KDMS (Udlån med pant i boliger m.m.)

Transkript

1 KDMS (Udlån med pant i boliger m.m.) Indhold Skabelon LTV Afdragsfrihed (udfyldes kun af gruppe 1 og gruppe 2 institutter samt Nordea Danmark filial, Handelsbanken og Handelsbanken Kredit)... 2 Skabelon BB12 og BN12 Boligudlån (udfyldes kun af gruppe 1 og gruppe 2 institutter samt Nordea Danmark filial, Handelsbanken og Handelsbanken Kredit)... 4 Skabelon RR Boligudlån (udfyldes kun af realkreditinstitutter)... 6 Skabelon BB3 og BN3 Boligudlån (udfyldes kun af gruppe 3, 4 og 6 institutter samt Swedbank)... 7 Skabelon SN12 Realkreditlignende lån (ekskl. formidlede ikke-koncernforbundne realkreditlån) fordelt efter gældsfaktor og kommuner Nyudlån (udfyldes kun af gruppe 1 og gruppe 2 institutter samt Nordea Danmark filial, Handelsbanken og Handelsbanken Kredit)... 9 Skabelon SNF12 Formidlede ikke-koncernforbundne realkreditlån fordelt efter gældsfaktor og kommuner Nyudlån (udfyldes kun af gruppe 1 og gruppe 2 institutter samt Nordea Danmark filial, Handelsbanken og Handelsbanken Kredit) Skabelon SNRR Realkreditudlån (nyudlån) fordelt efter gældsfaktor og kommuner Skabelon SN3 Realkreditlignende lån (ekskl. formidlede ikke-koncernforbundne realkreditlån) efter gældsfaktor og udvalgte kommuner Nyudlån (udfyldes kun af gruppe 3, 4 og 6 institutter samt Swedbank og SEB) Skabelon SNF3 Formidlede ikke-koncernforbundne realkreditlån fordelt efter gældsfaktor og udvalgte kommuner Nyudlån (udfyldes kun af gruppe 3, 4 og 6 institutter samt Swedbank og SEB) Formål KDMS indberetning har tre hovedformål: 1. En overvågning af pengeinstitutternes udbud af realkreditlignende lån (med afdragsfrihed). En løsning, der blev igangsat i forbindelsen med introduktionen af tilsynsdiamanten for realkreditinstitutter. 2. En overvågning af kreditinstitutternes udlån med pant i boliger på kommuneniveau som følge af udviklingen på boligmarkedet. 3. En overvågning af overholdelsen af styresignalet, hvor kreditinstitutterne højst må yde 15 pct. af nyudlån i vækstområderne, hvor lånene har variabel rente og/eller afdragsfrihed og hvor gældsfaktoren overstiger 4. 1

2 Skabelon LTV Afdragsfrihed (udfyldes kun af gruppe 1 og gruppe 2 institutter samt Nordea Danmark filial, Handelsbanken og Handelsbanken Kredit) Indberetningsfrekvens Halvårlig Konsolideringsniveau Solo Indhold Pengeinstituttet bedes indberette brutto restgælden med pant i ejerboliger og fritidshuse fordelt på loanto-value (efterfølgende navngivet LTV) bånd og amortiseringstype. Afgræsning Indberetningen omfatter alene realkreditlignende pengeinstitutlån/produkter (fx prioritetslån). Den del af den samlede eksponering, der ligger over 80 pct. af ejendomsværdien for ejerboliger og 75 pct. for fritidshuse, er ikke omfattet af denne indberetning (jf. 5 i lov om finansiel virksomhed). LTV bånd Den samlede boligeksponering fordeles efter LTV bånd. For eksempel fordeles et lån i en ejerbolig på 80 kr., hvor det bagvedliggende pant har en værdi på 100 kr., med 60 kr. i båndet 0-60 pct. og med 20 kr. i båndet pct. Uden amortisering Før en LTV fordeling skal lån uden amortisering placeres yderst uafhængigt af en eventuel prioritetsrækkefølge for de enkelte lån i forhold til tingbogen. Fx skal et lån uden amortisering registreret med 1. prioritet bytte plads med et eventuelt andet lån med amortisering, der ligger længere ude i prioritetsrækkefølgen. Samme princip anvendes i tilsynsdiamanten for realkreditinstitutter for pejlemærket om afdragsfrihed). Nedestående specifikationer følger opgørelsen: 1. Brutto restgæld (eller maksimalt bevilget beløb ) er det maksimale beløb, instituttet har bevilget, herunder også beløb som endnu ikke er trukket. 2. Restgælden opgøres i nominelle værdier og kun for privatkundesegmentet (jf. definitionen i bilag 7 til vejledning til regnskabsindberetning for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl.). Ved privatkunder forstås kunder, som er karakteriseret ved, at der er en løbende forholdsvis stabil pengeindgang (løn/overførselsindkomst eller lignende), et privatforbrug og altid en personlig hæftelse af låntager. Hvis en privatkunde har en mindre, erhvervslignende indtægt fra en hobbyvirksomhed eller fra udlejning af en lejlighed o.l., kan kunden fortsat betragtes som en privatkunde, når det vurderes, at denne indtægt kun har mindre betydning for kundens økonomi. Hvis enten kundens, ægtefællens eller samleverens økonomiske forhold hovedsageligt er baseret på/afhængig af egen erhvervsvirksomhed (og/eller selskabsejer), er der i stedet tale om en erhvervskunde. 3. Restgælden inkluderer udlån i alle valutaer. Det vil sige, at også udlån i andre valutaer end DKK indgår, omregnet til DKK. 4. Ejendomskategorierne ejerboliger og fritidshuse følger afgrænsningen i bekendtgørelsen om afgrænsning af ejendomskategorier og indfrielse af lån ved overgang til anden ejendomskategori. 2

3 5. LTV beregnes på baggrund af foranstående lån (fx realkreditudlån) samt kundens/hustandens samlede eksponering/engagement, hvorunder der ligger et pant i ejerboliger eller fritidshuse, relativt til pantets værdi. 6. Pantets værdi forstås som værdien på belåningstidspunktet, jf. seneste bevilling. Kunder kan have flere lån i samme ejendom. 7. Ved amortisering forstås afdrag på lånet med en ydelse svarende til et afdrag med maksimal 30- årig afvikling. Kassekreditter betegnes ikke som lån med amortisering i de perioder, hvor der ikke bliver afviklet. 8. Enheden er kr. Eksempler i. En kunde har fået bevilget et lån uden amortisering på 1 mio. kr. på baggrund af et boligpant til en værdi på 2 mio. kr. Der ligger ingen foranstående lån. Under række uden amortisering indsættes lånet på 1 mio. kr. i båndet 0-60 pct., da 60 pct. af boligpantets værdi er 1,2 mio. kr. Samme fordeling og indtastning laves under række Med og uden amortisering. ii. iii. En kunde har fået bevilget et lån med amortisering på 1 mio. kr. på baggrund af et boligpant til en værdi på 2 mio. kr. Der ligger ingen foranstående lån. Under række Med og uden amortisering indsættes lånet på 1 mio. kr. i båndet 0-60 pct., da 60 pct. af boligpantets værdi er 1,2 mio. kr. En kunde har først fået bevilget et boliglån uden amortisering på 1 mio. kr. (1. prioritet). Derefter har kunden fået bevilget et lån med amortisering på 0,4 mio. (2. prioritet) på baggrund af et boligpant til en værdi på 2 mio. kr. Under række Med og uden amortisering fordeles den samlede eksponering med 1,2 mio. kr. i båndet 0-60 pct., da 60 pct. af boligpantets værdi er 1,2 mio. kr., og 0,2 mio. kr. i båndet pct. Under række uden amortisering indsættes først 0,8 mio. kr. i båndet 0-60 pct. (givet at 0,4 mio. kr. nu er placeret inderst, jf. definitionen uden amortisering) og derefter 0,2 mio. kr. i båndet pct. 3

