Budget 2018 ØKONOMI- OG ERHVERVS- UDVALGET FINANSIERING MÅL, OVERSIGTER OG BEMÆRKNINGER

Transkript

1 Budget 2018 ØKONOMI- OG ERHVERVS- UDVALGET FINANSIERING MÅL, OVERSIGTER OG BEMÆRKNINGER

2

3 Indholdsfortegnelse BEMÆRKNINGER TIL FINANSERINGSKONTIENE Side Økonomi- og Erhvervsudvalget Renteindtægter Renteudgifter Finansforskydninger Afdrag på udlån mv Udlån, langfristede tilgodehavender Afdrag på optagne lån Optagne lån Tilskud og udligning Skatter... 41

4

5 ØKONOMI- OG ERHVERVSUDVALGET Finansiering konto budget for 2018 Serviceområde kr Udgifter Indtægter Netto 21 Renteindtægter Renteudgifter Finansforskydninger Afdrag på udlån, langfr. tilgodeh Udlån, langfristede tilgodehavender Afdrag på optagne lån Optagne lån Tilskud og udligning Skatter I alt

6 6

7 ØKONOMI- OG ERHVERVSUDVALGET Serviceområde Finansieringskonti 7

8 8

9 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 21 Renteindtægter Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, kr.): Serviceområde 21 - Renteindtægter Regnskab Budget Budget Indskud i pengeinstitutter Investerings- og placeringsforeninger Realkreditobligationer Statsobligationer Tilgodehavender i betalingskontrol Andre tilgodehavender vedr. hovedkonto Finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner Pantebreve Aktier og andelsbeviser Udlån til beboerindskud Andre langfristede udlån og tilgodehavender Deponerede beløb Kassekreditter og byggelån (repoforretninger) Garantiprovision Serviceområde i alt Bemærkninger: Renter af likvide aktiver Renteindtægterne består næsten udelukkende af renteindtægter af indestående i likvide midler og værdipapirer. Der budgetteres i alt med en netto indtægt på ca. 21,1 mio. kr. inkl. værdipapirer for deponerede beløb. Der forventes en gennemsnitlig likviditet på ca. 857 mio. kr. Forrentningen er vurderet til ca. 2,0 % Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt Der forventes indtægter på 1,0 mio. kr. vedr. tilgodehavender i betalingskontrol samt indtægter vedr. DRIFT på 1,5 mio. kr., Renter af langfristede tilgodehavender Renteindtægter vedr. pantebreve, aktier og andelsbeviser, udlån til beboerindskudslån samt andre langfristede udlån og tilgodehavender forventes at andrage 4,0 mio. kr. 2,8 mio. kr. vedrører indtægt som følge af salg af KMD-ejendomme, medens 1,0 mio. kr. vedrører forrentning af gældsbrev til EnergiMidt. Renter af deponerede beløb er omtalt og er en del af indtægten under funktion Garantiprovision Indtægten vedrører provision som af følge af kommunal garantistillelse ved lån til forsyningsselskaber m.fl. Der opkræves 1 % i engangsprovision og 0,5 % årligt i lånets løbetid. 9

10 10

11 001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 21 Renteindtægter BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2018 Indtægter 001 Økonomi- og Erhvervsudvalget Renteindtægter Renter Renter, tilskud, udligning og skatter m.v Renter af likvide aktiver Investerings- og placeringsforeninger Realkreditobligationer Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt Tilgodehavender i betalingskontrol Andre tilgodehavender vedrørende hovedkonto Renter af langfristede tilgodehavender Pantebreve Aktier og andelsbeviser m.v Udlån til beboerindskud Andre langfristede udlån og tilgodehavender Deponerede beløb for lån m.v Kurstab og kursgevinster M.V Garantiprovision

12 12

13 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 22 Renteudgifter Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, kr.): Serviceområde 22 - Renteudgifter Regnskab Budget Budget Renter af kortfristede tilgodehavender Kassekreditter og byggelån Anden kortfristet gæld med indenlandsk bet.modt Selvejende institutioner Realkredit Kommunekredit Pengeinstitutter Serviceområde i alt Bemærkninger: Renter af kortfristede tilgodehavender. Der forventes en renteudgift på kr. 0,2 mio. kr Renter af kortfristet gæld i øvrigt Der forventes udgifter på 0,2 mio. kr Renter af langfristet gæld Renteudgifter vedr. selvejende institutioner forventes at andrage 0,2 mio. kr. Renteudgifter af Realkredit- og Kommunekredit lån forudsættes at udgøre 8,6 mio. kr. Heraf forventes ældreboliglån at andrage 8,1 mio. kr. Endelig forventes renteudgifter med 6,0 mio. kr. vedr. lån i pengeinstitutter. 13

