GLAMSBJERG FJERNVARME A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2013/14

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Fælledvej 1 DK-5000 Odense C CVR-nr GLAMSBJERG FJERNVARME A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2013/14 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den / 2014 Dirigent CVR-NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... Udvikling i hovedtal Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 1. juni maj Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Noter BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Glamsbjerg Fjernvarme A.m.b.a. Teglværksvej Glamsbjerg CVR-nr.: Regnskabsår: 1. juni maj Bestyrelse Niels J. Lindeloff, formand Poul Å. Rasmussen Tom S. Jensen Palle Olsson Ole Dupont Kofod Driftsleder Allan Kielstrup Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Fælledvej Odense C Pengeinstitut Vestfyns Bank Søndergade Glamsbjerg

4 3 UDVIKLING I HOVEDTAL REGNSKABETS HOVEDTAL TKR. 2013/ / /12 Nettoomsætning Bruttoresultat Driftsresultat før afskrivninger og finansielle omkostninger Afskrivninger og finansielle omkostninger Årets underdækning Årets resultat Anlægsaktiver Omsætningsaktiver Aktiver Egenkapital Hensatte forpligtelser Langfristet gæld Kortfristet gæld Gæld NØGLETAL Nøgletal varme Salg af varme i mwh Energiforbrug af gas i mwh Energiforbrug af flis i mwh Udnyttelsesfaktor... 76, Spædevand tilført m 3 vand Antal forbrugere Omsætning pr. forbruger ekskl. tilslutningsbidrag Gennemsnitsforbrug i kwh pr. forbruger A conto forbrugspriser mwh Afregning af forbrugspriser, mwh Faste omkostninger/faste bidrag /m /m /m 2 Nøgletal el Salg af el i mwh Forbrug af gas i mwh Udnyttelsesfaktor... 89, Gennemsnitspris pr. solgt kwh... 0,63 0,58 0,58

5 4 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juni maj 2014 for Glamsbjerg Fjernvarme A.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni maj Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Glamsbjerg, den 22. august 2014 Driftsleder: Allan Kielstrup Bestyrelse: Niels J. Lindeloff Poul Å. Rasmussen Tom S. Jensen Palle Olsson Ole Dupont Kofod

6 5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til andelshaverne i Glamsbjerg Fjernvarme A.m.b.a. PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Glamsbjerg Fjernvarme A.m.b.a. for regnskabsåret 1. juni maj 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni maj 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 22. august 2014 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Lars Ove Hansen Statsautoriseret revisor

7 6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktivitet Selskabets aktiviteter har i lighed med tidligere bestået i levering af fjernvarme til værkets forbrugere, pr. 31. maj 2014 opgjort til 999, samt levering af el til Energinet. Selskabets medarbejdere Der har i regnskabsåret gennemsnitligt været ansat 1 person og afholdt lønudgifter hertil med 19 tkr.. Udgifter til lønninger mv. i øvrigt faktureres fra administrationsselskabet Glamsbjerg-Haarby Varmeværk I/S. Selskabets forventninger til fremtiden Selskabet forventer et fortsat administrativt og produktionsmæssigt samarbejde med Glamsbjerg- Haarby Varmeværk I/S og Haaby Kraft-Varme A.m.b.A. Der henvises i øvrigt til formandens mundtlige beretning.

8 7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Glamsbjerg Fjernvarme A.m.b.a. for 2013/14 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning eller måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Hvile-i-sig-selv-princippet Selskabet er underlagt det særlige hvile-i-sig-selv princip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at året over- eller underdækning skal tilbagebetales henholdsvis opkræves hos kunderne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets over- eller underdækning indregnes derfor som henholdsvis omkostning eller indtægt i resultatopgørelsen. Den akkumulerende over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er udtryk for et mellemværende med kunden, og indregnes i balancen under tilgodehavende eller gæld.

