræsbaneprojektet og dette projekt er ikke mærket og er godkendt. De 3, mio. kr. er derfor hentet fra det næste projekt på prioriteringslisten: parkeringsstrategi Køge Bymidte. 28

27 14. Opfølgning på budgetkataloget Budgettet -218 indeholder besparelser på driften for -26,7 mio. kr. i samt besparelser for -24,4 mio. kr. for årene Overordnet er organisationen langt med implementeringen af budgetkataloget, jf. bilag: Status budgetkataloget. I dette afsnit gives en kort overordnet gennemgang af status for implementeringen af forslagene opdelt på udvalg. Økonomiudvalget På Økonomiudvalgets område er alle forslag implementeret. Social- og Sundhedsudvalget På Social- og Sundhedsudvalgets er alle forslag implementeret på nær forslaget vedr. aktiv beskæftigelse til borgere på ITC, som er igangsat, men ikke implementeret. Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget På Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalgets område er alle forslag implementeret, men en del af forslagene kan først evalueres ved 3. Økonomiske Redegørelse. Teknik- og Miljøudvalget På Teknik- og Miljøudvalgets område er alle forslag implementeret med undtagelse af forslaget vedr. vandløbsvedligeholdelse, som forudsætter myndighedsgodkendelse. Børneudvalget På Børneudvalgets område er alle forslag implementeret med undtagelse af forslaget vedr. hjemtagelse af patienter. Det er ikke muligt at opnå helårseffekt i, da fastprisaftalens varsel på 7 måneder gør, at besparelsen i kun bliver,4 mio. kr. mod de forventede,7 mio. kr. Den manglende besparelse på,3 mio. kr. indgår i det indmeldte udgiftspres på Børneudvalgets område, som forventes løst i løbet af året. Skoleudvalget På Skoleudvalgets område er alle forslag implementeret. Kultur- og Idrætsudvalget På Kultur- og Idrætsudvalgets område er alle forslag implementeret. Ejendoms- og Driftsudvalget På Ejendoms- og Driftsudvalgets område er alle forslag implementeret. 26

28 15. Besluttede tillægsbevillinger Tabel 15.1 viser de besluttede tillægsbevillinger inkl. Omplaceringer mellem udvalg Tekst Indkomstoverførsler 3. Andet 4. Anlæg 5. Finansiering Økonomiudvalget Samlokation af Køge byhistoriske arkiv og Køge Museum -25. I alt -25. Social- og Sundhedsudvalget I alt Ejendomsudvalget I alt Kulturudvalget Samlokation af Køge byhistoriske arkiv og Køge Museum 25. I alt 25. Arbejdsmarkeds- og Integrationsudvalget I alt Teknik- og Miljøudvalget I alt Børneudvalg I alt Børne- og Ungdomsudvalget I alt Skattefinansieret område i alt