Budgetkontrol september 2015 Økonomiudvalget

Transkript

1 Økonomisk oversigt () Løbende priser Udvalget for Økonomi Vedtaget budget 2015 Korrigeret budget 2015 Forventet regnskab 2015 Afvigelse i forhold til korr. budget Renter Renteindtægter -6,9-6,1-6,5-0,5 Renteudgifter 34,2 29,7 27,8-1,9 Kurstab/Kursgevinst -0,6 36,6-2,8-39,4 Renter i alt 26,7 60,2 18,4-41,8-41,5 Finansiering Skatter , , ,2 0,0 Tilskud og udligning , , ,3-0,7 Finansiering i alt , , ,5-0,7 0,0 Finansforskydninger Kortfristede tilgodehavender 0,0 0,0 0,0 0,0 Pantebreve 2,0 8,8 9,7 0,9 Forskyd. i aktiver/passiver 0,0 0,0 0,0 0,0 Forskyd. i kortfristet gæld -1,9-1,9-1,9 0,0 Finansforskydninger i alt 0,2 7,0 7,9 0,9 0,9 Kapitalposter Afdrag på lån 56,9 253,9 253,8-0,1 Optagne lån -60,2-313,7-281,7 32,0 Kapitalposter i alt -3,2-59,8-27,9 31,9 32,0 Finansielle konti i alt , , ,1-9,7 + angiver merudgift/mindreindtægt, - angiver mindreudgift/merindtægt Side 1 af 5

2 Bevillinger 2015 Tillægsbevillinger i Renter Overførsel fra 2014 til ,0 Låneramme lån -1,2 Garantiprovision -0,6 Ældreboliger -1,7 Renter i alt 33,5 Tillægsbevillinger i Finansiering Reg. af tilbagebetaling af grundskyld 1,6 Reg. af medfin. skrå skatteloft -0,2 Tilskud til boliginvest. Flygtninge -1,7 Tilskud til ekstraudgifter flygtninge -2,4 Tilskud til nedsættelse godstakster på Ø-færger -0,1 Efterregulering beskæftigelsestilskud 24,0 Midtvejsregulering beskæftigelsestilskud 1,8 Midtvejsregulering generelt bloktilskud -9,3 Finansiering i alt 13,7 Tillægsbevillinger i Finansforskydninger Overførsel fra 2014 til ,0 Deponering 7,8 Finansforskydninger i alt 6,8 Tillægsbevillinger i Kapitalposter Overførsel fra 2014 til ,7 Lånerammelån -0,5 Ældreboliglån 1,6 Selvejende institutioner (SG Huset og Mærskgården) -6,0 Kapitalposter i alt -56,6 + angiver merudgift/mindreindtægt, - angiver mindreudgift/merindtægt Økonomisk redegørelse Kommunens forbrug af likvide aktiver, renter, finansforskydning og låneoptagelse er meget afhængig af forventningerne til drift og anlægsregnskabet. Renter: Forventet regnskab er samlet set faldet med 0,5 mio. kr. i forhold til budgetopfølgningen pr. 30. juni Dette skyldes primært merindtægt vedrørende provenu fra salg af KMD-ejendomme på 0,3 mio. kr. Bevillingsoverholdelse - afvigelsesforklaring På rentesiden forventes samlet set en netto mindreudgift på 41,8 mio. kr. Heraf forventes 41,5 mio. kr. overført til 2016 og fordeler sig med: Merindtægt på 0,2 mio. kr. vedr. renter af likvide aktiver. Merindtægt på 0,3 mio. kr. vedr. provenu fra salg af KMD-ejendomme. Mindreudgift på 1,9 mio. kr. primært vedrørende netto mindreudgift på swapaftaler. Side 2 af 5

3 Mindreudgift på 39,4 mio. kr. vedrører pulje til imødegåelse af renterisiko. Der er overført 37 mio. kr. fra Til orientering kan det oplyses, at urealiseret kurstab på obligationer p.t. er på 1,5 mio. kr. Af afvigelsen på renter forventes 41,5 mio. kr. overført til 2016 til puljen til imødegåelse af renterisiko i forbindelse med regnskabsafslutningen. Finansiering: Forventet regnskab er samlet set opjusteret med 0,7 mio. kr. i forhold til budgetopfølgningen pr. 30. juni Dette skyldes et ekstra tilskud til aktivitetsbaseret medfinansiering på sundhedsområdet i 2015 som følge af regeringens økonomiaftale med regionerne samt færre udgifter til ej refunderbare momsudgifter. Bevillingsoverholdelse - afvigelsesforklaring Skatter: Der forventes ingen ændringer i forhold til korrigeret budget vedr. skatteindtægterne. Dette skyldes, at ekstra indtægter på grundskyld i 2015 udlignes af tilbagebetaling af grundskyld vedr. tidligere år. Tilskud og udligning: I forhold til korrigeret budget forventes der en merindtægt på 0,6 mio. kr. vedrørende tilskud og udligning. P.g.a. valg til Folketinget i juni måned blev årets forhandling og økonomiaftaler for hhv. kommuner og regioner forsinket. Der blev efterfølgende indgået aftale om kommunernes økonomi for 2016 i juli måned medens aftalen om regionernes økonomi i 2016 først faldt på plads ultimo august måned. Som følge af den nye økonomiaftale for regionerne sker der en efterregulering af kommunernes udgifter til aktivitetsbaseret medfinansiering. Denne efterregulering får allerede virkning for 2015, hvilket udløser en merindtægt på 0,6 mio. kr. til Svendborg Kommune. Moms: Der forventes en mindreudgift på 0,1 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Mindreudgiften relaterer sig til berigtigelse af moms for tidligere regnskabsår. Derved får kommunen en større momsrefusion. Den forventede merindtægt på 0,6 mio. kr. vedr. tilskud og udligning mv. indgår som en negativ tillægsbevilling, der rejses som opfølgning på denne budgetkontrol. Finansforskydninger: Udviklingen på finansforskydningerne varierer meget fra dag til dag, og mellem de enkelte regnskabsår. Finansforskydningerne omfatter: - Kortfristede tilgodehavender o Refusionstilgodehavender, tilgodehavender i betalingskontrol, andre tilgodehavender og mellemregning mellem regnskabsår. Side 3 af 5

