Foreningsoplysninger 3. Ledelsesberetning 4. Ledelsespåtegning 5. Revisors erklæringer 6. Anvendt regnskabspraksis 8. Resultatopgørelse 10

Transkript

1

2 Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger 3 Ledelsesberetning 4 Ledelsespåtegning 5 Revisors erklæringer 6 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 10 Balance, aktiver 11 Balance, passiver 12 Egenkapitalopgørelse 13 Noter 14 Bøsserup Vandværk 2

3 Foreningsoplysninger Vandværk Foreningen Bøsserup Vandværk A.M.B.A. Bøsserup Bakke Nykøbing SJ CVR. nr.: Bestyrelse Rudy Ploug Formand Steen Sørensen Kasserer Mogens Grønholdt Pedersen Thomas Knygberg Robert Bech Nielsen Revisor TimeVision Frederiksberg Godkendt Revisionspartnerselskab Bøsserup Vandværk 3

4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Hovedaktiviteten er at drive vandværk for 156 sommerhusejere og helårsboliger. Redegørelse for udviklingen i virksomhedens økonomiske aktiviteter Årets resultat har været mindre tilfredsstillende. Bestyrelsen forventer fremover et lidt bedre resultat. Bøsserup Vandværk 4

5

6 Revisors erklæringer Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Til andelshaverne i Bøsserup Vandværk Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Bøsserup Vandværk for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i vandværket, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Bøsserup Vandværk 6

7

8 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsregnskabet er aflagt med henblik på at give et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A. Indregning og måling Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til den foregående regnskabsperiode. Generelle indregningsmetoder I resultatopgørelsen indregnes indtægter og udgifter i takt med at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde vandværket, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå vandværket, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i de følgende afsnit nedenfor. Visse finansielle aktiver og gældsforpligtelser måles efterfølgende til (amortiseret) kostpris. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Indtægtskriterier Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms. Vandværket er underlagt det generelle "hvile i sig selv" -princip, hvorfor der årligt opgøres en over- eller underdækning jf. Danske Vandværkers retningslinier. Denne beregnes som årets (øvrige) indtægter fratrukket årets omkostninger. En eventuel overdækning anføres som en negativ indtægt, mens en eventuel underdækning anføres som et tillæg til indtægterne. Driftsudgifter Driftsudgifter omfatter regnskabsårets direkte omkostninger til driften af vandværket målt til kostpris. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration og tab på debitorer mv. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver. Bøsserup Vandværk 8

9 Anvendt regnskabspraksis Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til anskaffelsessummen med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers brugstider. Mindre anskaffelser indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Der indgår forventede brugstider som følger: Bygninger Produktionsanlæg og maskiner Brugstid 50 år 5-50 år De samlede anlægsaktiver er baseret på en uvildig vurdering i 2005 og opskrevet til denne vurdering. Samtidigt blev den årlige nedskrivning beregnet til 2 % for bygninger, boringer mv. og 7 % for produktionsanlæg og maskiner. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger med ubetydelig risiko for værdiændringer. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris, hvilket i praksis svarer til nettorealisationsværdi. Langfristet gæld er overdækning. Overdækning er et udtryk for, at vandværket har haft større indtægter end krævet i forhold til "hvile i sig selv" -princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning. Bøsserup Vandværk 9

10 Resultatopgørelse Perioden 1. januar december Indtægter Driftsudgifter Administrationsomkostninger Bruttofortjeneste Afskrivninger, anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Andre finansielle indtægter Årets resultat 0 0 Bøsserup Vandværk 10

11 Balance Aktiver pr. 31. december Grund Bygningsanlæg Boringer Maskinanlæg Forsyningsledninger Stikledninger Udpumpningsanlæg Vandmålere Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Debitorer, vandafgift Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Bøsserup Vandværk 11

12 Balance Passiver pr. 31. december Andelskapital Reserve for opskrivninger, bygningsanlæg mm Egenkapital i alt Overdækning Langfristede gældsforpligtelser i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gælds- og hensatte forpligtelser i alt Passiver i alt Bøsserup Vandværk 12

13 Egenkapitalopgørelse Egenkapitalændringer Egenkapital primo Årets opskrivning Egenkapital i alt Specifikation af egenkapitalen Virksomhedskapital, primo Virksomhedskapital i alt Opskrivningshenlæggelse, primo Årets opskrivning Opskrivningshenlæggelser i alt Egenkapital i alt Bøsserup Vandværk 13

14 Noter Indtægter Vand fast afgift Vand forbrugsafregnet Opkrævede grønne afgifter Gebyrer Diverse Overdækning/underdækning Indtægter i alt Driftsudgifter Vandanalyser Grønne afgifter Bestyrelseshonorar Elforbrug Driftsservice Kørselsgodtgørelse Udpumpningsanlæg Ledningsnet Reparation, vandværk Boringer Løn bestyrelse Refunderet energiafgift, el, vand og gas Driftsudgifter i alt Administrationsomkostninger Kontorartikler/tryksager EDB-omkostninger Telefon Bank gebyrer Porto og gebyrer Revisorhonorar Revisorhonorar, sidste år Kontorassistance Forsikringer Kontingenter Generalforsamling Bestyrelsesmøder Administrationsomkostninger i alt Andre finansielle indtægter Renteindtægter, pengeinstitutter Andre finansielle indtægter i alt Bøsserup Vandværk 14

15 Noter Bygningsanlæg Samlet anskaffelsessum primo Samlet anskaffelsessum Samlede afskrivninger primo Årets afskrivninger Samlede af- og nedskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Boringer Samlet anskaffelsessum primo Tilgang Samlet anskaffelsessum Samlede afskrivninger primo Årets afskrivninger Samlede af- og nedskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Maskinanlæg Samlet anskaffelsessum primo Samlet anskaffelsessum Samlede afskrivninger primo Årets afskrivninger Samlede af- og nedskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Forsyningsledninger Samlet anskaffelsessum primo Samlet anskaffelsessum Samlede afskrivninger primo Årets afskrivninger Samlede af- og nedskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Bøsserup Vandværk 15

16 Andre noteoplysninger 9 Stikledninger Anskaffelsessum, primo Samlet anskaffelsessum Afskrivninger, primo Årets afskrivninger Samlede af- og nedskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Udpumpningsanlæg Samlet anskaffelsessum primo Tilgang i årets løb Samlet anskaffelsessum Samlede afskrivninger primo Årets afskrivninger Samlede af- og nedskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Vandmålere Samlet anskaffelsessum primo Samlet anskaffelsessum Samlede afskrivninger primo Årets afskrivninger Samlede af- og nedskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Likvide beholdninger Foreningskonto Likvide beholdninger i alt Overdækning Overdækning Årets overdækning Overdækning i alt Bøsserup Vandværk 16

17 Andre noteoplysninger 14 Leverandører af varer og tjenesteydelser Revisorhonorar Leverandører af varer og tjenesteydelser i alt Anden gæld Skyldig moms, primo Udgående moms Indgående moms Elafgift Afregnet moms Skyldig moms Tilbageholdt A-skat Tilbageholdt AM-bidrag Afregnet A-skat mv Skyldig A-skat mv. 0 0 Skyldig grønne afgifter Anden gæld i alt Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. Ingen. 17 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. Bøsserup Vandværk 17