4 Skabelon BB12 og BN12 Boligudlån (udfyldes kun af gruppe 1 og gruppe 2 institutter samt Nordea Danmark filial, Handelsbanken og Handelsbanken Kredit) Indberetningsfrekvens Kvartalsvis Konsolideringsniveau Solo Indhold Pengeinstituttet bedes indberette brutto restgælden med pant i boliger fordelt på kommuner og på udvalgte ejendomstyper (BB12). Som memo post skal instituttet ligeledes indberette den samlede netto restgæld fordelt på udvalgte ejendomstyper (BN12). Afgræsning Al udlån med pant i boliger indgår uagtet loan-to-value (efterfølgende navngivet LTV) placering og uagtet formål. Nedestående specifikationer følger opgørelsen: 1. Brutto restgæld (eller maksimalt bevilget beløb ) er det maksimale beløb, instituttet har bevilget, herunder også beløb som endnu ikke er trukket. 2. Netto restgæld (eller det udnyttede beløb ) er den faktisk udestående restgæld, svarende til den regnskabsmæssige opgørelse af balancen. 3. Restgælden (både brutto og netto) opgøres i nominelle værdier og kun for privatkundesegmentet (jf. definitionen i bilag 7 til vejledning til regnskabsindberetning for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl.). Ved privatkunder forstås kunder, som er karakteriseret ved, at der er en løbende forholdsvis stabil pengeindgang (løn/overførselsindkomst eller lignende), et privatforbrug og altid en personlig hæftelse af låntager. Hvis en privatkunde har en mindre, erhvervslignende indtægt fra en hobbyvirksomhed eller fra udlejning af en lejlighed o.l., kan kunden fortsat betragtes som en privatkunde, når det vurderes, at denne indtægt kun har mindre betydning for kundens økonomi. Hvis enten kundens, ægtefællens eller samleverens økonomiske forhold hovedsageligt er baseret på/afhængig af egen erhvervsvirksomhed (og/eller selskabsejerskab), er der i stedet tale om en erhvervskunde. 4. Pantets beliggenhed afgør kommuneplaceringen. 5. Restgælden inkluderer udlån i alle valutaer. Det vil sige, at også udlån i andre valutaer end DKK indgår, omregnet til DKK. 6. Ejendomskategorierne ejerboliger og fritidshuse følger afgrænsningen i bekendtgørelsen om afgrænsning af ejendomskategorier og indfrielse af lån ved overgang til anden ejendomskategori. Ejerboliger underopdeles mellem enfamiliehuse, ejerlejligheder og resten. 7. Ejendomskategori andelsboliger henføres i denne indberetning til andelshaverbeviser. Udlån til andelsboligforeninger indgår ikke. 4

5 8. I de tilfælde, hvor der foreligger flere (forskellige) ejendomme som sikkerhed for kundens samlede lån, skal kundens samlede eksponering fordeles proportionelt til ejendommenes værdi. 9. Garantier eller lignende indgår ikke opgørelsen. 10. Enheden er kr. Eksempler i. En kunde har fået bevilget et lån på 1 mio. kr. men på opgørelsestidspunktet var det kun trukket 0,7 mio. kr. I dette tilfælde er brutto restgælden 1 mio. kr. og netto restgælden 0,7 mio. kr. ii. iii. iv. En kunde har et prioritetslån på 1 mio. kr. med et tilhørende indlån på 0,4 mio. kr. I dette tilfælde er brutto restgælden 1 mio. kr. og netto restgælden 0,6 mio. kr. (såfremt indlån og udlån indgår på samme konto). En kunde har et brutto samlet engagement på 1. mio., hvor der blandt andet foreligger en ejerlejlighed som sikkerhed. I dette tilfælde skal instituttet indberette 1 mio. kr. som brutto restgæld under ejendomskategorien ejerlejligheder. En kunde har et brutto samlet engagement på 1. mio., hvor der blandt andet foreligger en ejerlejlighed (med en værdi på 0,4 mio. kr.) og et fritidshus (med en værdi på 0,2 mio. kr.) som sikkerhed. I dette tilfælde skal instituttet indberette 0,7 mio. kr. (svarende til 2/3 del af 1 mio. kr.) som brutto restgæld under ejendomskategorien ejerlejligheder og 0,3 mio. kr. (svarende til 1/3 del af 1 mio. kr.) som brutto restgæld under ejendomskategorien fritidshuse. 5

6 Skabelon RR Boligudlån (udfyldes kun af realkreditinstitutter) Indberetningsfrekvens Kvartalsvis Konsolideringsniveau Solo Indhold Reakreditinstituttet bedes indberette obligationernes restgæld fordelt på kommuner og på udvalgte ejendomstyper (RR). Afgræsning Alle realkreditudlån med pant i ejerboliger og fritidshuse indgår uagtet loan-to-value (efterfølgende navngivet LTV) placering. Nedestående specifikationer følger opgørelsen: 1. Restgælden opgøres i nominelle værdier og kun for privatkundesegmentet (jf. definitionen i bilag 7 til vejledning til regnskabsindberetning for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl.). Ved privatkunder forstås kunder, som er karakteriseret ved, at der er en løbende forholdsvis stabil pengeindgang (løn/overførselsindkomst eller lignende), et privatforbrug og altid en personlig hæftelse af låntager. Hvis en privatkunde har en mindre, erhvervslignende indtægt fra en hobbyvirksomhed eller fra udlejning af en lejlighed o.l., kan kunden fortsat betragtes som en privatkunde, når det vurderes, at denne indtægt kun har mindre betydning for kundens økonomi. Hvis enten kundens, ægtefællens eller samleverens økonomiske forhold hovedsageligt er baseret på/afhængig af egen erhvervsvirksomhed (og/eller selskabsejerskab), er der i stedet tale om en erhvervskunde. 2. Pantets beliggenhed afgør kommuneplaceringen. 3. Restgælden inkluderer udlån i alle valutaer. Det vil sige, at også udlån i andre valutaer end DKK indgår, omregnet til DKK. 4. Ejendomskategorierne ejerboliger og fritidshuse følger afgrænsningen i bekendtgørelsen om afgrænsning af ejendomskategorier og indfrielse af lån ved overgang til anden ejendomskategori. Ejerboliger underopdeles mellem enfamiliehuse, ejerlejligheder og resten. 5. Garantier eller lignende indgår ikke opgørelsen. 6. Enheden er kr. 6

