Agau Metal ApS. Årsrapport for 2016/17

Transkript

1 Agau Metal ApS Gl. Banevej Karup J CVR-nr Årsrapport for 2016/17 (37. regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 21. december 2017 Steen Lauritsen Høy dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1. juli juni 9 Balance 30. juni 10 Noter til årsrapporten 12

3 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli juni 2017 for Agau Metal ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2017 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Karup, den 21. december 2017 Direktion Steen Lauritsen Høy - 1 -

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til ledelsen i Agau Metal ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi er valgt med henblik på at udføre udvidet gennemgang årsregnskabet for Agau Metal ApS for regnskabsåret 1. juli juni Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af en udvidet gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. På grund af de forhold, der er beskrevet i Grundlag for manglende konklusion, har vi imidlertid ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet bevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Grundlag for manglende konklusion VI har ikke haft mulighed for at opnå tilstrækkelig og egnet bevis for varelagerets tilstedeværelse og værdiansættelse. Ifølge årsregnskabet udgør varelageret 74 pct. af balancesummen. Som følge heraf har vi ikke været i stand til at afgøre, som eventuelle ændringer af disse posters beløb er nødvendige. Vi var ligeledes ikke i stand til at overbevise os om selskabets lagermængder sidste år. Eftersom primovarelageret indgår i fastsættelsen af det finansielle resultat, var det ikke muligt for os at fastslå, om rettelser kunne have været nødvendige til årets overskud. Manglende konklusion Vi udtrykker ingen konklusion om årsregnskabet. På grund af betydeligheden af de forhold, der er beskrevet i afsnittet Grundlag for manglende konklusion, har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet bevis, der kan danne grundlag for en konklusion om årsregnskabet. Erklæring i henhold til anden lovgivning, aftale og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Som det fremgår af afsnittet Grundlag for manglende konklusion, har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet bevis, der kan danne grundlag for en konklusion om årsregnskabet. Vi afgiver derfor ikke en udtalelse om ledelsesberetningen - 2 -

5 Den uafhængige revisors erklæringer Vildbjerg, den 21. december 2017 Damgaard & Enevoldsen Registreret Revisionsaktieselskab CVR-nr Carsten Østergaard Registreret revisor - 3 -

6 Selskabsoplysninger Selskabet Agau Metal ApS Gl. Banevej Karup J Telefon: CVR-nr.: Regnskabsperiode: 1. juli juni 2017 Stiftet: 7. juli 1980 Regnskabsår: 37. regnskabsår Hjemsted: Viborg Direktion Steen Lauritsen Høy Revisor Damgaard & Enevoldsen Registreret Revisionsaktieselskab Pugdalvænget Vildbjerg - 4 -

7 Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er køb og salg af frimærker og mønter samt tilbehør hertil

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Agau Metal ApS for 2016/17 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2016/17 er aflagt i kr. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætningog direkte omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter. Alle former for afgivne rabatter er fratrukket i nettoomsætningen. Distributionsomkostninger I distributionsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt til distribution af varer solgt i årets løb og til årets gennemførte salgskampagner m.v. herunder indregnes omkostninger til reklame- og udstilling samt afskrivninger

9 Anvendt regnskabspraksis Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration af selskabet, herunder omkostninger til det administrative personale, ledelse og kontoromkostninger samt afskrivninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid, der afskrives ikke på grunde. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Bygninger 50 år 0 kr Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-10 år kr Aktiver med en kostpris på under kr omkostningsføres i anskaffelsesåret. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi

10 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger i pengeinstitut og kontanter. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi

11 Resultatopgørelse 1. juli juni Note 2016/17 kr. 2015/16 t.kr. Bruttofortjeneste Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat af ordinær primær drift Andre driftsindtægter Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter 31 0 Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat

12 Balance 30. juni Note 2016/17 kr. 2015/16 t.kr. Aktiver Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Deposita Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Ædle metaller, frimærker og mønter Tilbehør Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Udskudt skatteaktiv Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

13 Balance 30. juni Note 2016/17 kr. 2015/16 t.kr. Passiver Virksomhedskapital Overført resultat Egenkapital Kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til selskabsdeltagere og ledelse Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Eventualposter m.v. 3 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 4 Nærtstående parter og ejerforhold

14 Noter 1 Skat af årets resultat 2016/ /16 kr. t.kr. Årets udskudte skat Egenkapital Virksomhedskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. juli Årets resultat Egenkapital 30. juni Eventualposter m.v. Ingen. 4 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har udstedt ejerpantebreve for i alt kr i ovenstående grunde og bygninger, hvor den regnskabsmæssige værdi pr. 30/ udgør kr Heraf er deponeret ejerpantebreve for kr til sikkerhed for bankgæld. 5 Nærtstående parter og ejerforhold Selskabet har i regnskabsåret beskæftiget gennemsnitlig 2 personer