Økonomisk styring med kvalitet. Anders Chr. Christensen Jørgen Cæsar Jensen Jacob Frey Hansen

Transkript

1 Økonomisk styring med kvalitet Anders Chr. Christensen Jørgen Cæsar Jensen Jacob Frey Hansen

2 Det handler det om Fremstillingspris for grisen og mælken Kapacitetsprojekt hvordan udnytter vi rammerne bedst 2

3 Fremstillingspris

4 Vær klar på hvilket nøgletal, der menes Virksomhed Nulpunktsnotering Svineproduktion Markdrift Vindmølle Sohold Fremstillingspris Slagtesvin 4

5 Data har vi i forvejen.. Produktionskontrol Årsrapport Budgetopfølgning Status (besætning/beholdning) og data fra Ø90 kommer automatisk ind i beregningerne! 5

6 Fremstillingspris 2016 kr/smågris Q Q Q Q fremstillingspris/prod. smågris afregningspris/solgt smågris Resultat/smågris Smågrisepris, kr/stk fremstillingspris/prod. smågris afregningspris/solgt smågris Resultat/smågris Q Q Q Q Q Q Q Q

7 Fremstillingspris smågrise Q1 450 kr Ejendomme

8 Fremstillingspris smågrise Q1-Q4 450 kr 400 Fremstillingspris Q1 Fremstillingspris Q2 Fremstillingspris Q3 Fremstillingspris Q februar Ejendomme

9 Afregningspris smågrise kr Q1 Q2 Q3 Q februar Ejendomme

10 Resultat per smågris, 2016 kr 150 Q1 Q2 100 Q3 Q

11 Fremstillingspris mælk 2015 Spredning konventionel: Malkestald: Fra ca 2 -> 3 kr./kg EKM 11

12 Sammensætning af fremstillingspris 12

13 Fremstillingspris mælk 2016 de første 39 regnskaber Ingen ændring i spredning! 13

14 Fraktilanalyse visuel fokusering Konventionel Stor race Alle Fraktilanalyse for ejd. XXXX baseret på 273 bedrifter Stærk konkurrenceevne Stort forbedringspotentiale Fraktil 5% 10% 25% 33% 40% 50% 60% 67% 75% 90% 95% Kg EKM pr. årsko (leveret) Fremstillingspris pr. kg EKM 2,11 2,20 2,33 2,38 2,42 2,47 2,53 2,59 2,64 2,82 2,92 Foderomkostninger ekskl. værdiændring pr. kg EKM 1,22 1,25 1,32 1,34 1,36 1,38 1,41 1,43 1,46 1,54 1,58 Afkastningsgrad 7,11 5,40 2,72 1,81 0,88 0,00-1,03-1,83-2,72-5,72-8,24 Høj effektivitet = høj fremstillingspris? Bundet kapital pr. årsko Dækningsbidrag pr. årsko Krav til dækningsbidrag pr. årsko Arbejdsomkostninger pr. årsko Bygningsomk. pr. årsko Inventar inkl. energi pr. årsko Årets resultat pr. årsko

15 Super-optimering

16 Øg bundlinjen på anlægget Producer mere tilvækst pr. m2 Flere grise Tungere grise Lettere grise ind tungere grise ud 16

17 Super-optimering af slagtesvineproduktion Reducer fremstillingspris pr. kg tilvækst 17

18 Eksempel på Super-optimering 18

19 Eksempel på beregning af effekt af super-optimering 13 ugers omsætning stipladser Antal Kg. pr. gris DB pr. gris Total DB pr. år Mulig ,8 107, Reel ,0 99, ugers omsætning stipladser Antal Kg. pr. gris DB pr. gris Total DB pr. år Forskel til udgangspunkt Mulig ,0 99, Reel ,0 97, ugers omsætning stipladser Antal Kg. pr. gris DB pr. gris Total DB pr. år Reel ,0 99,

20 Effekten i den virkelige verden 13 ugers omsætning stipladser Antal Kg. pr. gris DB pr. gris Total DB pr. år Forskel til udgangspunkt Mulig ,8 107, Reel ,0 99, ugers omsætning stipladser Antal Kg. pr. gris DB pr. gris Total DB pr. år Reel ,0 99, gram daglig tilvækst -0,2 Fesv/kg og -2% døde 11 ugers omsætning stipladser Antal Kg. pr. gris DB pr. gris Total DB pr. år Reel ,8 138,

21 Sidegevinster Uens sektionsstørrelser ingen problem Færre undervægtige Større fleksibilitet i forhold til indgangsvægt Færre læssegebyrer Fleksibilitet ved udsatte grise uden tab i kapacitetsudnyttelse Nemmere vask Samme medarbejderomkostning Mulighed for sektionering i klimastalde 21

22 Opsummering superoptimering Reducer fremstillingspris/kg tilvækst Har du den rigtige omsætning? Har du muligheder for at ændre miljøtilladelsen? 22

23 Kapacitetsprojekt

24 Kapacitetsprojektet Formål Øge landmandens indtjening via bedre kapacitetsudnyttelse Indhold Gennemføre et tværfagligt rådgivningsmøde Score udnyttelsen af kapacitetsfaktorerne Dialog mellem landmand og rådgivere Aflevere en rapport med rådgivernes anbefalinger 24

25 Forberedelse Markkort og afstand til marken Regnskab samlet og driftsgrene Produktion i stalde produktionskontrol Luftfoto bygninger 25

26 Kapacitetsomkostninger Energi Maskinstation mv Vedligehold Investeringer over driften Lønomkostninger Ejd.skat og forsikringer Diverse = Kontante kapacitetsomkostninger Af- og nedskrivninger = Kapacitetsomkostninger i alt 26

27 Spindelvævet Arbejdskraft Ledelse Ledelse Maskiner Maskiner Dyr Dyr Planteproduktion Penge Penge 27 Produktionsanlæg Produktionsanlæg

28 Spindelvævet Arbejdskraft Ledelse Maskiner Dyr Planteproduktion Penge Produktionsanlæg 28

29 Spindelvævet Ledelse Arbejdskraft Maskiner Egen Rådgivere Dyr Planteproduktion Penge Produktionsanlæg 29

30 Erfaringer fra kapacitetsprojektet Der er de nemme og de svære faktorer Hjælp til erkendelse og status Økonomisk status Planlægning Ledelse kræver tid og fokus Penge som fokuspunkt er mange ting og mange indgangsvinkler afhængig af alder, ud-/afvikling, 30

31 Tværfaglighedens styrke 3 konsulenter Alle faggrene Alle faggrene Alle faggrene = 3 vinkler på bordet = Ingen kæpheste = Kun en sandhed = Hurtig og stærk beslutningskraft Ide Beslutning Diskussion Mulige løsninger 31

32 Spørgsmål? februar 2017