Den Selvejende Institution ''Arena Rebild''

Transkript

1 Den Selvejende Institution ''Arena Rebild'' Postboks 14, 9530 Støvring, CVR-nr

2 Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Oplysninger om virksomheden 4 Beretning 5 Årsregnskab 1. januar 31. december 6 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 10 Ernst & Young P/S - Vestre Havnepromenade 1A - Postboks Aalborg - CVR-nr / _2.docx 1

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2015 for Den Selvejende Institution ''Arena Rebild''. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af institutionens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Støvring, den 30. maj 2016 Søren Pinstrup formand Anders Ørndrup Jannie Ørsnes Kurt Danielsen Carsten Mikkelsen 2

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen for Den Selvejende Institution ''Arena Rebild'' Vi har revideret årsregnskabet for Den Selvejende Institution ''Arena Rebild'' for regnskabsåret 1. januar 31. december Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Institutionens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for institutionens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af institutionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af institutionens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetning Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aalborg, den 30. maj 2016 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr Evan Christensen statsaut. revisor Thomas S. Kallehauge statsaut. revisor 3

5 Ledelsesberetning Oplysninger om virksomheden Navn Adresse, postnr. by CVR-nr. Etableret Hjemstedskommune Regnskabsår Den Selvejende Institution ''Arena Rebild'' Postboks 14, 9530 Støvring Rebild 1. januar 31. december Telefon Bestyrelse Revision Søren Pinstrup, formand Anders Ørndrup Jannie Ørsnes Kurt Danielsen Carsten Mikkelsen Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Vestre Havnepromenade 1A, 9000 Aalborg 4

6 Ledelsesberetning Beretning Aktivitet Institutionen har til formål at etablere og drive fritids- og forsamlingslokaler, som er beregnet til benyttelse af Rebild Kommunes beboere og foreninger, særligt sportsklubber og ungdomsforeninger samt andre oplysende foreninger med fortrinsvis kulturelle formål, arrangementer af udstillinger, møder, stævner, teatre, koncerter m.v. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Til bedømmelse af resultatet af institutionen i det forløbne år og af den finansielle stilling henvises til resultatopgørelse og balance. Årets resultat er positivt med 526 t.kr. mod et budgetteret overskud på 84 t.kr. Resultatet er positivt påvirket med 152 t.kr. grundet afgjort tvist med Rebild Kommune vedrørende manglende betalinger for brugerrettigheder og positivt påvirket af tilbageført hensættelse til renoveringer på 300 t.kr. Der er i 2015 gennemført større renoveringer af Støvringhallen og Stensbohallen, hvor der i alt er afholdt ca t.kr., hvoraf t.kr. er aktiveret som forbedring af bygningerne. Der er til disse renoveringer modtaget kommunalt tilskud på t.kr. Bestyrelsen forventer i 2016 at færdiggøre de igangsatte renoveringer af hallerne, som er omfattet af tilskudsordning fra Rebild Kommune. Med baggrund heri anses resultatet for tilfredsstillende. Egenkapital og økonomisk stilling Institutionens egenkapital er med årets resultat reetableret og udgør 5 t.kr. Hallerne, som har en ejendomsværdi på 21,5 mio. kr., er dog kun bogført til 19,1 mio. kr. Bestyrelsen har indledt tiltag til afholdelse af flere "events" for derigennem at øge indtjeningen, samtidig gøres der forsøg på at øge indtjeningen fra reklamer. Der forventes et resultat i balance i årene fremover. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets udløb er der ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt påvirker bedømmelsen af den finansielle stilling. 5

7 Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Den anvendte regnskabspraksis er i hovedtræk følgende: Resultatopgørelse Indtægter og omkostninger periodeafgrænses, så de omfatter regnskabsåret. Balance Materielle anlægsaktiver Bygninger måles til kostpris og afskrives lineært med fradrag af scrapværdi over aktivets forventede brugstid på 25 år. Inventar og småanskaffelser omkostningsføres i anskaffelsesåret. Der afholdes løbende væsentlige beløb til vedligeholdelse af bygninger og installationer. Disse beløb udgiftsføres i de år, de afholdes. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Prioritetsgæld Prioritetsgæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen. Modtaget tilskud fra Rebild Kommune Modtaget offentlige tilskud fra Rebild Kommunes Halvedligeholdelsepulje måles til kostpris og afskrives lineært over det tilskudsberettiget aktivs forventede brugstid på 25 år. 6

8 Årsregnskab 1. januar december Resultatopgørelse kr Budget 2016 Lejeindtægt, Støvringhallen Lejeindtægt, Stensbohallen Lejeindtægt, Arena Himmerland Lejeindtægter i alt Udlejning af reklameplads, Støvringhallen Udlejning af reklameplads, Stensbohallen Udlejning af reklameplads, Arena Himmerland Renteindtægter Events Indgået medlemskontingent Bruttoindtægt i alt Direkte omkostninger: Lønninger m.v Varme Elektricitet Vand- og kloakafgift, renovation Rengøringsartikler Øvrige direkte omkostninger Vedligeholdelse af bygninger og inventar Hensættelse til renovering, tilbageført Afskrivning på bygninger Andel af modtaget tilskud Renter af prioriteter og lån Andre omkostninger: Repræsentation og mødeomkostninger Revisions- og bogholderiassistance Sagsomkostninger, momssag, Rebild Kommune Forsikringer Mindre nyanskaffelser Diverse fællesomkostninger Renter af anden gæld Omkostninger i alt Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført til årets resultat

9 Årsregnskab 1. januar december Balance Note kr AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Støvringhallen inkl. installationer (ejendomsvurdering 1. oktober 2014, kr.) Stensbohallen inkl. installationer (ejendomsvurdering 1. oktober 2014, kr.) Arena Himmerland inkl. installationer (ejendomsvurdering 1. oktober 2014, kr.) Motionscenter, Stensbohallen Inventar, møbler og sportsudstyr m.v Tilgodehavende momsrefusion Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavende leje m.v Andre tilgodehavender Likvide aktiver Jutlander Bank A/S, konto nr Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

10 Årsregnskab 1. januar december Balance Note kr PASSIVER Egenkapital Saldo 1. januar Overført af årets resultat Egenkapital i alt Hensættelser Hensat til renoveringer Hensættelser i alt Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Prioritetsgæld, Stensbohallen Prioritetsgæld, Arena Himmerland Heraf afdrag næste år Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Jutlander Bank A/S, konto nr Varekreditorer Anden gæld Modtaget tilskud fra Rebild Kommune Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Sikkerhedsstillelse 9

11 Årsregnskab 1. januar december Noter 1 Materielle anlægsaktiver haller Støvringhallen Stensbohallen Arena Himmerland Saldo 1. januar Om-/tilbygning Afskrivning Saldo 31. december I alt 2 Tilgodehavende momsrefusion Beløbet vedrører ikke-afløftet moms på byggeri af ny hal. Beløbet tilbagebetales med kr. pr. år i Sikkerhedsstillelse Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter på t.kr. er der afgivet pant i bygninger på lejet grund, hvis regnskabsmæssige værdi udgør t.kr. Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut er der tinglyst følgende ejerpantebreve: t.kr. i Støvringhallen t.kr. i Stensbohallen og Arena Himmerland. 10