Bestilling Bestillingsperioden er fra og med den 16. november til og med den 23. november Bestillingen er bindende. Sådan bestiller du aktier:

Transkript

1 Aktier til ansatte 2018 Veidekke tilbyder alle ansatte at købe aktier i selskabet til rabatpris. Tilbudet gælder i et begrænset tidsrum hvert efterår. For at kunne benytte dig af tilbudet i 2018, skal du være fastansat i Veidekke ASA eller datterselskaber pr. 1. oktober 2018, og salgsperioden er fra november. De aktier, du køber gennem dette tilbud, er berettiget til udbytte fra og med regnskabsåret 2018, og eventuelt udbytte for 2018 bliver udbetalt i maj Om aktiekampagnen Hvor mange aktier kan du købe? Hver ansat kan købe fra 50 til 1500 aktier. Købskurs Prisen pr. aktie er den volumenvægtede gennemsnitskurs i bestillingsperioden minus rabat. Nøjagtig pris pr. aktie er derfor først klar, når bestillingsperioden er udløbet. Volumenvægtet gennemsnitskurs beregnes ud fra alle ordinære handler i Veidekke-aktien på Oslo Børs i bestillingsperioden. Du kan til enhver tid følge aktiekursen på veidekke.com. Vælg mellem to tilbud Tilbud A: 30 % rabat på gennemsnitlig børskurs i bestillingsperioden. Betaling via bankoverførsel til Veidekkes konto i DNB Danmark inden d. 5. december Tilbud B: 20 % rabat på gennemsnitlig børskurs i bestillingsperioden. Lån på indtil NOK , som tilbagebetales over 12 måneder via løntræk fra og med januar Eventuelt overskydende beløb betales via bankoverførsel til Veidekkes konto i DNB i Danmark inden d. 5. december Det er ikke muligt at kombinere tilbud A og B. Bestilling Bestillingsperioden er fra og med den 16. november til og med den 23. november Bestillingen er bindende. Sådan bestiller du aktier: Gå ind på og følg link til bestilling. Du vil her modtage en bekræftelse på mail efter at bestillingen er fuldført. Bestillingssiden lukker kl. 23:59 d. 23. november Betaling Tilbud A: Aktierne betales på én gang via bankoverførsel til Veidekkes konto i DNB i Danmark inden d. 5. december Betalingsoplysninger vil blive sendt til din e-post. Ved kontant betaling af hele købesummen er rabatten 30 %. De som betaler rettidigt, vil få aktierne i slutningen af december. De som ikke betaler kontantandelen inden forfaldsdato, får købet annulleret. Tilbud B: Aktierne delfinansieres gennem et lån fra Veidekke. Det maksimale lånebeløb er NOK Lånet tilbagebetales over 12 måneder via træk i medarbejderens nettoløn fra og med januar Den del af købesummen, som evt. overstiger NOK , skal betales inden d. 5. december Bemærk, at ved træk i løn på hele eller dele af købesummen er rabatten 20 %. Den ansatte accepterer ved sin underskrift/bekræftelse af købsaftalen, at Veidekke kan indfri det skyldige beløb ved løntræk, eller ved at sælge den ansattes Veidekkeaktier, der er registreret på det personlige aktiedepot. Ved misligholdelse af den løbende betalingsforpligtigelse (løntrækket) kan Veidekke uden nærmere varsel sælge den ansattes Veidekkeaktier, der er registreret på det personlige aktiedepot. Hvis salgssummen ikke dækker hele restlånet, er den ansatte forpligtet til at indfri den tilbageværende del af lånebeløbet ved kontant betaling (se punkt 2). To års bindingstid