14 14

15 001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 22 Renteudgifter BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2018 Indtægter 22 Renteudgifter Renter Renter, tilskud, udligning og skatter m.v Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt Andre tilgodehavender vedrørende hovedkonto Renter af kortfristet gæld i øvrigt Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager Renter af langfristet gæld Selvejende institutioner med overenskomst Realkredit Kommunekredit Pengeinstitutter

16 16

17 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 24 Finansforskydninger Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, kr.): Serviceområde 24 - Finansforskydninger Regnskab Budget Budget Ændringer i likvide aktiver Parkeringsfonden Alderssparefond Diverse mellemregningskonti - udviklingsfonden Afbalancering af direkte overførsel fra Afbalancering af anlæg af Time World m.v Serviceområde 24 - i alt Bemærkninger: Forskydninger i likvide aktiver. Der er budgetteret med en likviditetsforbrug på 20,4 mio. kr Forskydninger i aktiver tilhørende fonds, legater m.v. Der er budgetteret med indtægter for 0,6 mio. kr. vedr. salg af parkeringspladser Forskydninger i passiver tilhørende fonds, legater m.v. Beløbet vedr. en pensionsforpligtelse for tjenestemænd og pensionister i det tidligere kommunale selskab "Energigruppen Jylland A/S" Anden gæld I forbindelse med salget af aktier i "Energigruppen Jylland A/S" blev der afviklet gæld. Sparede renter og afdrag vedrørende de ekstraordinære indfriede lån opspares i en udviklingsfond. Beløbet for budgetår 2018 udgør 36,5 mio. kr. Anlægsudgiften vedr. etablering af Time World afbalanceres på denne funktion, idet den finansieres af Udviklingsfonden. 17

18 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 24 Finansforskydninger Desuden indeholder serviceområdet følgende mellemværende med staten vedr. sociale ydelser med 100 % refusion. Tabellen er vist i løbende priser. Serviceområde 24 - Sikringsydelse med 100% refusion Regnskab Budget Budget Sygedagpenge hos forsikrede Sygedagpenge i øvrigt med 100% refusion Delpension Refusion af delpension Refusion af dagpengeydelser Refusion af ATP ATP-bidrag til kontanthjælpsmodtagere Aktiverings- og oplæringsydelse ATP-bidrag til sygedagpenge Fleksydelse Bidrag vedr. fleksydelse Refusion af fleksydelse Fleksydelsesbidrag til staten Tilbagebetaling af fleksydelsesbidrag ATP-bidrag til fleksjobansatte ATP-bidrag til revalidering Sikringsydelse med 100% refusion i alt Udbetaling Danmark overtog i løbet af 2013 langt de fleste udbetalinger vedr. pensioner, barselsdagpenge, bidrag og børnetilskud. Kommunerne administrerer sygedagpenge hos forsikrede ledige samt sygedagpenge i øvrigt med 100% refusion. Desuden administreres fleksydelse samt diverse ATP-bidrag Kirkelige skatter og afgifter Der er for 2018 valgt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, som andrager ,3 mio. kr. Skatteprocenten er fastsat til 0,99 % (ændret), og giver et samlet provenu 116,1 mio. kr. Serviceområde 24 - Kirkelige skatter og afgifter Regnskab Budget Budget Landskirkeskatten Lokale kirkelige kasser Øvrige udgifter Forskudsbeløb vedr. kirkeskat Budgetteret over/underskud Kirkelige skatter og afgifter i alt Ultimo 2018 forventes det, at kommunen skylder kirkekasserne 37,4 mio. kr. 18

19 001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 24 Finansforskydning BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2018 Indtægter 24 Finansforskydning Balanceforskydninger Balanceforskydninger Forskydninger i likvide aktiver Kontante beholdninger Forskydninger i aktiver tilhørende fonds, legater m.v Parkeringsfond Forskydninger i passiver tilhørende fonds, legater m.v Alderssparefond Forskydninger i kortfristet gæld til staten Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt Mellemregningskonto

