Nordic Mentor ApS CVR-nr Årsrapport 2013

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr Gøteborgvej 18 Postboks Aalborg SV Telefon Telefax Nordic Mentor ApS CVR-nr Årsrapport 2013 Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: Nils Dorin Jacobsen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Nordic Mentor ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse for Balance pr Egenkapitalopgørelse for Noter 11 agmunk/ :58/w.2.0.5/mstc_e Excel BC /E.2.0.2

3 Vir ksomhedsoplysninger Nordic Mentor ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Nordic Mentor ApS Gistrupparken Gistrup CVR-nr.: Hjemsted: Aalborg Regnskabsår: Direktion Nils Dorin Jacobsen Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Gøteborgvej Aalborg SV

4 Ledelsespåtegning Nordic Mentor ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Nordic Mentor ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Jeg anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for for opfyldt. Derudover indstiller jeg til generalforsamlingen, at årsregnskabet for det kommende regnskabsår ligeledes ikke revideres. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Gistrup, den Direktion Nils Dorin Jacobsen

5 Nordic Mentor ApS 3 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til den daglige ledelse i Nordic Mentor ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Nordic Mentor ApS for regnskabsperioden Nordic Mentor ApS på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 vedrørende opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere delårsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller review konklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aalborg, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Peter Nørrevang statsautoriseret revisor

6 Nordic Mentor ApS 4 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Selskabet har med henvisning til årsregnskabslovens 32 valgt at vise bruttofortjenesten. Bruttofortjenesten omfatter nettoomsætning og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.

7 Nordic Mentor ApS 5 Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer, samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, nettokurstab vedrørende værdipapirer, samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.

8 Nordic Mentor ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele omfatter børsnoterede værdipapirer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.

9 Resultatopgørelse for 2013 Nordic Mentor ApS 7 Resultatopgørelse for 2013 Note Bruttofortjeneste Personaleomkostninger ( ) ( ) Af- og nedskrivninger 1 ( ) ( ) Driftsresultat Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger (557) (1.245) Resultat af ordinære aktiviteter før skat Skat af ordinært resultat 2 ( ) (62.487) Årets resultat Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret indregnet under egenkapitalen Overført resultat

10 Balance pr Nordic Mentor ApS 8 Balance pr Note Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Udskudt skat Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

11 Nordic Mentor ApS 9 Balance pr Note Virksomhedskapital Overkurs ved emission Overført overskud eller underskud Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapital Udskudt skat Hensatte forpligtelser Skyldig selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Hovedaktivitet 7

12 Egenkapitalopgørelse for 2013 Nordic Mentor ApS 10 Egenkapitalopgørelse for 2013 Virksomhedskapital Overkurs ved emission Overført overskud eller underskud Forslag til udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital primo Udbetalt ordinært udbytte (96.600) (96.600) Årets resultat Egenkapital ultimo

13 Noter Nordic Mentor ApS 11 Noter 1. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Skat af ordinært resultat Aktuel skat Ændring af udskudt skat (9.562) (2.013) Effekt af ændrede skattesatser Materielle anlægsaktiver Kostpris primo Kostpris ultimo Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Af- og nedskrivninger primo ( ) Årets afskrivninger ( ) Af- og nedskrivninger ultimo ( ) Regnskabsmæssig værdi ultimo

14 ##### Nordic Mentor ApS 12 Noter 4. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo Tilgange Afgange ( ) Kostpris ultimo Andre værdipapirer og kapitalandele Opskrivninger primo (46.087) Opskrivninger Tilbageførsel ved afgange (5.056) Opskrivninger ultimo (49.559) Regnskabsmæssig værdi ultimo Pålydende værdi Nominel værdi Antal 5. Virksomhedskapital Anparter , Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ##### Ingen. 7. Hovedaktivitet Selskabets aktivitet består af bestyrelsesarbejde, konsulentvirksomhed samt udlejning af ejendom.