2 Aktier købt gennem Veidekkes aktieprogram for ansatte har to års bindingstid. Det betyder, at du ikke kan sælge eller flytte aktierne fra spærret depot i Nordea før 1. december Bindingstiden er med til at understrege, at hensigten med dette tilbud er at give mulighed for at tage del i selskabets langsigtede værdiskabing. Tildeling af aktier Samlet rabat i år er maksimalt 27,1 millioner NOK, hvilket giver cirka 1 million aktier til salg. Antal aktier tilgængeligt for salg kommer an på kursen i bestillingsperioden og fordelingen mellem tilbud A og B. Hvis der totalt set bliver bestilt flere aktier end der er afsat, vil der blive reduceret i bestillingerne. De største bestillinger reduceres mest. Bemærk specielt, at for egenvalgt antal aktier vil antal først blive rundet ned til nærmeste forhåndsbestemte alternativ før normal afkortning. Bekræftelse på antal tildelte aktier bliver sendt ud til den enkelte medarbejder via e-post i begyndelsen af december. Kontofører Der vil som følge af bindingsperioden på to år blive oprettet et individuelt spærret depot i Nordea Bank Danmark A/S til køber. For de, som allerede har et spærret depot, vil de nye aktier blive indsat på dette. Veidekke dækker etableringsgebyr på nye depoter. Veidekke dækker også årsgebyrer fra Nordea. Du vil blive tildelt netbankadgang, men du skal selv tilmelde dig e-hverdag, hvilket betyder du modtager post fra Nordea elektronisk. Omkostninger til mægler dækkes imidlertid af den ansatte som tidligere. Aktier, som er købt i denne tilbudsrunde, vil være spærret for salg til 1. december Ved årsskiftet sender Nordea en årsopgørelse, som viser aktiernes markedsværdi og anden information til brug for udfyldelse af selvangivelsen. Aftale om føring af aktiedepot Ved at bekræfte/underskrive bestillingen bekræfter du samtidig, at du er indforstået med, at Nordea Bank Danmark A/S optræder som Depotbank. Alle, der bestiller aktier gennem dette tilbud, må være indforstået med at skulle indsende kopi af legitimation med billede (pas eller kørekort samt sygesikringsbevis). Såfremt dette ikke bliver efterfulgt, kan det danske depot ikke oprettes. Aktieudbytte Aktierne, der købes i dette tilbud, vil være berettiget til udbytte fra og med regnskabsåret Ordinært udbytte udbetales første gang i løbet af første halvår Veidekkes aktieudbytte udbetales af Nordea. Hver enkelt aktionær får sammen med det danske depot oprettet en afkastkonto. Fremtidigt udbytte sættes ind på denne konto. For medarbejdere, der allerede har en konto i Nordea, vil denne konto blive anvendt som afkastkonto. I tilfælde af, at en medarbejder ønsker at overflytte udbetalingen til et andet pengeinstitut, vil der blive opkrævet et gebyr efter bankens standardpriser. Omkostninger i forbindelse med pengeoverflytning til andet pengeinstitut vil blive afholdt af medarbejderen. Afslutning af arbejdsforhold i låneperioden Ved opsigelse eller anden afslutning af arbejdsforholdet skal Veidekkes tilgodehavende hos den ansatte gøres op senest ved fratrædelsesdato. Opgørelsesform aftales mellem den ansatte og dennes lønningsafdeling. Opgørelse af restlån kan gøres på tre måder: 1. Hele restbeløbet trækkes i sidste nettoløn (den ansatte beholder alle aktierne). 2. Kontant betaling. Betalingsinformation kommer fra lønafdelingen (den ansatte beholder alle aktierne). 3. Veidekke sælger det antal aktier, der en nødvendigt, for at dække det skyldige beløb. Hvis salgssummen ikke dækker hele restlånet, er den ansatte forpligtiget til at indfri den tilbageværende del af lånebeløbet ved kontant betaling (se punkt 2).

3 Skat Hoffmann har valgt at dine køb af aktier i Veidekke ASA omfattes af et regelsæt, som udskyder beskatningen indtil salg af aktier (så du undgår at betale lønskat af rabatten ved køb) og som reducerer skattebetalingen fra lønskat (med marginalt ca. 56%) til aktieskat (med maksimalt 42%). Dine fordele ved at bruge det regelsæt består derfor i dels lavere skattebetaling og dels udskudt skattebetaling. Efter de nye skatteregler kan den rabat, som du modtager ved købet af aktierne, dog ikke overstige 10% af din årsløn. Overstiger rabatten denne grænse, beskattes den overskydende del med samme procentsatser som løn i forbindelse med købet. Nedenfor gennemgås begge regelsæt under overskrifterne Rabat mindre end 10% af årsløn og Rabat større end 10% af årsløn. Rabat mindre end 10% af årsløn Skat udløses først ved salg af dine Veidekke ASA aktier. Avance ved salg af aktier i 2018 beskattes som aktieindkomst (sammen med evt. udbytter). Aktieindkomst beskattes med 27 % op til en bundgrænse i 2018 på DKK (for ugifte) / DKK (for ægtefæller) og med 42 % af resten. Ved avanceopgørelsen anvendes gennemsnitsmetoden, dvs. anskaffelsessummen for andre aktier i samme selskab indgår i den gennemsnitlige anskaffelsessum. Anskaffelsessummen for aktier, der er købt i forbindelse med tilbuddet i dette prospekt, og hvor rabatten ikke overstiger 10% af årslønnen, opgøres som den pris, du faktisk har betalt for aktierne. Du skal selv medtage avancen ved salget på din selvangivelse for salgsåret. Rabat større end 10% af årslønnen Hvis den samlede rabat overstiger 10% af årslønnen, vil den del af rabatten, der er mindre end 10% af årslønnen, blive beskattet som beskrevet ovenfor. Den del af rabatten, der overstiger de 10% af årslønnen, beskattes i forbindelse med købet af aktier. Denne del af rabatten beskattes med samme procentsatser som løn (dvs. som personlig indkomst med AM-bidrag). Hoffmann foretager indberetning af rabatten til SKAT, men du skal selv indbetale skatten eller ændre din forskudsregistrering, hvis du vil undgå eventuel restskat for Skatten af rabatten bør indbetales inden årets udgang for at undgå rentetilskrivning på restskatten. Det efterfølgende salg af aktier i 2018 beskattes som aktieindkomst (sammen med evt. udbytter). Aktieindkomst beskattes med 27 % op til en bundgrænse i 2018 på DKK (for ugifte) / DKK (for ægtefæller) og med 42 % af resten. Ved avanceopgørelsen anvendes gennemsnitsmetoden, dvs. anskaffelsessummen for andre aktier i samme selskab indgår i den gennemsnitlige anskaffelsessum. Du skal være opmærksom på, at anskaffelsessummen for dine Veidekke aktier, der er købt i forbindelse med tilbuddet i dette prospekt afhænger af, om de er omfattet af de nye regler eller ej. Anskaffelsessummen for aktier, hvor rabatten ikke overstiger 10% af årslønnen, opgøres som den pris, du faktisk har betalt for aktierne, medens anskaffelsessummen for aktier, hvor rabatten overstiger 10% af årslønnen, opgøres som aktiekursen på tildelingsdagen, det vil sige den dag, hvor der gives meddelelse om, hvor mange aktier du kan købe. Du skal selv medtage avancen ved salget på din selvangivelse for salgsåret. Rentefrit lån Medarbejdere, der benytter sig af muligheden for et rentefrit lån, vil blive beskattet af denne fordel (forskellen mellem markedsrenten kaldet Referencerenten og den betalte rente). Da Referencerenten for tiden udgør 0% p.a. udgør det rentefrie lån ikke en skattepligtig fordel for medarbejderne. Vi gør dog opmærksom på, at Referencerenten kan stige i låneperioden, således at der fremkommer et skattepligtigt beløb. En eventuel skattepligtig rentefordel medregnes i den personlige indkomst. Der vil være fradrag for en tilsvarende renteudgift ved opgørelsen af medarbejderens kapitalindkomst. Der kan således komme et mindre beløb til beskatning, som følge af forskellen i beskatningen/fradragsværdien. Hoffmann A/S indberetter den eventuelle værdi af det rentefri lån til skattemyndighederne. Medarbejderen har pligt til at kontrollere, at det korrekte beløb er påført selvangivelsen.