9 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Investering i grunde, bygninger, produktionsanlæg og andre anlæg indregnes i varmeprisen i henhold til varmeforsyningslovens regler om afskrivning og henlæggelser og er udtryk for kundens finansiering af anlægsinvesteringer. I årsrapporten indregnes afskrivningerne over aktivernes forventede brugstid. Tidsmæssige forskelle mellem indregning i varmeprisen og i årsrapporten udtrykker således enten en udskudt eller fremskudt betaling fra kunden i forhold til den regnskabsmæssige værdi, der vil udlignes over tid. Forskellen indregnes i balancen under henholdsvis tilgodehavender eller hensatte forpligtelser. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Omsætningen af varme udgør værdien af den i regnskabet producerede varmemængde med fradrag af ledningstab. Omsætningen afspejler således værdien af den varme, der er tilgået værkets forbrugere. El-salg er medtaget i henhold til aflæsning frem til regnskabsårets udløb. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Indirekte produktionsomkostninger I indirekte produktionsomkostninger indregnes lønninger og omkostninger til produktion af varme og el samt vedligeholdelse og afskrivninger mv. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration, herunder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger, tab på debitorer og afskrivninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.

10 9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og øvrige anlæg, målere og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi. Brugstid Flisfyringsanlæg... Bygninger, flisfyringsanlæg... Kraftvarmeværk... Bygninger mv. før 1. juli Øvrige anlæg og målere... Inventar mv år 15 år 15 år 5 år 15 år 4-5 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver består af kapitalandele af Glamsbjerg-Haarby Fjernvarme I/S. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Fra 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov. Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud.

11 10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Hensatte forpligtelser Posten udgør midlertidige forskelle mellem den regnskabsmæssige værdi og værdien efter varmeforsyningsloven af selskabets anlægsaktiver. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25%. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld og for obligationslån svarer til restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Resultat til indregning i kommende års priser Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostninger og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægten og optages i balancen enten som tilgodehavende eller gæld.

12 11 RESULTATOPGØRELSE 1. JUNI MAJ Note 2013/ /13 kr. tkr. NETTOOMSÆTNING Andre driftsindtægter Vareforbrug Indirekte produktionsomkostninger Andre driftsomkostninger BRUTTORESULTAT Administrationsomkostninger DRIFTSRESULTAT Resultatandel Glamsbjerg-Haarby Varmeværk I/S Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT

13 12 BALANCE 31. MAJ AKTIVER Note kr. tkr. Flisfyringsanlæg Bygninger, flisfyringsanlæg Kraftvarmeværk Øvrige anlæg og målere Inventar mv Materielle anlægsaktiver Kapitalandele i Glamsbjerg-Haarby Varmeværk I/S Aktie DFF - EDB Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Lager af flis, målere og reservedele Varebeholdninger Tilgodehavende varmeafregninger Resultat til indregning i kommende års priser Øvrige tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

14 13 BALANCE 31. MAJ PASSIVER Note kr. tkr. Egenkapital, indskud EGENKAPITAL Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger HENSATTE FORPLIGTELSER Resultat til indregning kommende års priser Langfristede gældsforpligtelser Efterbetaling forbrugere Glamsbjerg-Haarby Varmeværk I/S Erhvervskredit Resultat til indregning i kommende års priser Leverandører af varer og tjenesteydelser Deposita Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Eventualposter mv. 15

15 14 NOTER 2013/ /13 Note kr. tkr. Nettoomsætning 1 Salg af varme ( mwh) Salg af el (3.253 mwh) Tilskud til elproduktion El, grundbeløb Kompensation, CO Faste bidrag Øvrige indtægter Årets underdækning Andre driftsindtægter 2 Stikledninger Arealafgift Tilslutning el mv Vareforbrug 3 Forbrug af naturgas, varme ( mwh) Forbrug af naturgas, el ( mwh) Køb af flis ( mwh) NOx-afgift Køb af varme

16 15 NOTER 2013/ /13 Note kr. tkr. Indirekte produktionsomkostninger 4 Lønninger Lønninger incl. sociale bidrag Ændring skyldig løn og feriepengeforpligtelse Lønninger mv. fra Glamsbjerg-Haarby Varmeværk I/S Dagpengerefusion Kursus og møder Vedligeholdelse produktionsanlæg Bygninger Kedler Skorsten Kraftvarmeenhed Flisanlæg Kran mv Asketømning Øvrige produktionsanlæg Ledningsnet Lagerændring reservedele Afholdte udgifter for Glamsbjerg-Haarby I/S Driftsomkostninger Elektricitet Vand og vandafledning Øvrige produktionsomkostninger Kemikalier Forsikringer Miljøafgifter Værktøj Drift biler Kørselsgodtgørelse Energisparende foranstaltninger Afskrivninger Indirekte produktionsomkostninger i alt