7 Skabelon BB3 og BN3 Boligudlån (udfyldes kun af gruppe 3, 4 og 6 institutter samt Swedbank) Indberetningsfrekvens Halvårlig Konsolideringsniveau Solo Indhold Pengeinstituttet bedes indberette brutto restgælden med pant i boliger fordelt på regioner, udvalgte kommuner og udvalgte ejendomstyper (BB3). Som memo post skal instituttet ligeledes indberette den samlede netto restgæld fordelt på udvalgte ejendomstyper (BN3). Afgræsning Al udlån med pant i boliger indgår uagtet loan-to-value (efterfølgende navngivet LTV) placering og uagtet formål. Nedestående specifikationer følger opgørelsen: 1. Brutto restgæld (eller maksimalt bevilget beløb ) er det maksimale beløb, instituttet har bevilget, herunder også beløb som endnu ikke er trukket. 2. Netto restgæld (eller det udnyttede beløb ) er den faktisk udestående restgæld, svarende til den regnskabsmæssige opgørelse af balancen. 11. Restgælden (både brutto og netto) opgøres i nominelle værdier og kun for privatkundesegmentet (jf. definitionen i bilag 7 til vejledning til regnskabsindberetning for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl.). Ved privatkunder forstås kunder, som er karakteriseret ved, at der er en løbende forholdsvis stabil pengeindgang (løn/overførselsindkomst eller lignende), et privatforbrug og altid en personlig hæftelse af låntager. Hvis en privatkunde har en mindre, erhvervslignende indtægt fra en hobbyvirksomhed eller fra udlejning af en lejlighed o.l., kan kunden fortsat betragtes som en privatkunde, når det vurderes, at denne indtægt kun har mindre betydning for kundens økonomi. Hvis enten kundens, ægtefællens eller samleverens økonomiske forhold hovedsageligt er baseret på/afhængig af egen erhvervsvirksomhed (og/eller selskabsejer), er der i stedet tale om en erhvervskunde. 3. Pantets beliggenhed afgør regionplaceringen og/eller kommuneplaceringen. 4. Restgælden inkluderer udlån i alle valutaer. Det vil sige, at også udlån i andre valutaer end DKK indgår, omregnet til DKK. 5. Ejendomskategorierne ejerboliger og fritidshuse følger afgrænsningen i bekendtgørelsen om afgrænsning af ejendomskategorier og indfrielse af lån ved overgang til anden ejendomskategori. 6. Ejendomskategori andelsboliger henføres i denne indberetning til andelshaverbeviser. Udlån til andelsboligforeninger indgår ikke. 7. I de tilfælde, hvor der foreligger flere (forskellige) ejendomme som sikkerhed for kundens samlede lån, skal kundens samlede eksponering fordeles proportionelt til ejendommenes værdi. 8. Garantier eller lignende indgår ikke opgørelsen. 7

8 9. Enheden er kr. Eksempler: i. En kunde har fået bevilget et lån på 1 mio. kr. men på opgørelsestidspunktet var det kun trukket 0,7 mio. kr. I dette tilfælde er brutto restgælden 1 mio. kr. og netto restgælden 0,7 mio. kr. ii. iii. iv. En kunde har et prioritetslån på 1 mio. kr. med et tilhørende indlån på 0,4 mio. kr. I dette tilfælde er brutto restgælden 1 mio. kr. og netto restgælden 0,6 mio. kr. (såfremt indlån og udlån indgår på samme konto). En kunde har et brutto samlet engagement på 1. mio., hvor der blandt andet foreligger en ejerlejlighed som sikkerhed. I dette tilfælde skal instituttet indberette 1 mio. kr. som brutto restgæld under ejendomskategorien ejerlejligheder. En kunde har et brutto samlet engagement på 1. mio., hvor der blandt andet foreligger en ejerlejlighed (med en værdi på 0,4 mio. kr.) og et fritidshus (med en værdi på 0,2 mio. kr.) som sikkerhed. I dette tilfælde skal instituttet indberette 0,7 mio. kr. (svarende til 2/3 del af 1 mio. kr.) som brutto restgæld under ejendomskategorien ejerlejligheder og 0,3 mio. kr. (svarende til 1/3 del af 1 mio. kr.) som brutto restgæld under ejendomskategorien fritidshuse. 8

9 Skabelon SN12 Realkreditlignende lån (ekskl. formidlede ikke-koncernforbundne realkreditlån) fordelt efter gældsfaktor og kommuner Nyudlån (udfyldes kun af gruppe 1 og gruppe 2 institutter samt Nordea Danmark filial, Handelsbanken og Handelsbanken Kredit) Denne skabelon skal ikke indberettes, hvis instituttets samlede brutto restgæld (inkl. formidlede ikke-koncernforbundne realkreditlån) til vækstområderne 1 er mindre end 100 mio. kr. Indberetningsfrekvens Kvartalsvis Konsolideringsniveau Koncern og Solo Indhold Pengeinstituttet bedes indberette brutto restgælden på nyudlån med pant i ejerboliger og fritidshuse fordelt på kommuner og gældsfaktor. Afgrænsning Indberetningen omfatter alene realkreditlignende pengeinstitutlån/produkter (fx prioritetslån). Den del af den samlede eksponering, der ligger over 80 pct. af ejendomsværdien for ejerboliger og 75 pct. for fritidshuse, er ikke omfattet af denne indberetning (jf. 5 i lov om finansiel virksomhed). Overtagne lån i forbindelse med fælles funding skal ikke indberettes. Formidlede ikke-koncernforbundne realkreditlån indgår ikke i opgørelsen. Lån til projektboliger eller lignende indgår først som nyudlån, når boligen er registreret. Overførte eksponeringer fra andre kreditinstitutter, hvor låneprofilen holdes uændret eller hvor rentebindingsperioden bliver længere, og der ikke sker en udvidelse (ekskl. oprettelsesomkostninger o.l.), tæller ikke som nyudlån. Disse eksponeringer skal indberettes i en særskilt kolonne (se indberetningsskemaet). Med og uden amortisering I denne opgørelse betragtes et lån således: Med amortisering: o hvis lånet afdrages med en ydelse svarende til et afdrag med maksimal 30-årig afvikling, eller o hvis lånet har mulighed for afdragsfrihed men denne mulighed er uudnyttet på bevillingstidspunktet. Uden amortisering: o hvis lånet afdrages med en ydelse mindre end et afdrag med maksimal 30-årig afvikling, eller o hvis lånet har mulighed for afdragsfrihed og denne mulighed er udnyttet på bevillingstidspunktet. 1 Vækstområderne består af Københavns Kommune, Frederiksberg Kommune, Dragør Kommune, Tårnby Kommune, Albertslund Kommune, Ballerup Kommune, Brøndby Kommune, Gentofte Kommune, Gladsaxe Kommune, Glostrup Kommune, Herlev Kommune, Hvidovre Kommune, Høje-Taastrup Kommune, Ishøj Kommune, Lyngby-Taarbæk Kommune, Rødovre Kommune, Vallensbæk Kommune og Aarhus kommune. 9

