HK Trafik & Jernbane Årsrapport for 2013

Transkript

1 HK Trafik & Jernbane Årsrapport for 213 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret CVR-nr Strandvejen Hellerup T: , F: 3945 pwc.dk

2 Indholdsfortegnelse Side Foreningsoversigt Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 5 Regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 1. januar december 1 Balance 31. december 11 Noter til årsrapporten 13

3 Foreningsoversigt & Jernbane HK Trafik & Jernbane Reservefondens HK Trafik & Jernbane Gruppeliv Stats- og personalets Private Begravels es (Vejlekassen) -foreningen Humanitære Fond Afdeling 2's Feriehuse Frederiksberg Gedesby Skovbo Gråsten Berlin Provence II Lissabon - Hornbæk - Skagen - London I og II - Paris - Provence I - Prag Foreninger som HK Trafik & Jernbane Foreninger hvor HK Trafik & Jernbane deltager i ledelsen, uden at der er tale om ejerskab. Driften af Afdeling 2's feriehuse, fremgår ikke af dette regnskab, men af det samlede regnskab for da denne ejer disse feriehuse.

4 Ledelsespåtegning Bestyrelse har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 213 for HK Trafik & Jernbane. januar december Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af HK Trafik & Jernbanes aktiver, passiver ogfinansielle stilling pr. 31. december 213 samt af resultatet af HK Trafik & Jernbanes aktiviteter for 213. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. København, den 2. juni 214 Bestyrelse Andreas Hasle Formand Birthe Østergaard Petersen Næstformand John Nielsen Mette Kofoed Jens Andersen Bjarne Kirsten Pannerup Lise Stig Bargholz Carl-Johan Rosengreen Lone Riis Søren E. Andersen Årsrapporten erfremlagtog godkendt på bestyrelsesmødet, den / 214

5 Den uafhængige revisors påtegning Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for HK Trafik & Jernbane for regnskabsåret januar december 213, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af HK Trafik & Jernbanes aktiver, passiver ogfinansielle stilling pr. 31. december 212 samt af resultatet af HK Trafik & Jernbanes aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 212 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 2. juni 214 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Sørensen revisor

7 Ledelsesberetning Hovedaktivitet HK Trafik & Jernbanes hovedaktivitet og formål består i at arbejde for de til enhver tid bedste ansættelses-,lønnings- og pensionsvilkår for medlemmerne. HK Trafik & Jernbane omfatter tillige Gruppeliv, hvorover der aflægges særskilte regnskab. Resultater og egenkapital herfra indgår i HK Trafik & Jernbanes regnskab. Herudover administrerer HK Trafik & Jernbane Afdeling 2's feriehusudlejning af følgende feriehuse: Hornbæk, London I og II, Paris, Provence I, Skagen og Prag. Forsikringsagenturforeningen forvalter afdeling 2, hvorfor resultat og egenkapital herfra indgår i Forsikringsagenturforeningen samlede regnskab. Årsrapporten De nødvendige oplysninger til bedømmelse af HK Trafik & Jernbanes økonomiske stilling og resultat i det forløbne år fremgår af balance, resultatopgørelse samt noter. Udvikling i regnskabsåret Et faldende medlemstal, primært på grund af tilbagevendende personalereduktioner i DSB, har udfordret økonomien i 213 og vil også påvirke medlemstallet i 214. Omkostningerne har kunnet holdes omtrent på det budgetterede, og det har været mulig at anvende en del af den med HK aftalte hensættelse til personaleomkostninger til fratrædelses- og fastholdelsesaftale. Aftale om frihed til tillidsrepræsentant arbejde indenfor virksomhedens rammer er blevet opsagt. Det har øget udgifterne til næstformandsposten. Resultatet kan med disse bemærkninger betegnes som acceptabel, idet bestyrelsen har valgt at prioritere på denne måde. Driften af feriehusene før afskrivninger udviser et overskud. Dette er tilfredsstillende, men målet er stadig at nå et positivt resultat også efter afskrivninger.

