Økonomiudvalgets politikkontrol af kommunens administrationsudgifter Økonomiudvalget 18. januar 2017

Transkript

1 Økonomiudvalgets politikkontrol af kommunens administrationsudgifter Økonomiudvalget 18. januar 2017

2 Hvad er administrationsudgifter? Fire forskellige nøgletal som anvendes i den offentlige debat: 1. Udgifter til central ledelse og administration pr. indbygger 2. Udgifter til decentral ledelse og administration pr. indbygger 3. Udgifter til ledelse og administration pr. indbygger 4. Årsværk til ledelse og administration pr indbygger Ét nyt kombineret nøgletal: 5. Kommunernes administrative ressourceforbrug

3 Nøgletal 1: Udgifter til central ledelse og administration pr. indbygger Nøgletallet er beregnet på baggrund af regnskabstallene for hovedfunktion På denne funktion registreres udgifter og indtægter vedrørende den centrale administration dvs. udgifter til personale, administrationsbygninger, fællesudgifter til IT mv. kr Udgifter til central ledelse og administration pr. indbygger i kr Udgifter til central ledelse og administration pr. indbygger Skanderborg Kommune Skanderborg med Fælledbesparelse Favrskov Kommune Silkeborg Kommune Landsgennemsnit Skanderborg Kommune Favrskov Kommune Silkeborg Kommune Landsgennemsnit

4 Fordele og ulemper ved nøgletal 1 Udgifter til central ledelse og administration? Fordele: Kendt afgrænset kontoområde Eliminerer Sølundeffekten Ulemper: Tager ikke højde for den administration som er decentralt

5 Nøgletal 2: Udgifter til decentral ledelse og administration (= Gruppering 200) Nøgletallet medtager regnskabstal vedrørende udgifter til decentral ledelse og administration. Udgifterne er konteret på en særskilt gruppering (grp. 200). Det er personale på kommunens institutioner såsom skoleledere, skolesekretærer, administrative medarbejdere og ledere på lokalcentre samt administrationen på Sølund m.v. Svarer til 100 mio. kr. mere end for Silkeborg. Er tallene opgjort korrekt? kr Udgifter til decentral ledelse og administration pr. indbygger i kr Udgifter til decentral ledelse og administration pr. indbygger Skanderborg Kommune Skanderborg uden Sølund/VISS Favrskov Kommune Silkeborg Kommune Landsgennemsnit Skanderborg Kommune Favrskov Kommune Silkeborg Kommune Landsgennemsnit

6 Nøgletal 2: Udgifter til decentral ledelse og administration = Grp. 200 KR pr. indbygger Udgifter til decentral ledelse og administration (Grp. 200) i 2015 fordelt på fagområder Dagtilbud børn Skole Ældre Handicap Øvrige Hele landet Favrskov Silkeborg Skanderborg

7 Fordele og ulemper ved nøgletal 2 Udgifter til decentral ledelse og administration? Fordele: Nøgletallet viser udgifter til ledelse og administration decentralt Nøgletallet er klart defineret i IM s vejledning fra 2012 Ulemper: Konteringspraksis forskellig mellem kommuner Administrativ udfordring at holde data ajour og præcise i forhold til vejledningen Sølundeffekten bliver ikke elimineret

8 Nøgletal 3: Udgifter til ledelse og administration pr. indbygger Nøgletal 3 er summen af de to foregående nøgletal. Det indeholder altså både central og decentral ledelse og administration. For Skanderborg Kommune viser nøgletallet højere administrationsudgifter end landsgennemsnittet og sammenligningsgruppen. kr Udgifter til ledelse og administration pr. indbygger i Skanderborg Kommune Skanderborg uden Sølund/VISS Favrskov Kommune Silkeborg Kommune Landsgennemsnit kr Udgifter til ledelse og administration pr. indbygger Skanderborg Kommune Silkeborg Kommune Favrskov Kommune Landsgennemsnit

9 Fordele og ulemper ved nøgletal 3 Udgifter til ledelse og administration Fordele: Tager højde for både den centrale og den decentrale administration som er i kommunen Ulemper: Sølunds administration indgår 100 pct., hvor 85 pct. burde trækkes ud som service for andre kommuner. Stor konteringsusikkerhed på gruppering 200