4 Beskatning af udbytte Udloddet udbytte indgår sammen med aktieavancer i årets aktieindkomst. Aktieindkomst på op til DKK (2018) for ugifte og det dobbelte beløb for ægtefæller DKK (2018) beskattes med 27%, mens et eventuelt beløb herover beskattes med 42 %. Idet udbyttet modtages fra et norsk selskab, har Norge i henhold til gældende regler ret til at tilbageholde 15 % i norsk udbytteskat før udbetaling til den danske aktieejer. Medarbejderen skal på sin danske selvangivelse oplyse det fulde udbytte før fradrag af norsk udbytteskat, men får tilsvarende kredit for den betalte udbytteskat i Norge. Selvangivelse mv. Da aktierne er deponeret i et dansk pengeinstitut, kan den almindelige selvangivelse (bilaget til selvangivelse: Aktier og investeringsbeviser) anvendes for modtagne udbytter. SKAT har oplysninger om udbytte fra udenlandske børsnoterede aktier, du har i dansk depot. Beløbet er som hovedregel taget med på årsopgørelsen før der er trukket udenlandsk udbytteskat. Beløbet står i rubrik 63. Mener du at en eller flere af oplysningerne om dine modtagne udbytter er forkerte, eller hvis der mangler oplysninger om udbytte med videre, bør du rette henvendelse til Nordea og få Nordea til at indberette/korrigere indberetningen. Ved et salg af aktierne skal fortjeneste eller tab angives på selvangivelsen.

5 Veidekke-aktien Kursudvikling og risiko Aktier svinger i værdi. Over tid giver aktiekursen et godt udtryk for værdien og udviklingen i selskabet, men på kort sigt kan kursen variere betydeligt. Indtil nu i 2018 har kursen på Veidekke-aktien varieret med ca. kr. 20,00, og i de ti sidste år har kursen varieret mellem et bundpunkt på kr. 17,00 i efteråret 2008 til et toppunkt på kr. 129,00 i efteråret Selv om du tænker langsigtet, når du investerer i aktier, må du uanset vurdere, hvilken risiko du kan og vil tage. Udbyttepolitik Veidekke har vedtaget, at minimum halvparten af selskabets årsresultat skal udbetales som udbytte. Udbytte for regnskabsåret 2017 blev udbetalt i maj 2018 og udgjorde kr. 5,00 pr. aktie, eller 61 % af årsresultatet. Aktierne du køber i dette efterårs tilbud, giver dig ret til eventuelt udbytte for regnskabsåret 2018, som bliver udbetalt i maj Andre oplysninger Veidekkes vedtægter, generalforsamlingsprotokol samt års- og kvartalsrapporter er tilgængelige på veidekke.com/no/ eller på vores hovedkontor Skabos vei 4, Skøyen, Oslo. Veidekkes aktiekontor Aktiekontoret er behjælpelig ved spørgsmål om Veidekkeaktier. Kontaktperson Bente Bøttern Telefon: E-post: beb@hoffmann.dk