10 Når et lån med uudnyttet afdragsfrihed skifter til udnyttet afdragsfrihed for første gang siden bevillingstidspunktet, vil lånet behandles som nyudlån uden amortisering. Ved efterfølgende skift tæller lånet ikke længere som nyudlån. Ovenstående principper gælder også for kassekrediter. Variabel rente Et lån, hvor renten kan tilpasses løbende i lånets løbetid betegnes som lån med variabel rente. Gældsfaktor Gældsfaktoren (eller gearingen) viser forholdet mellem gæld og indkomst og beregnes som kundens samlede gæld divideret med husstandens bruttoindkomst (jf. definitionen i bilag 7 til vejledning til regnskabsindberetning for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl.). I bruttoindkomst kan indregnes elementer som lønindkomst, dagpenge mm., pension, SU, boligsikring, børnefamilieydelse, børnebidrag og ægtefællebidrag. Udlodning, udbytter mm. kan medregnes med den del, som kunden rimelig sikkerhed forventes at få udloddet årligt. Bonus, renteindtægter og andre kapitalindkomster kan også indregnes, hvis de forventes at være stabile. Lejeindtægter fra udlejning kan indgå, hvis de er stabile. Hvis indtægterne er svingende år for år, kan instituttet medtage den del, det forventer er stabil Dvs. den laveste værdi. Bruttoindkomsten er uden eget bidrag til arbejdsgiveradministreret pensionsordning og arbejdsgivers pensionsbidrag. Hvis kundens aldersopsparing eller kapitalpension er frigivet, kan de tælles med i indkomsten ved at dele beløbet ud over en årrække. Hvor lang en årrække afhænger af, hvor meget kunden har brug for at supplere indkomsten med, for at have et tilstrækkeligt månedligt rådighedsbeløb. Gælden er bruttogæld. Frie midler mm. kan ikke fraregnes. Ved kassekreditter/maksimal kredit medregnes det maximale beløb. Al gæld er omfattet, herunder fx familiegæld (også selvom den ikke afvikles) og SU-lån. Ved kontokort medtages gælden på beregningstidspunktet. Hvis der er tale om en trækningsret/et maksimum, skal maksimum medtages ligesom ved øvrige kreditter. Realkreditlån opgøres til kursværdi og banklån efter lånets størrelse. I forhold til opgørelse af gæld i forbindelse med ejerskab af to boliger, hvor man er på vej til at sælge eller har solgt den ene bolig til overtagelse efter en vis periode, skal gælden beregnes ud fra den fremtidige situation. Med andre ord efter salg af tidligere bolig. Hvis ikke den tidligere bolig er solgt, skal der lægges en forsigtighed ind ved vurderingen af provenuet fra den tidligere bolig, hvis provenuet skal anvendes til nedbringelse af gælden i den nye bolig. Nedestående specifikationer følger opgørelsen: 1. Ved nyudlån forstås nye lån, udvidelser af eksisterende lån og omlægninger/konverteringer, som instituttet har udbetalt i perioden. Lån, der både er udbetalt og indfriet i den periode, som indberetningen gælder for, skal medregnes som nyudlån. Følgende nyudlån indgår i både den samlede brutto restgæld og den del af restgælden, hvor renten er variabel og/eller hvor lånet er uden amortisering: a) Nye lån (fx ejerskift) 10

11 b) Udvidelser af lån i forbindelse med en omlægning/konvertering (som ikke skyldes konverteringsomkostninger mv.). c) Omlægninger/konverteringer, hvor låneprofilen skifter fra en fast rente til en variabel rente og/eller fra med amortisering til uden amortisering. d) Omlægninger/konverteringer, hvor låneprofilen skifter til en lavere rentebindingsperiode. Alt andet nyudlån, der ikke indgår i den del af restgælden, hvor renten er variabel og/eller hvor lånet er uden amortisering, skal kun indgå i den samlede brutto restgæld. Omlægningerne/konverteringerne, hvor låneprofilen skifter fra en variabel rente til en fast rente og/eller fra uden amortisering til med amortisering, skal indgå i den samlede brutto restgæld. Omlægninger/konverteringer fra og til egne realkreditlignende lån (fx inden for en koncern) skal ikke indberettes som nyudlån, hvis låneprofilen holdes uændret og der ikke sker en udvidelse. 2. Brutto restgæld (eller maksimalt bevilget beløb ) er det maksimale beløb, instituttet har bevilget, herunder også beløb som endnu ikke er trukket. 3. Restgælden opgøres i nominelle værdier og kun for privatkundesegmentet (jf. definitionen i bilag 7 til vejledning til regnskabsindberetning for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl.). Ved privatkunder forstås kunder, som er karakteriseret ved, at der er en løbende forholdsvis stabil pengeindgang (løn/overførselsindkomst eller lignende), et privatforbrug og altid en personlig hæftelse af låntager. Hvis en privatkunde har en mindre, erhvervslignende indtægt fra en hobbyvirksomhed eller fra udlejning af en lejlighed o.l., kan kunden fortsat betragtes som en privatkunde, når det vurderes, at denne indtægt kun har mindre betydning for kundens økonomi. Hvis enten kundens, ægtefællens eller samleverens økonomiske forhold hovedsageligt er baseret på/afhængig af egen erhvervsvirksomhed (og/eller selskabsejerskab), er der i stedet tale om en erhvervskunde. 4. Restgælden inkluderer udlån i alle valutaer. Det vil sige, at også udlån i andre valutaer end DKK indgår, omregnet til DKK. 5. Pantets beliggenhed afgør kommuneplaceringen. 6. Ejendomskategorierne ejerboliger og fritidshuse følger afgrænsningen i bekendtgørelsen om afgrænsning af ejendomskategorier og indfrielse af lån ved overgang til anden ejendomskategori. 7. Ejendomsværdien forstås som værdien på belåningstidspunktet, jf. seneste bevilling. Kunder kan have flere lån i samme ejendom. 8. Gældsfaktoren baseres på de seneste indhentede indkomstoplysninger. 9. Garantier eller lignende indgår ikke opgørelsen. 10. Fælles fundede lån er lån, som sammen med et tilhørende pantebrev er overdraget til eje fra et penge- eller realkreditinstitut til et andet institut, og hvor der udstedes obligationer på baggrund af det overførte lån (i form af SDO eller SDRO). 11. Overførte eksponeringer opgøres som brutto restgæld. 12. Enheden er kr. 11