20 20

21 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 25 Afdrag på udlån, langfristede tilgodehavender Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, kr.): Serviceområde 25 - Afdrag på udlån, lang tilgodehavender Regnskab Budget Budget Pantebreve Aktier og andelsbeviser m.v Andre langfristede udlån og tilgodehavender Serviceområde i alt Bemærkninger: Forskydninger i langfristede tilgodehavender. Indtægter vedr. diverse pantebreve fra Fermaten og Studsgård Friskole anslås til 0,3 mio. kr. Desuden er det budgetteret med 0,248 mio. kr. som vedrører statens andel af lån til byfornyelse og sanering. 21

22 22

23 001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 25 Afdrag på udlån, langfristede tilgodehavender BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2018 Indtægter 25 Afdrag på udlån, langfristede tilgodehavender Balanceforskydninger Balanceforskydninger Forskydninger i langfristede tilgodehavender Pantebreve Andre langfristede udlån og tilgodehavender

24 24

25 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 26 Udlån, langfristede tilgodehavender Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, kr.): Serviceområde 26 - Udlån, langfristede tilgodehavender Regnskab Budget Budget Aktier og Andelsbeviser Udlån til beboerindskud Indskud i Landsbyggefonden Henlæggelses til Grundejernes Investeringsfond Andre langfristede udlån og tilgodehavender EGJ Deponerede beløb for lån m.v Serviceområde i alt Bemærkninger: Forskydninger i langfristede tilgodehavender. Der er afsat 1,2 mio. kr. som et tilskud til Karup Lufthavn. I henhold til den vedtagne boligbyggeprogram for almene- og ungdomsboliger er der afsat 8,3 mio. kr. til indskud i Landsbyggefonden. Desuden er der budgetteret med 0,2 mio. kr., som kan henføres til henlæggelse til udvendig vedligeholdelse jf. lejelovens 63a, samt en indtægt fra Trehøje Golfklub vedr. arealerhvervelse. Der er indarbejdet en indtægt på 11,5 mio. kr., som vedrører løbende indtægter fra salg af Energigruppen Jylland. 25

26 26

27 001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 26 Udlån, langfristede tilgodehavender BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2018 Indtægter 26 Udlån, langfristede tilgodehavender Balanceforskydninger Balanceforskydninger Forskydninger i langfristede tilgodehavender Aktier og andelsbeviser m.v Indskud i landsbyggefonden m.v Andre langfristede udlån og tilgodehavender

28 28

29 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 27 Afdrag på optagne lån Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, kr.): Serviceområde 27 - Afdrag på optagne lån Regnskab Budget Budget Selvejende institutioner med overenskomst Realkredit Kommunekredit Gæld vedrørende klimainvesteringer Langfristet gæld vedrørende ældreboliger Serviceområde i alt Bemærkninger: Forskydninger i langfristet gæld. Der er budgetteret med udgifter til afdrag på optagne lån vedr. selvejende institutioner med driftsoverenskomst på 1,6 mio. kr. Afdrag på øvrige kommunale realkredit- og kommunekreditlån forventes at andrage 20,8 mio. kr. Desuden forventes afdrag på kommunale ældreboliger at beløbe sig til 24,4 mio. kr. Endelig forventes en udgift på 0,09 mio. kr. vedrørende klimainvesteringer. Samlet gæld forventes ultimo 2018 at udgøre 893,0 mio. kr. Heraf forventes gæld vedr. ældreboliger at beløbe sig til 638,1 mio. kr. 29

30 30

31 001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 27 Afdrag på optagne lån BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2018 Indtægter 27 Afdrag på optagne lån Afdrag på lån og leasingforpligtelse Balanceforskydninger Forskydninger i langfristet gæld Selvejende institutioner med overenskomst Realkredit Kommunekredit Gæld vedrørende klimainvesteringer Langfristet gæld vedrørende ældre boliger

32 32

33 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 28 Optagne lån Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, kr.): Serviceområde 28 - Optagne lån Regnskab Budget Budget Låneoptagelse til kvalitetsfondsprojektet Lån til rehabiliteringscenter Låneoptagelse vedrørende ældreboliger Serviceområde i alt Bemærkninger: Forskydninger i langfristet gæld. Der budgetteres med låne optagelse til rehabiliteringscenter på 4,6 mio. kr. 33

34 34

35 001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 28 Optagne lån BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2018 Indtægter 28 Optagne lån Finansiering Balanceforskydninger Forskydninger i langfristet gæld Kommunekredit