10 Nøgletal 4: Årsværk til ledelse og administration pr indbyggere Dette nøgletal er opgjort på baggrund af stillingskategorier uanset hvilken konto de er konteret på. I opgørelsen af personale til administration og ledelse indgår: Administrative støttefunktioner/sekretariatsbetjening (udvalgte stillingskategorier i overenskomstgrupperne akademikere og kontor- og it-personale) Administrative chefer Decentrale ledere (fx institutionsledere samt medarbejdere med udvidet tjenestetid og personaleansvar) Personale, der løser myndighedsopgaver (fx socialrådgivere, jobkonsulenter mv.) Forskelle fra nøgletal 1 og 2: Ansatte, som ud fra deres stillingskategori er defineret som personale, der løser myndighedsopgaver, tages med, uanset om de er konteret på hovedkonto 6 eller på andre hovedkonti. I Skanderborg Kommune er der fx tale om socialrådgivere m.fl. på Kompetencecentret, der er konteret på konto 5. Øvrige administrationsudgifter ud over personaleudgifter indgår ikke i nøgletallet. Nøgletallet viser antal årsværk pr indbyggere, dvs. ansatte opgjort som antal fuldtidsbeskæftigede.

11 Nøgletal 4: Årsværk til ledelse og administration pr indbyggere Årsværk til ledelse og administration pr indbygger (Sølund lagt manuelt ind i 2009) , E+15 4, E+15 6, E+15 8, E+15 1E+16 1,2E+16 1,4E+16 1,6E+16 1,8E+16 Skanderborg Kommune Sølund 2009 Favrskov Kommune Silkeborg Kommune Landsgennemsnit Antal årsværk , Årsværk til ledelse og administration pr indbygger i 2015 Skanderborg Kommune Favrskov Kommune Silkeborg Kommune Landsgennemsnit Antal årsværk Uden Sølund og VISS Uden Kompetence centeret og Sølund og VISS Uden internt beskæftigelses tilbud Uden internt beskæftigelses tilbud

12 Hvad er fordel og ulempe ved nøgletallet Årsværk til ledelse og administration Fordel: Nogenlunde klar definition på personalegrupper som går til ledelse og administration Elimineret forskelle i konteringspraksis Uafhængig af lønniveau Ulempe: Eliminerer ikke den decentrale del af Sølundeffekten Tager ikke højde for opgaver der udføres af andre som konsulentydelser Udliciterede opgaver indgår ikke Personale som sælges til f.eks. projekter, i stedet for at købe konsulenter bliver ikke elimineret Ikke alle stillingskategorier er helt entydige. F.eks. kan en socialrådgiver udføre opgaver, der ikke er af administrativ karakter

13 Nyt nøgletal 5: Kommunernes administrative ressourceforbrug (KORA) Nøgletallet kombinerer regnskabs- og personaledata. Det betyder, at de personalegrupper, der indgår, er de samme som i nøgletal 4, men at der derudover også indgår øvrige fælles administrationsudgifter opgjort ud fra regnskabstal. I forhold til nøgletal 1 medtages også udgifter til politisk organisation og erhvervsudvikling mv. For Skanderborg Kommune viser nøgletallet lavere administrationsudgifter end landsgennemsnittet, men højere udgifter end sammenligningsgruppen. kr. Administrativt ressourceforbrug, udgifter pr. indbygger, KORA-nøgletal kr Administrativt ressourceforbrug, udgifter pr. indbygger, KORA-nøgletal Skanderborg Skanderborg uden Sølund/VISS Favrskov Silkeborg Landsgennemsnit Skanderborg Favrskov Silkeborg Landsgennemsnit

14 Nøgletal 5 KORA. Opdeling på 4 sæt af personalekategorier ansat i hele kommunen samt Øvrige centrale udgifter ud over løn.