12 Eksempler: i. En kunde har fået bevilget et realkreditlignende lån på 1 mio. kr. men på opgørelsestidspunktet var det kun trukket 0,7 mio. kr. I dette tilfælde er brutto restgælden 1 mio. kr. ii. iii. iv. En kunde har fået bevilget et prioritetslån på 1 mio. kr. med et tilhørende indlån på 0,4 mio. kr. I dette tilfælde er brutto restgælden 1 mio. kr. En kunde med en gældsfaktor på 1 har fået bevilget et realkreditlignende lån på 1. mio. kr., hvor der foreligger ingen foranstående lån, og hvor lånet har en fast rente og er med amortisering. I dette tilfælde skal instituttet indberette 1 mio. kr. som samlet brutto restgæld under kolonnen 0<GF<2 og ikke noget under brutto restgæld, hvor renten er variabel og/eller uden amortisering. En kunde med en gældsfaktor på 1 har fået bevilget et realkreditlignende lån på 1. mio., hvor der foreligger ingen foranstående lån, og hvor lånet har en variabel rente og/eller er uden amortisering. I dette tilfælde skal instituttet indberette 1 mio. kr. både som samlet brutto restgæld under kolonnen 0<GF<2 og som brutto restgæld, hvor renten er variabel og/eller uden amortisering under kolonnen 0<GF<2. v. En kunde med en gældsfaktor på 1 har fået bevilget et samlet realkreditlignende lån på 0,8 mio. kr., hvor der foreligger ingen foranstående lån. Pantets værdi er 1 mio. kr. Engagementet består af to realkreditlignende lån: ét med fast rente og med amortisering på 0,5 mio. kr. og et andet med variabel rente på 0,3 mio. kr. I dette tilfælde skal instituttet indberette 0,8 mio. kr. som samlet brutto restgæld under kolonnen 0<GF<2 og 0,3 mio. kr. som brutto restgæld, hvor renten er variabel og/eller uden amortisering under kolonnen 0<GF<2. vi. vii. viii. ix. En kunde med en gældsfaktor på 1 har fået bevilget et realkreditlignende lån med variabel rente og/eller uden amortisering på 0,2 mio. kr. med pant i en ejerlejlighed. Pantets værdi er 1 mio. kr. Lånet er placeret som 2. prioritet, da der foreligger et realkreditlån på 0,6 mio. kr. foran. I dette tilfælde skal instituttet indberette lånet på 0,2 mio. kr. både som samlet brutto restgæld under kolonnen 0<GF<2 og som brutto restgæld, hvor renten er variabel og/eller uden amortisering under kolonnen 0<GF<2. En kunde med en gældsfaktor på 1 har et eksisterende realkreditlignende lån på 0,5 mio. kr., hvor der foreligger ingen foranstående lån. Kunden optager et tillægslån med variabel rente på 0,3 mio. kr., mens pantet har en værdi på 1 mio. kr. I dette tilfælde skal instituttet indberette lånet på 0,3 mio. kr. både som samlet brutto restgæld under kolonnen 0<GF<2 og som brutto restgæld, hvor renten er variabel og/eller uden amortisering under kolonnen 0<GF<2. En kunde med en gældsfaktor på 1 har et eksisterende realkreditlignende lån på 0,5 mio. kr., hvor der foreligger ingen foranstående lån. Kunden optager et tillægslån uden amortisering på 0,3 mio. kr., mens pantet har en værdi på 1 mio. kr. I dette tilfælde skal instituttet indberette lånet på 0,3 mio. kr. både som samlet brutto restgæld under kolonnen 0<GF<2 og som brutto restgæld, hvor renten er variabel og/eller uden amortisering under kolonnen 0<GF<2. En kunde med en gældsfaktor på 1 har et eksisterende realkreditlignende lån på 0,5 mio. kr., hvor der foreligger ingen foranstående lån. Kunden optager et tillægslån med amortisering og fast rente på 0,3 mio. kr., mens pantet har en værdi på 1 mio. kr. I dette tilfælde skal instituttet indberette lånet på 0,3 mio. kr. som samlet brutto restgæld under kolonnen 0<GF<2 og ikke noget under brutto restgæld, hvor renten er variabel og/eller uden amortisering. 12

13 x. En kunde med en gældsfaktor på 1 har et eksisterende realkreditlignende lån med fast rente på 0,8 mio. kr., hvor der foreligger ingen foranstående lån. Kunden omlægger lånet på 0,8 mio. kr. til ét med variabel rente, mens pantet har en værdi på 1 mio. kr. I dette tilfælde skal instituttet indberette lånet på 0,8 mio. kr. både som samlet brutto restgæld under kolonnen 0<GF<2 og som brutto restgæld, hvor renten er variabel og/eller uden amortisering under kolonnen 0<GF<2. xi. xii. xiii. xiv. En kunde med en gældsfaktor på 1 har et eksisterende realkreditlignende lån med variabel rente og med amortisering på 0,8 mio. kr., hvor der foreligger ingen foranstående lån. Kunden omlægger lånet på 0,8 mio. kr. til ét med fast rente og med amortisering, mens pantet har en værdi på 1 mio. kr. I dette tilfælde skal instituttet indberette lånet på 0,8 mio. kr. som samlet brutto restgæld under kolonnen 0<GF<2 og ikke noget under brutto restgæld, hvor renten er variabel og/eller uden amortisering. En kunde med en gældsfaktor på 1 har et eksisterende realkreditlignende lån med variabel rente på 0,8 mio. kr, hvor rentebindingsperioden er 3 år. Der foreligger ingen foranstående lån. Kunden omlægger lånet på 0,8 mio. kr. til ét med variabel rente, hvor rentebindingsperioden er 1 år. Pantet har en værdi på 1 mio. kr. I dette tilfælde skal instituttet indberette lånet på 0,8 mio. kr. både som samlet brutto restgæld under kolonnen 0<GF<2 og som brutto restgæld, hvor renten er variabel og/eller uden amortisering under kolonnen 0<GF<2. En kunde med en gældsfaktor på 1 har et eksisterende realkreditlignende lån med variabel rente på 0,8 mio. kr., hvor rentebindingsperioden er 1 år. Der foreligger ingen foranstående lån. Kunden omlægger lånet på 0,8 mio. kr. til ét med variabel rente, hvor rentebindingsperioden er 3 år. Pantet har en værdi på 1 mio. kr. I dette tilfælde skal instituttet ikke indberette noget hverken som samlet brutto restgæld eller brutto restgæld, hvor renten er variabel og/eller uden amortisering. En kunde med en gældsfaktor på 1 har et eksisterende realkreditlignende lån med variabel rente og med amortisering på 0,8 mio. kr. Der foreligger ingen foranstående lån. Kunden omlægger lånet på 0,8 mio. kr. til ét med variabel rente og uden amortisering. Pantet har en værdi på 1 mio. kr. I dette tilfælde skal instituttet ikke indberette noget hverken som samlet brutto restgæld eller som brutto restgæld, hvor renten er variabel og/eller uden amortisering. xv. xvi. xvii. En kunde med en gældsfaktor på 1 har et samlet engagement på 0,8 mio. kr. bestående af to realkreditlignende lån: ét med fast rente og afdrag på 0,5 mio. kr. og ét med variabel rente på 0,3 mio. kr. Pantets værdi er 1 mio. kr. Kunden omlægger begge lån til et enkelt lån med variabel rente på 0,8 mio. kr. I dette tilfælde skal instituttet indberette 0,8 mio. kr. som samlet brutto restgæld under kolonnen 0<GF<2 og 0,5 mio. kr. som brutto restgæld, hvor renten er variabel og/eller uden amortisering under kolonnen 0<GF<2. Pengeinstituttet har overtaget fra et andet institut (fælles funding) et realkreditlignende lån med variabel rente på 1 mio. kr. for en kunde med en gældsfaktor på 1. I dette tilfælde skal instituttet ikke indberette noget hverken under samlet brutto restgæld eller under brutto restgæld, hvor renten er variabel og/eller uden amortisering. En kunde med en gældsfaktor på 1 har et eksisterende realkreditlignende lån på 1. mio. kr., hvor der foreligger ingen foranstående lån, og hvor muligheden for afdragsfrihed har været uudnyttet siden bevillingstidspunktet. Lånet betegnes som lån med amortisering. Kunden vælger at udnytte 13