4 - Pantebreve o Pantebreve, aktier og andelsbeviser mv., udlån til beboerindskudslån, indskud i landsbyggefonden, andre udlån og tilgodehavender, samt deponerede beløb for lån m.v. - Forskydninger i aktiver og passiver o Mellemværende kommuner og regioner og deposita. - Forskydninger i kortfristet gæld o Kortfristet gæld til staten, kirkelige skatter og afgifter, skyldige feriepenge, remitteringskonto (ventende betalinger, fra bogføringstidspunkt til betalingsfrist), fejlkonti og mellemregningskonti. Forventet regnskab er ikke ændret siden opfølgningen pr. 30. juni SKAT meddelte 14. september 2015, at man ikke kører den automatiske modregning i børn- og ungeydelse for september og der er igen den 8. oktober kommet meddelelse fra SKAT om, at alle automatiserede inddrivelseskridt via EFI, herunder også den automatiserede modregning i Børne- og ungeydelsen, ikke sker. Det betyder, at kommunen i oktober må påregne ikke at modtage ca. 0,6 mio. kr., som ellers efter hidtidig praksis ville blive modregnet i Børne- og ungeydelsen til dækning af kommunens restancer vedrørende forældrebetaling til daginstitution og dagpleje. Aktuelt er der 2,4 mio. kr. i restance vedr. ejendomsskat 2015, som kommunen nu har rykket borgerne for 2 gange. Disse restancer sendes nu til SKAT med henblik på videre inddrivelse men det er usikkert hvad der videre sker. Der er ikke udmeldinger fra SKAT om, hvad der videre kommer til at ske, men der er risiko for, at manglende modregning vil betyde, at de kommunale restancer hurtigt vil øges. Omfanget af de øgede tilgodehavender i forhold til det forventede årsregnskab er ikke opgjort, og derfor ikke indarbejdet i den økonomiske oversigt. Bevillingsoverholdelse afvigelsesforklaring Under finansforskydninger forventes en samlet merudgift på 0,9 mio. kr. Forventet mindreindtægt på 1,1 mio. kr. vedr. frigivelse af deponering Pavilloner. Der forventes kun nedtaget en i De to øvrige forventes nedtaget i Forventet mindreudgift på 0,2 mio. kr. til deponering til tag på Mærskgårdens Udbygning. Beløbet forventes deponeret i Under forskydninger i aktiver og passiver forventes pr ingen samlede nettoforskydninger for Forskydninger i kortfristet gæld: Bevægelserne varierer meget hen over året på disse områder. Det er således ikke muligt, at forudse den samlede nettoforskydning for 2015 pr Mindreindtægten på 0,9 mio. kr. vedr. deponeringer forventes overført til 2016 i forbindelse med regnskabsafslutningen. Side 4 af 5

5 Kapitalposter: Forventet regnskab er samlet set faldet med 3,9 mio. kr. siden opfølgningen pr. 30. juni Forventet regnskab på afdrag på lån er steget med 188,3 mio. kr. og skyldes at 9 låneramme lån og 3 lån til lav likviditet er konverteret til to nye lån primo oktober. Det betyder også at forventet regnskab på låneoptagelse i forbindelse med sammenlægningen er steget tilsvarende. Øvrig forventet låneoptagelse er faldet med 3,9 mio. kr. og skyldes at der optages a conto lån på 24,1 mio. kr. i 2015 vedr. innovativt energispareprojekt, byfornyelse og havneområdet. Bevillingsoverholdelse afvigelsesforklaring Under kapitalposter forventes en samlet mindreindtægt på 31,9 mio. kr.: Mindreudgiften på 0,1 mio. kr. vedrører afdrag på øvrige lån. Mindreindtægten på optagne lån på 32,0 mio. kr. vedrører primært lån til byfornyelse, innovativt energispareprojekt, Stenstrup Plejecenter og lån vedr. havneområdet. Den mindre låneoptagelse skal ses i sammenhæng med anlægsudgifterne. På baggrund af faktiske anlægsudgifter pr optages der 24,1 mio. kr. i 2015 vedr. innovativt energispareprojekt, byfornyelse og havneområdet. Den endelige låneramme for 2015 opgøres i 1. kvartal Mindreindtægten på 32,0 mio. kr. vedr. låneoptagelse forventes overført til 2016 i forbindelse med regnskabsafslutningen. Finansiel strategi Tabellen viser den aktuelle gæld på Kommunens overvågningslån. Gældssammensætning % Restgæld med variabel rente (max 60%) 32% 277,2 Restgæld med fast rente 68% 592,6 Restgæld i alt i danske kroner 100% 869,8 Side 5 af 5