17 16 NOTER 2013/ /13 Note kr. tkr. Administrationsomkostninger 5 Ledelsesomkostninger Formandshonorar Generalforsamling og møder Personaleomkostninger Personaleomkostninger Andre personaleomkostninger Kontorhold Kontorartikler og tryksager Telefon og internet Hjemmeside Edb-omkostninger PBS Porto og gebyrer PR-aktiviteter Repræsentation Annoncer og reklamer Øvrige administrationsomkostninger Bogføringsassistance Revision Rest revisor vedrørende tidligere år Extern revision, selvevaluering Rådgivning og anden assistance Teknisk og juridisk assistance Abonnementer Forsikringer Kontingenter Rengøringsudgifter Ejendomsskat, Teglværksvej Ejendomsskat og kloakafgift, Fredensvej Rengøring og renovation Tab på debitorer Diverse Afskrivninger Administrationsomkostninger i alt

18 17 NOTER 2013/ /13 Note kr. tkr. Andre finansielle indtægter 6 Pengeinstitutter Øvrige finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger 7 Pengeinstitutter Kommunekredit Renter mellemregning Glamsbjerg-Haarby I/S Kreditorer Renter uden fradrag Materielle anlægsaktiver 8 Bygninger Flisfyrings- mv. flisfy- Kraftvarmeanlæg ringsanlæg værk Kostpris 1. juni Kostpris 31. maj Afskrivninger 1. juni Årets afskrivninger Afskrivninger 31. maj Regnskabsmæssig værdi 31. maj Bygninger mv. før Øvrige anlæg 1/ og målere Inventar mv. Kostpris 1. juni Tilgang Modtaget tilslutningsbidrag/afgang Kostpris 31. maj Afskrivninger 1. juni Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver Årets afskrivninger Afskrivninger 31. maj Regnskabsmæssig værdi 31. maj

19 18 NOTER Note Finansielle anlægsaktiver 9 Glamsbjerg- Haarby Varmeværk I/S Kostpris 1. juni Kostpris 31. maj Opskrivninger 1. juni Årets resultat Opskrivninger 31. maj Nedskrivning, gæld Glamsbjerg-Haarby Varmeværk I/S Regnskabsmæssig værdi 31. maj kr. tkr. Øvrige tilgodehavender 10 Tilgodehavende el Tilgodehavende moms Andre tilgodehavender Likvide beholdninger 11 Kassebeholdning Indestående i pengeinstitutter

20 19 NOTER Egenkapital 12 Note Overført Indskud overskud I alt Egenkapital 1. juni Egenkapital 31. maj kr. tkr. Anden gæld 13 Diverse omkostningskreditorer A-skat og AM-bidrag Skyldig ATP, pensionsbidrag og feriepenge Feriepengeforpligtelse Moms Forudbetaling, Søholm Parkvej Øvrig gæld

21 20 NOTER Note Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger og resultat til indregning i kommende års priser 14 Afskrivning på anlægsaktiver Resultat til indregning i kommende års priser Saldo 1. juni Aktiver med kostpris under kr. aktiveres og afskrives efter VFL Årets afskrivninger efter ÅRL Årets afskrivninger efter VFL Henlæggelser 1. juni Henlæggelser 31. maj Korrektion til overført resultat Årets resultat efter VFL Saldo, værdi 31. maj / /13 kr. tkr. Resultat efter varmeforsyningslovens regler Årets underdækning Aktiver med kostpris under kr. aktiveres og afskrives efter VFL Årets afskrivninger efter ÅRL Årets afskrivninger efter VFL Henlæggelser Årets resultat efter varmeforsyningsloven Eventualposter mv. 15 Eventualforpligtelser Selskabet er interessent i Glamsbjerg-Haarby I/S, og hæfter derfor solidarisk for den samlede gæld, som pr. 31. maj 2014 udgør 829 tkr.