14 afdragsfrihedsmuligheden for første gang i en måned (i løbet af opgørelsesperioden). I dette tilfælde skal instituttet indberette 1 mio. kr. både som brutto restgæld, hvor renten er variabel og/eller uden amortisering under kolonnen 0<GF<2 og som samlet brutto restgæld under kolonnen 0<GF<2. xviii. xix. xx. xxi. I det efterfølgende kvartal (eller måned) vælger kunden ikke længere at udnytte afdragsfriheden. Lånet betragtes ikke længere som nyudlån. En kunde flytter et realkreditlignende lån med variabel rente på 1 mio. kr. fra et pengeinstitut til et andet. Lånets profil holdes uændret og der sker ikke en udvidelse. I dette tilfælde skal det modtagende institut indberette 1 mio. kr. som overførte eksponeringer og ikke noget som hverken brutto restgæld, hvor renten er variabel og/eller uden amortisering eller samlet brutto restgæld. En kunde med en gældsfaktor på 1 flytter et realkreditlignende lån med variabel rente på 1 mio. kr., hvor rentebindingsperioden er 3 år, fra et pengeinstitut til et andet. Der sker ikke en udvidelse men det nye lån har en rentebindingsperiode på 1 år. I dette tilfælde skal det modtagende institut indberette 1 mio. kr. både som brutto restgæld, hvor renten er variabel og/eller uden amortisering under kolonnen 0<GF<2 og som samlet brutto restgæld under kolonnen 0<GF<2, og ikke noget som overførte eksponeringer. En kunde med en gældsfaktor på 1 flytter et realkreditlignende lån med variabel rente på 1 mio. kr., hvor rentebindingsperioden er 1 år, fra et pengeinstitut til et andet. Der sker ikke en udvidelse men det nye lån har en rentebindingsperiode på 3 år. I dette tilfælde skal det modtagende institut indberette 1 mio. kr. som overførte eksponeringer og ikke noget som hverken brutto restgæld, hvor renten er variabel og/eller uden amortisering eller samlet brutto restgæld. 14

15 Skabelon SNF12 Formidlede ikke-koncernforbundne realkreditlån fordelt efter gældsfaktor og kommuner Nyudlån (udfyldes kun af gruppe 1 og gruppe 2 institutter samt Nordea Danmark filial, Handelsbanken og Handelsbanken Kredit) Denne skabelon skal ikke indberettes, hvis instituttets samlede brutto restgæld (inkl. formidlede ikke-koncernforbundne realkreditlån) til vækstområderne 2 er mindre end 100 mio. kr. Indberetningsfrekvens Kvartalsvis Konsolideringsniveau Koncern og Solo Indhold Pengeinstituttet bedes indberette obligationernes restgæld på formidlede ikke-koncernforbundne realkreditnyudlån med pant i ejerboliger og fritidshuse på kommuner og gældsfaktor. Afgrænsning Indberetningen omfatter alene formidlede ikke-koncernforbundne realkreditlån. Overtagne lån i forbindelse med fælles funding skal ikke indberettes. Overførte eksponeringer fra andre kreditinstitutter, hvor låneprofilen holdes uændret eller hvor rentebindingsperioden bliver længere, og der ikke sker en udvidelse (ekskl. oprettelsesomkostninger o.l.), tæller ikke som nyudlån. Disse eksponeringer skal indberettes i en særskilt kolonne (se indberetningsskemaet). Med og uden amortisering I denne opgørelse betragtes et lån således: Med amortisering: o hvis lånet afdrages med en ydelse svarende til et afdrag med maksimal 30-årig afvikling, eller o hvis lånet har mulighed for afdragsfrihed men denne mulighed er uudnyttet på optagelsestidspunktet. Uden amortisering: o hvis lånet afdrages med en ydelse mindre end et afdrag med maksimal 30-årig afvikling, eller o hvis lånet har mulighed for afdragsfrihed og denne mulighed er udnyttet på optagelsestidspunktet. Når et lån med uudnyttet afdragsfrihed skifter til udnyttet afdragsfrihed for første gang siden bevillingstidspunktet, vil lånet behandles som nyudlån uden amortisering. Ved efterfølgende skift tæller lånet ikke længere som nyudlån. Variabel rente Et lån, hvor renten kan tilpasses løbende i lånets løbetid betegnes som lån med variabel rente. 2 Vækstområderne består af Københavns Kommune, Frederiksberg Kommune, Dragør Kommune, Tårnby Kommune, Albertslund Kommune, Ballerup Kommune, Brøndby Kommune, Gentofte Kommune, Gladsaxe Kommune, Glostrup Kommune, Herlev Kommune, Hvidovre Kommune, Høje-Taastrup Kommune, Ishøj Kommune, Lyngby-Taarbæk Kommune, Rødovre Kommune, Vallensbæk Kommune og Aarhus kommune. 15

16 Gældsfaktor Gældsfaktoren (eller gearingen) viser forholdet mellem gæld og indkomst og beregnes som kundens samlede gæld divideret med husstandens bruttoindkomst (jf. definitionen i bilag 7 til vejledning til regnskabsindberetning for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl.). I bruttoindkomst kan indregnes elementer som lønindkomst, dagpenge mm., pension, SU, boligsikring, børnefamilieydelse, børnebidrag og ægtefællebidrag. Udlodning, udbytter mm. kan medregnes med den del, som kunden rimelig sikkerhed forventes at få udloddet årligt. Bonus, renteindtægter og andre kapitalindkomster kan også indregnes, hvis de forventes at være stabile. Lejeindtægter fra udlejning kan indgå, hvis de er stabile. Hvis indtægterne er svingende år for år, kan instituttet medtage den del, det forventer er stabil Dvs. den laveste værdi. Bruttoindkomsten er uden eget bidrag til arbejdsgiveradministreret pensionsordning og arbejdsgivers pensionsbidrag. Hvis kundens aldersopsparing eller kapitalpension er frigivet, kan de tælles med i indkomsten ved at dele beløbet ud over en årrække. Hvor lang en årrække afhænger af, hvor meget kunden har brug for at supplere indkomsten med, for at have et tilstrækkeligt månedligt rådighedsbeløb. Gælden er bruttogæld. Frie midler mm. kan ikke fraregnes. Ved kassekreditter/maksimal kredit medregnes det maximale beløb. Al gæld er omfattet, herunder fx familiegæld (også selvom den ikke afvikles) og SU-lån. Ved kontokort medtages gælden på beregningstidspunktet. Hvis der er tale om en trækningsret/et maksimum, skal maksimum medtages ligesom ved øvrige kreditter. Realkreditlån opgøres til kursværdi og banklån efter lånets størrelse. I forhold til opgørelse af gæld i forbindelse med ejerskab af to boliger, hvor man er på vej til at sælge eller har solgt den ene bolig til overtagelse efter en vis periode, skal gælden beregnes ud fra den fremtidige situation. Med andre ord efter salg af tidligere bolig. Hvis ikke den tidligere bolig er solgt, skal der lægges en forsigtighed ind ved vurderingen af provenuet fra den tidligere bolig, hvis provenuet skal anvendes til nedbringelse af gælden i den nye bolig. Nedestående specifikationer følger opgørelsen: 1. Ved nyudlån forstås nye lån, udvidelser af eksisterende lån og omlægninger/konverteringer, som instituttet har udbetalt i perioden. Lån, der både er udbetalt og indfriet i den periode, som indberetningen gælder for, skal medregnes som nyudlån. Følgende nyudlån indgår i både obligationernes restgæld og den del af obligationernes restgæld, hvor renten er variabel og/eller hvor lånet er uden amortisering: a) Nye lån (fx ejerskift) b) Udvidelser af lån i forbindelse med en omlægning/konvertering (som ikke skyldes konverteringsomkostninger mv.). c) Omlægninger/konverteringer, hvor låneprofilen skifter fra en fast rente til en variabel rente og/eller fra med amortisering til uden amortisering. d) Omlægninger/konverteringer, hvor låneprofilen skifter til en lavere rentebindingsperiode. 16