15 Fordele og ulemper ved nøgletal 5 Kommunernes administrative ressourceforbrug Fordele: Nogenlunde klar definition på personalegrupper som går til ledelse og administration Tager højde for udlicitering af opgaver centralt, men ikke decentralt Tager højde for opgaver der udføres af andre som konsulentydelser centralt Ulemper: Eliminerer ikke Sølundeffekten decentralt Egenproduktion tæller med, mens Udliciteret eller indkøbt gør ikke: Skanderborg Kommune får f.eks. et højere antal årsværk som følge af lønudgifter på Kompetencecentret, der er større end andre kommuners interne lønudgifter i forbindelse med beskæftigelsesrettede tilbud. Personale som sælges til f.eks. projekter, i stedet for at købe konsulenter

16 Nyt nøgletal fra KORA bidrager også med nyt benchmark Benchmark-indikator: KORA har ligeledes beregnet et forventet udgiftsniveau til administrationsudgifter og sammenlignet dette med de faktisk udgifter i alle kommuner. Benchmark = Faktiske udgiftsbehov til administration pr. indbygger / Beregnede udgiftsbehov til administration pr. indbygger.

17 Beregnet udgiftsbehov KR pr. indbygger Beregnede udgiftsbehov = Benchmark-behov (lodret akse) i forhold til Faktiske administrationsudgifter (vandret akse) Kommuner OVER den blå streg: Faktiske administrationsudgifter er mindre end Beregnede udgiftsbehov d.v.s. Benchmarkindikator < Kommuner UNDER den blå streg: Faktiske administrationsudgifter er større end Beregnede udgiftsbehov d.v.s. Benchmarkindikator > Faktiske administrationsudgifter KR pr. indbygger

18 [CELLEOMRÅDE ] Ekskl. 2/3 af Kompetence centeret Ekskl. Sølund/VISS

19 Fælleden = Administrationen? Beskæftigelse & Sundhed 163 Børn & Unge 67 Teknik & Miljø 68 Kultur, borgere & planlægning 54 Ældre & Handicap 67 HR & Løn 33 Økonomi, Innovation & IT 56 Byråds- og direktionssekretariatet 24 Hvem er på Fælleden? - opgjort i antal hoveder Direktionen 3 I alt Administrationen ( hovedkonto 6 ) 535 Elever 2 Ungdommens Uddannelsesvejledning (UU) 26 PPR 37 Sundhedsplejen 24 Dagplejen 16 Fælleden 1 Øvrige 106 I alt på Fælleden 641

20 Investeringstankegangen Indsatsen konteres ofte på administration, mens effekten kommer på ydelseskontoen eller som en samfundseffekt Det gælder de politiske beslutninger om indsats på f.eks.: Børneanbringelsesområdet Opnormering med 0,8 mio. kr. på børnesagsbehandling 1. budgetopfølgning 2013 Arbejdsmarkedsområdet Opnormering med 1,5 mio. kr. på kontanthjælpsområdet og Udvidet erhvervsservice 1. budgetopfølgning 2014 Intensiveret sygedagpengeindsats på 1 mio. kr. Budgetaftale 2017 Udarbejdelse af lokalplaner Opnormering på lokalplansområdet på 1 mio. kr. i 2014 og 2015 og 0,5 mio. kr. i 2016 og frem Budgetaftale 2014 Sundhedsområdet Opnormering med 1 mio. kr. i 2014 og 2015 til projektet Sundhed på arbejdspladsen Budgetaftale 2014

21 Samlet overblik Nøgletal Skanderborg placering af 98 kommuner 1. Udgifter til central ledelse og administration pr. indbygger Nr Udgifter til decentral ledelse og administration pr. indbygger Nr ( = ) Udgifter til ledelse og administration pr. indbygger Nr Årsværk til ledelse og administration pr indbygger Nr Kommunernes administrative ressourceforbrug Nr. 37

22 Ledelse og administration Overblik over forskellige nøgletal i kr. pr. indbygger 2015

23 Hvad skal undersøges nærmere? Konteringspraksis Grp. 200 decentral ledelse og administration Stillingskategorier er de opdaterede og retvisende? Strukturen decentralt (flere enheder giver det mere ledelse og administration?) Flere private skoler, flere selvejende, mere udlicitering og mindre egenproduktion => lavere udgifter til decentral ledelse og administration