36 36

37 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 29 Tilskud og udligning Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, kr.): Serviceområde 29 - Tilskud og udligning Regnskab Budget Budget Udligning og generelle tilskud Udligning og tilskud vedr. udlændinge Kommunale bidrag til regionerne Styrket kvalitet i ældreplejen Generel løft af ældreområdet Beskæftigelsestilskud Omstilling af folkeskolen Bedre kvalitet i dagtilbud Tilskud til akutfunktioner i hjemmeplejen Tilskud til boligsociale områder Tilskud til styrkelse af likviditeten Midlertidig kompensation for refusionsomlægningen Tilskud til modtagelse og integration af flygtninge Refusion af købsmoms tilskud Serviceområde i alt Bemærkninger: Udligning og generelle tilskud Udligning og generelle tilskud består af en kommunal udligning, et statstilskud samt udligning af selskabsskatter. Der budgetteres med indtægter på 1.011,2 mio. kr. i kommunal udligning, 100,0 mio. kr. i statstilskud og 12,7 mio. kr. i udligning vedrørende selskabsskatter Udligning og tilskud vedr. udlændinge Udligningsordningen vedrørende udlændinge har til formål at udligne kommunernes gennemsnitlige merudgifter i forbindelse med integration, sprogundervisning og sociale udgifter mv. til udlændinge. Kommunerne finansierer disse ordninger under ét, således at bidraget fordeles i forhold til kommunens folketal. Kommuner med få indvandrere, flygtninge og efterkommere vil således samlet ydet et bidrag til ordningen, mens kommuner med mange indvandrere, flygtninge og efterkommere samlet vil modtage et tilskud. Herning kommunes andel udgør 12,3 mio. kr Kommunale bidrag til regionerne Udviklingsbidraget andrager kr. 131,00 pr. indbygger. Der forventes et samlet befolkningstal på Kommunens andel udgør 11,8 mio. kr. Størrelsen af det årlige udviklingsbidrag fastsættes af Regionsrådet. Regionsrådet vil ikke kunne gennemføre forhøjelser af bidragene ud over grundbidraget fra året før reguleret med sats- 37

38 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 29 Tilskud og udligning reguleringsprocenten, såfremt 2/3 af de kommunale repræsentanter i kontaktudvalget modsætter sig denne forhøjelse. Beløbet reguleres én gang årligt med satsreguleringsprocenten Særlige tilskud Funktionen består af diverse puljer. Den ene pulje består af et statstilskud til et generelt løft af ældreplejen, og et tilskud til styrket kvalitet i ældreplejen. Puljen udgør 25,3 mio. kr. i Kommunerne overtog i 2010 ansvaret for de forsikrede ledige både hvad angår aktivering og udbetaling af arbejdsløshedsdagpenge. Udgifterne til ordningen findes på serviceområde 17. Til finansiering af denne udgift modtager kommunen et bloktilskud på 122,3 mio. kr. det såkaldte beskæftigelsestilskud. Det foreløbige beskæftigelsestilskud for 2018: Ved udmeldingen i juli 2017 består beskæftigelsestilskuddet for 2018 af: Et grundtilskud, opgjort som den enkelte kommunens samlede tilskud for 2016 reguleret for ændringer i love og regler på de områder, der er omfattet af beskæftigelsestilskuddet, samt den forventede pris- og lønudvikling. Et merudgiftsbehov opgjort som forskellen mellem de skønnede samlede kommunale nettoudgifter for tilskudsåret og grundtilskuddet for Der budgetteres med et tilskud til bedre kvalitet i dagtilbud på 8,7 mio. kr. Med finansloven for 2016 er der aftalt en national handlingsplan for den ældre medicinske patient, som blandt andet betyder en styrkelse af de kommunale akutfunktioner og kompetencer i den kommunale hjemmesygepleje. Der modtages i 2018 et tilskud på 2,0 mio. kr. Det indgår i aftalen mellem regeringen og KL om kommunernes økonomi for 2018, at der på landsplan i 2018 ydes et ekstraordinært finansieringstilskud på 3,500 mia. kr. Tilskuddet fordeles på følgende måde: 1,5 mia. kr. fordeles som grundtilskud til alle kommuner fordelt efter indbyggertal. 1 mia. kr. fordeles efter indbyggertal til kommuner med et strukturelt underskud pr. indbygger over landsgennemsnittet. 1 mia. kr. fordeles efter indbyggertal til kommuner med et beskatningsgrundlag (statsgaranti) under kr. pr. indbygger. Herning kommunes andel af finansieringstilskuddet udgør 81,4 mio. kr. i