17 Alt andet nyudlån, der ikke indgår i den del af obligationernes restgæld, hvor renten er variabel og/eller hvor lånet er uden amortisering, skal kun indgå i den samlede obligationsrestgæld. Omlægningerne/konverteringerne, hvor låneprofilen skifter fra en variabel rente til en fast rente og/eller fra uden amortisering til med amortisering, skal indgå i den samlede brutto restgæld. Omlægninger/konverteringer fra og til egne realkreditobligationer (fx inden for en koncern) skal ikke indberettes som nyudlån, hvis låneprofilen holdes uændret og der ikke sker en udvidelse. 2. Restgælden opgøres i nominelle værdier og kun for privatkundesegmentet (jf. definitionen i bilag 7 til vejledning til regnskabsindberetning for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl.). Ved privatkunder forstås kunder, som er karakteriseret ved, at der er en løbende forholdsvis stabil pengeindgang (løn/overførselsindkomst eller lignende), et privatforbrug og altid en personlig hæftelse af låntager. Hvis en privatkunde har en mindre, erhvervslignende indtægt fra en hobbyvirksomhed eller fra udlejning af en lejlighed o.l., kan kunden fortsat betragtes som en privatkunde, når det vurderes, at denne indtægt kun har mindre betydning for kundens økonomi. Hvis enten kundens, ægtefællens eller samleverens økonomiske forhold hovedsageligt er baseret på/afhængig af egen erhvervsvirksomhed (og/eller selskabsejerskab), er der i stedet tale om en erhvervskunde. 3. Restgælden inkluderer udlån i alle valutaer. Det vil sige, at også udlån i andre valutaer end DKK indgår, omregnet til DKK. 4. Pantets beliggenhed afgør kommuneplaceringen. 5. Ejendomskategorierne ejerboliger og fritidshuse følger afgrænsningen i bekendtgørelsen om afgrænsning af ejendomskategorier og indfrielse af lån ved overgang til anden ejendomskategori. 6. Ejendomsværdien forstås som værdien på belåningstidspunktet, jf. seneste bevilling. Kunder kan have flere lån i samme ejendom. 7. Gældsfaktoren baseres på de seneste indhentede indkomstoplysninger. 8. Garantier eller lignende indgår ikke opgørelsen. 9. Fælles fundede lån er lån, som sammen med et tilhørende pantebrev er overdraget til eje fra et penge- eller realkreditinstitut til et andet institut, og hvor der udstedes obligationer på baggrund af det overførte lån (i form af SDO eller SDRO). 10. Overførte eksponeringer opgøres som obligationsrestgæld. 11. Enheden er kr. Eksempler: i. En kunde med en gældsfaktor på 1 har optaget et realkreditlån på 1. mio. kr., hvor der foreligger ingen foranstående lån, og hvor lånet har en fast rente og er med amortisering. I dette tilfælde skal instituttet indberette 1 mio. kr. som samlet obligationsrestgæld under kolonnen 0<GF<2 og ikke noget under obligationsrestgæld, hvor renten er variabel og/eller uden amortisering. ii. En kunde med en gældsfaktor på 1 har optaget et realkreditlån på 1. mio. kr., hvor der foreligger ingen foranstående lån, og hvor lånet har en variabel rente og/eller er uden amortisering. I dette 17

18 tilfælde skal instituttet indberette 1 mio. kr. både som samlet obligationsrestgæld under kolonnen 0<GF<2 og som obligationsrestgæld, hvor renten er variabel og/eller uden amortisering under kolonnen 0<GF<2. iii. iv. En kunde med en gældsfaktor på 1 har optaget et samlet realkreditlån på 0,8 mio. kr., hvor der foreligger ingen foranstående lån. Pantets værdi er 1 mio. kr. Engagementet består af to realkreditlån: ét med fast rente og med amortisering på 0,5 mio. kr. og et andet med variabel rente på 0,3 mio. kr. I dette tilfælde skal instituttet indberette 0,8 mio. kr. som samlet obligationsrestgæld restgæld under kolonnen 0<GF<2 og 0,3 mio. kr. som obligationsrestgæld, hvor renten er variabel og/eller uden amortisering under kolonnen 0<GF<2. En kunde med en gældsfaktor på 1 har optaget et realkreditlån med variabel rente og/eller afdragsfrihed på 0,2 mio. kr. med pant i en ejerlejlighed. Pantets værdi er 1 mio. kr. Lånet er placeret som 2. prioritet, da der foreligger et realkreditlån på 0,6 mio. kr. foran. I dette tilfælde skal instituttet indberette lånet på 0,2 mio. kr. både som samlet obligationsrestgæld under kolonnen 0<GF<2 og som obligationsrestgæld, hvor renten er variabel og/eller uden amortisering under kolonnen 0<GF<2. v. En kunde med en gældsfaktor på 1 har et eksisterende realkreditlån på 0,5 mio. kr., hvor der foreligger ingen foranstående lån. Kunden optager et (realkredit)tillægslån med variabel rente på 0,3 mio. kr., mens pantet har en værdi på 1 mio. kr. I dette tilfælde skal instituttet indberette lånet på 0,3 mio. kr. både som samlet obligationsrestgæld under kolonnen 0<GF<2 og som obligationsrestgæld, hvor renten er variabel og/eller uden amortisering under kolonnen 0<GF<2. vi. vii. viii. ix. En kunde med en gældsfaktor på 1 har et eksisterende realkreditlån på 0,5 mio. kr., hvor der foreligger ingen foranstående lån. Kunden optager et (realkredit)tillægslån uden amortisering på 0,3 mio. kr., mens pantet har en værdi på 1 mio. kr. I dette tilfælde skal instituttet indberette lånet på 0,3 mio. kr. både som samlet obligationsrestgæld under kolonnen 0<GF<2 og som obligationsrestgæld, hvor renten er variabel og/eller uden amortisering under kolonnen 0<GF<2. En kunde med en gældsfaktor på 1 har et eksisterende realkreditlån på 0,5 mio. kr., hvor der foreligger ingen foranstående lån. Kunden optager et tillægslån med amortisering og fast rente på 0,3 mio. kr., mens pantet har en værdi på 1 mio. kr. I dette tilfælde skal instituttet indberette lånet på 0,3 mio. kr. som samlet obligationsrestgæld under kolonnen 0<GF<2 og ikke noget under obligationsrestgæld, hvor renten er variabel og/eller uden amortisering. En kunde med en gældsfaktor på 1 har et eksisterende realkreditlån med fast rente på 0,8 mio. kr., hvor der foreligger ingen foranstående lån. Kunden omlægger lånet på 0,8 mio. kr. til ét med variabel rente, mens pantet har en værdi på 1 mio. kr. I dette tilfælde skal instituttet indberette lånet på 0,8 mio. kr. både som samlet obligationsrestgæld under kolonnen 0<GF<2 og som obligationsrestgæld, hvor renten er variabel og/eller uden amortisering under kolonnen 0<GF<2. En kunde med en gældsfaktor på 1 har et eksisterende realkreditlån med variabel rente og med amortisering på 0,8 mio. kr., hvor der foreligger ingen foranstående lån. Kunden omlægger lånet på 0,8 mio. kr. til ét med fast rente og med amortisering, mens pantet har en værdi på 1 mio. kr. I dette tilfælde skal instituttet indberette lånet på 0,8 mio. kr. som samlet obligationsrestgæld under kolonnen 0<GF<2 og ikke noget under obligationsrestgæld, hvor renten er variabel og/eller uden amortisering. 18

