LO Plus A/S. Engelholm Alle Taastrup. Årsrapport 1. januar december 2015

Transkript

1 LO Plus A/S Engelholm Alle Taastrup Årsrapport 1. januar december 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 20/05/2016 Jørgen Rønnow Bruun Dirigent

2 Side 2 af 15 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse Balance Noter... 13

3 Side 3 af 15 Virksomhedsoplysninger Virksomheden LO Plus A/S Engelholm Alle Taastrup CVR-nr: Regnskabsår: 01/01/ /12/2015 Bankforbindelse Revisor Arbejdernes Landsbank Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 København S DK Danmark CVR-nr: P-enhed:

4 Side 4 af 15 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for LO Plus A/S.Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2015 for LO Plus A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Der er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Samtidig er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Høje Taastrup, den 09/03/2016 Direktion Henrik Feldborg Bestyrelse Lars Bo Ive formand Morten Skov Christiansen næstformand Henrik Orloff Henrik Grønborg Annette Weber Falberg Birke Hundebøl

5 Side 5 af 15 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i LO Plus A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for LO Plus A/S for regnskabsåret 1. januar december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 Side 6 af 15 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Høje Taastrup, 09/03/2016 Lone Møller Olsen statsautoriseret revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR:

7 Side 7 af 15 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets aktivitet består i at drive et gratis medlems- og fordelskort for en række af LO s forbund. Årets resultat Årets resultat blev et underskud på t.kr. efter skat. Selskabets underskud til trods er resultatet lidt bedre end forventet og skyldes planlagte satsninger på mobil og webløsninger samt større kommunikationsindsatser, der har gjort LO Plus væsentligt mere kendt og anvendt blandt de medlemmer, som LO Plus repræsenterer. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. Udsigterne for 2016 Resultatet før skat i 2016 forventes at blive et mindre overskud. Aktionærer som besidder mindst 5 % af aktiekapitalen i LO Plus A/S Dansk Metalarbejderforbund, Nyropsgade 38, 1780 København V 3F, Kampmannsgade 4, 1790 København V Forsikrings-Aktieselskabet Alka, Engelholm Allé 1, 2630 Høje Taastrup FOA Fag og Arbejde, Staunings Plads 1-3, 1790 København V

8 Side 8 af 15 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Der er foretaget tilvalg af enkelte regler i regnskabsklasse C. Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for LO Plus A/S aflægges efter reglerne i årsregnskabsloven af 1. juni 2015 for klasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser fra regnskabsklasse C. Regnskabet er udarbejdet efter almindeligt anerkendte grundlæggende regnskabsprincipper. I det omfang begivenheder efter balancedagen har væsentlig betydning for regnskabsårets resultat og egenkapital tages hensyn hertil ved regnskabsudarbejdelsen, eller der gives særskilte oplysninger herom. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelse Nettoomsætning er vedrørende bidrag og provisioner fra samarbejdspartnere og indregnes i resultatopgørelsen efter periodiseringsprincippet. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter. Finansielle poster omfatter renteindtægter og renteomkostninger. Renteomkostninger og øvrige finansielle omkostninger vedrørende fremstilling af anlægsaktiver indregnes ikke i kostprisen for disse aktiver, men indregnes i resultatopgørelsen på tidspunktet for deres afholdelse. Skat. Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen.

9 Side 9 af 15 Balance Immaterielle anlægsaktiver omfatter aktiverede udviklingsomkostninger, som kan henføres til selskabets udviklingsaktiviteter og som opfylder kriterierne for indregning. Efter færdiggørelse af udviklingsarbejdet afskrives aktiverede udviklingsomkostninger lineært over den forventede økonomiske brugstid, der er vurderet til 5-7 år. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen, når de afholdes. Aktiverede udviklingsprojekter, herunder igangværende projekter, nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Udskudt skat, herunder skatteværdien af fremførselberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt. Anden gæld måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

10 Side 10 af 15 Resultatopgørelse 1. jan dec 2015 Note kr. kr. Nettoomsætning Eksterne omkostninger Bruttoresultat Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Resultat af ordinær primær drift Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat I alt

11 Side 11 af 15 Balance 31. december 2015 Aktiver Note kr. kr. Færdiggjorte udviklingsprojekter Immaterielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Udskudte skatteaktiver Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

12 Side 12 af 15 Balance 31. december 2015 Passiver Note kr. kr. Registreret kapital mv Overført resultat Egenkapital i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Gældsforpligtelser til associerede virksomheder Skyldig selskabsskat Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

13 Side 13 af 15 Noter 1. Personaleomkostninger kr. kr. Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Gennemsnitligt antal fuldtidsbeskæftigede i året Andre finansielle indtægter kr. kr. Bankrenter m.v Rente af mellemværende med associerede virksomheder Øvrige finansielle omkostninger Rente af mellemværende med associerede virksomheder Øvrige renter kr. kr

14 Side 14 af Skat af årets resultat tkr. tkr. Regnskabsmæssigt resultat Skat 23,50 % (2014: 24,50 %) Aktuel skat Ændring af udskudt skat Permanente afvigelser Effekt af ændrede skattesatser Immaterielle anlægsaktiver i alt 2015 Færdiggjorte projekter kr. Kostpris primo Tilgang 0 Afgang 0 Kostpris ultimo Af- og nedskrivning primo Årets afskrivning Afskrivninger vedr. årets afgang 0 Af- og nedskrivning ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Egenkapital i alt Aktiekapital Overført resultat Ialt kr. kr. kr. Egenkapital 1. januar Årets resultat Egenkapital ultimo Der er ikke udstedt aktiebreve. Der er ingen ændringer i selskabskapitalen de fire foregående regnskabsår.

15 Side 15 af Oplysning om eventualforpligtelser kr. kr. LO Plus har indgået kontraktlige forpligtelser vedr. administration og udvikling frem til LO Plus har indgået leasingkontrakt med udløb i Oplysning om ejerskab Nærtstående parter LO Plus har ingen nærtstående parter med bestemmende indflydelse. LO Plus' nærtstående parter med betydelig indflydelse omfatter Forsikrings- Aktieselskabet Alka, Taastrup. Forsikrings-Aktieselskabet Alka forestår såvel afregning som bogføring af samtlige af LO Plus' transaktioner. Transaktioner med Forsikrings-Aktieselskabet Alka i form af administrationsvederlag og provisioner er sket på markedsmæssige vilkår.