39 001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 29 Tilskud og udligning BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2018 Indtægter 29 Tilskud og udligning Finansiering Renter, tilskud, udligning og skatter m.v Tilskud og udligning Udligning og generelle tilskud Udligning og tilskud vedrørende udlændinge Kommunale bidrag til regionerne Særlige tilskud

40 40

41 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 30 Skatter Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, kr.): Serviceområde 30 - Skatter Regnskab Budget Budget Kommunal indkomstskat Selskabsskatter Anden skat pålignet visse indkomster Grundskyld Anden skat på fast ejendom Serviceområde i alt Bemærkninger: Kommunal indkomstskat Herning kommune har til budgetforslaget 2018 valgt at anvende det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Skatteprocenten er fastsat til 24,9. Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag andrager ,4 mio. kr., og med en skatteprocent på 24,9 bliver provenuet 3.457,6 mio. kr. Bidraget til Det skrå skatteloft andrager 0,3 mio. kr Selskabsskat Kommunens andel af selskabsskatterne udgør 88,7 mio. kr. Der er tale om en endelig afregning på baggrund af indkomståret 3 år tidligere. Indtægten er ca. 3,0 mio. kr. større end budget Anden skat pålignet visse indkomster På denne funktion registreres indtægter og udgifter vedrørende anden skat pålignet visse indkomster. Indtægterne vedrører eksempelvis andel af bruttoskat efter 48 E i Kildeskatteloven, kommunens andel af skat af dødsboer og indkomstskat af dødsboer, der ikke omfattes af Kildeskatteloven. Indtægten forventes at andrage 2,0 mio. kr Grundskyld Grundskyldspromillen skal udgøre mindst 16 og højst 34. Af ejendomme, som på tidspunktet for den vurdering, der lægges til grund for skatteberegningen, må anses for benyttet til landbrug, gartneri, planteskole, frugtplantage eller skovbrug jfr. 33, stk. 1 i vurderingsloven, opkræves grundskyld med en promille, der er 9,7 promillepoint lavere end den fastsatte grundskyldspromille. Grundskyldspromillen er fastudsat til 20,53 dog 5,73 promille for landbrug o.l. 41

42 UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 30 Skatter Folketinget vedtog i februar 2016 en af lov om ændring af kommunal ejendomsskat og lov om kommunal udligning og generelle tilskud til kommuner. Med loven fastfryses grundskylden for ejerboliger i 2016, således at reguleringsprocenten for disse ejendomme sættes til 0,0 pct. i stedet for den tidligere udmeldte reguleringsprocent på 6,6 pct. I 2017 har regeringen besluttet at kompensere kommunerne individuelt for deres provenutab på grundskyld. Herning kommunes provenutab udgør i ,2 mio. kr. I budget 2018 er det forudsat at kommunerne kompenseres lig 2017 og der er derfor indarbejdet en merindtægt på 7,5 mio. kr. Udskrivningsgrundlaget for grundskyld er anslået til 3.239,4 mio. kr. for produktionsjord, og ,5 mio. kr. for øvrigt jord. Provenuet er beregnet til 251,8 mio. kr Anden skat på fast ejendom Dækningsafgiften opkræves af ejendomme, der i henhold til Ejendomsskattelovens 7, stk. 1, litra b eller 7, stk. 3, er fritaget for grundskyld. Der skal svares dækningsafgift af grundværdien efter fradrag for forbedringer og af forskelsværdien. I budgetforslag 2018 er det forudsat, at der opkræves 10,265 promille i dækningsafgift og 8,750 promille i forskelsværdier. Udskrivningsgrundlaget for dækningsafgifter for statsejendomme, ejendomme tilhørende regionerne samt kommunale ejendomme er beregnet til 1.613,8 mio. kr. Der opkræves 10,265 promille og provenuet andrager 16,5 mio. kr. Udskrivningsgrundlaget for beregning af forskelsværdien 2.409,7 mio. kr. Der opkræves 8,75 promille og provenuet andrager 21,1 mio. kr. 42

43 001 Økonomi- og Erhvervsudvalget 30 Skatter BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2018 Indtægter 30 Skatter Finansiering Renter, tilskud, udligning og skatter m.v Skatter Kommunal indkomstskat Selskabsskat Anden skat pålignet visse indkomster Grundskyld Anden skat på fast ejendom