19 x. En kunde med en gældsfaktor på 1 har et eksisterende realkreditlån med variabel rente på 0,8 mio. kr., hvor rentebindingsperioden er 3 år. Der foreligger ingen foranstående lån. Kunden omlægger lånet på 0,8 mio. kr. til ét med variabel rente, hvor rentebindingsperioden er 1 år. Pantet har en værdi på 1 mio. kr. I dette tilfælde skal instituttet indberette lånet på 0,8 mio. kr. både som samlet obligationsrestgæld under kolonnen 0<GF<2 og som obligationsrestgæld, hvor renten er variabel og/eller uden amortisering under kolonnen 0<GF<2. xi. xii. xiii. xiv. xv. xvi. xvii. xviii. En kunde med en gældsfaktor på 1 har et eksisterende realkreditlån med variabel rente på 0,8 mio. kr., hvor rentebindingsperioden er 1 år. Der foreligger ingen foranstående lån. Kunden omlægger lånet på 0,8 mio. kr. til ét med variabel rente, hvor rentebindingsperioden er 3 år. Pantet har en værdi på 1 mio. kr. I dette tilfælde skal instituttet ikke indberette noget hverken som samlet obligationsrestgæld eller obligationsrestgæld, hvor renten er variabel og/eller uden amortisering. En kunde med en gældsfaktor på 1 har et eksisterende realkreditlån med variabel rente og med amortisering på 0,8 mio. kr. Der foreligger ingen foranstående lån. Kunden omlægger lånet på 0,8 mio. kr. til ét med variabel rente og uden amortisering. Pantet har en værdi på 1 mio. kr. I dette tilfælde skal instituttet ikke indberette noget hverken som samlet obligationsrestgæld eller under obligationsrestgæld, hvor renten er variabel og/eller uden amortisering. En kunde med en gældsfaktor på 1 har et samlet engagement på 0,8 mio. kr. bestående af to realkreditlån: ét med fast rente og afdrag på 0,5 mio. kr. og ét med variabel rente på 0,3 mio. kr. Pantets værdi er 1 mio. kr. Kunden omlægger begge lån til et enkelt realkreditlån med variabel rente på 0,8 mio. kr. I dette tilfælde skal instituttet indberette 0,8 mio. kr. som samlet obligationsrestgæld under kolonnen 0<GF<2 og 0,5 mio. kr. som obligationsrestgæld, hvor renten er variabel og/eller uden amortisering under kolonnen 0<GF<2. Realkreditinstituttet har overtaget fra et andet institut (fælles funding) et realkredit(lignende) lån med variabel rente på 1 mio. kr. for en kunde med en gældsfaktor på 1. I dette tilfælde skal instituttet ikke indberette noget hverken under samlet obligationsrestgæld eller under obligationsrestgæld, hvor renten er variabel og/eller uden amortisering. En kunde med en gældsfaktor på 1 har et eksisterende realkreditlån på 1. mio. kr., hvor der foreligger ingen foranstående lån, og hvor muligheden for afdragsfrihed har været uudnyttet siden optagelsestidspunktet. Lånet betegnes som lån med amortisering. Kunden vælger at udnytte afdragsfrihedsmuligheden for første gang i en måned (i løbet af opgørelsesperioden). I dette tilfælde skal instituttet indberette 1 mio. kr. både som obligationsrestgæld, hvor renten er variabel og/eller uden amortisering under kolonnen 0<GF<2 og som samlet obligationsrestgæld. I det efterfølgende kvartal (eller måned) vælger kunden ikke længere at udnytte afdragsfriheden. Lånet betragtes ikke længere som nyudlån. En kunde flytter et realkreditlignende lån med variabel rente på 1 mio. kr. fra et pengeinstitut til et realkreditinstitut. Lånets profil holdes uændret og der sker ikke en udvidelse. I dette tilfælde skal det modtagende institut indberette 1 mio. kr. som overførte eksponeringer og ikke noget hverken som samlet obligationsrestgæld eller som obligationsrestgæld, hvor renten er variabel og/eller uden amortisering. En kunde med en gældsfaktor på 1 flytter et realkreditlignende lån med variabel rente på 1 mio. kr., hvor rentebindingsperioden er 3 år fra et pengeinstitut til et realkreditinstitut. Der sker ikke en ud- 19

20 videlse men det nye realkreditlån får en rentebindingsperiode på 1 år. I dette tilfælde skal det modtagende institut indberette 1 mio. kr. både som obligationsrestgæld, hvor renten er variabel og/eller uden amortisering under kolonnen 0<GF<2 og som samlet obligationsrestgæld under kolonnen 0<GF<2, og ikke noget som overførte eksponeringer. xix. En kunde med en gældsfaktor på 1 flytter et realkreditlignende lån med variabel rente på 1 mio. kr., hvor rentebindingsperioden er 1 år fra et pengeinstitut til et realkreditinstitut. Der sker ikke en udvidelse men det nye lån får en rentebindingsperiode på 3 år. I dette tilfælde skal det modtagende institut indberette 1 mio. kr. som overførte eksponeringer og ikke noget som hverken obligationsrestgæld, hvor renten er variabel og/eller uden amortisering eller som samlet obligationsrestgæld. 20