8 Ledelsesberetning Den forventede udvikling i 214 Udfordringen ril i 214 være som i 213, at fastholde og ny-rekruttere medlemmer til HK Trafik & Jernbane. Bestyrelsen har fastholdt et større aktivitetsniveau, end indtægterne tilskriver. Bestyrelsen har dog samtidig udtrykt bekymring for den økonomiske udvikling og har nedsat et udvalgt som skal levere forslag til en bedre 'balance' i økonomien, senest med indgang til 215. Der skal frigøre likviditet ved salg af en feriebolig. Overvejelser om salg af feriebolig til Forsikringsagenturforeningen ril blive drøftet i løbet 214, således at der laves en form for 'mageskifte'. Driften af ferieboligerne ril yderligere blive strammet op, således at bestyrelsen kan leve op til beslutningerne fra delegeretmøde, at der som minimum skal skabes balance i driftsregnskabet - også efter afskrivninger.

9 Ledelsesberetning Disponering af resultat Årets resultat sammensætter sig således: HK Jernbane Gruppeliv Årets skat Årets overskud (underskud), der dækkes af egenkapitalen

10 Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med dansk regnskabslovgivning samt almindeligt anerkendt regnskabspraksis og er aflagt i danske kroner. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens regnskabsklasse B med de ændringer, der følger af at der er tale om en forening. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Årsregnskabet for 212 er ændret således at der ikke længere aflægges separat regnskab for HK Trafik & Jernbane Reservefonden, idet de aktiviteter nu indgår som en integreret del af årsregnskabet for HK Trafik & Jernbane. Sammenlægning har ikke påvirket forenings egenkapital og årets resultat. Sammenlægningstal for tidligere år er ikke ændret som følger af sammenlægningen. Resultatopgørelse Indtægtskriterium HK Trafik & Jernbanes indtægter repræsenterer regnskabsårets kontingentindtægter, lejeindtægter, renter der kan henføres til regnskabsåret, samt resultat fra kapitalandele i tilknyttede foreninger, Gruppeliv, i henhold til særskilte regnskab. Afgifter HK Trafik & Jernbane og de tilknyttede foreninger er afgiftspligtige. I HK Trafik & Jernbanes hovedregnskab udgiftsføres de afgifter, som kan henføres til årets regnskabsmæssige resultater, uanset om disse helt eller delvist medregnes i den skattepligtige indkomst på et andet tidspunkt. Skatter HK Trafik & Jernbane og de tilknyttede foreninger er skattepligtige. Årets skat indregnes i HK Trafik & Jernbanes regnskab med den del, der kan henføres til årets resultat, uanset om dette helt eller delvist medregnes i den skattepligtige indkomst på et andet tidspunkt. Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som kortfristet gæld i det omfang, der ikke er foretaget betaling heraf. Tilgodehavende skat indregnes i balancen som tilgodehavender i det omfang, hvor årets betaling af skat overstiger den aktuelle skatteforpligtelse.

11 Regnskabspraksis Balancen Immaterielle anlægsaktiver Indretning af lejede lokaler værdiansættes til kostpris medfradragaf akkumuleret amortisering. Amortisenngsgrundlaget, der opgøres som kostpris, fordeles lineært over den forventede lejemålsløbetid, dog maksimalt 5 år. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver optages til anskaffelsessummen med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Aktiverne afskrives lineært over deres forventede økonomiske brugstid: Bygninger Inventar 5 år 2-5 år Investeringer, som ikke overstiger DKK 12.3 pr. enhed eller med en økonomisk brugstid på under 3 år, udgiftsføres i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele Kapitalandele i tilknyttede foreninger, Gruppeliv, værdiansættes til egenkapitalen i henhold til særskilte regnskab. Værdipapirer Værdipapirer indregnes til markedsprisen på balancedagen.

12 Resultatopgørelse januar december Note * DKK DKK 1. DKK 1. DKK 1. Indtægter Kontingenter Resultat (underskud)fraferiehuse Udgifter Resultat før finansielle poster (underskud) Finansielle indtægter Finansielle udgifter Resultat før skatter og afgifter Afgifter Resultat før ekstraordinære 1 foreninger Ekstraordinære indtægter Overskud (underskud), tilknyttede foreninger Resultat før skat Årets skat 9 26 Årets resultat Resultatdisponering: Årets resultat Henlægges til omstruktuering Henlægges til delegeretmøde Som ved overførsel) til/(fra) de frie reserver * I 212 er "HK Trafik & Jernbane sammenlagt med hovedforeningen "HK Trafik & Jernbane med tilbagevirkende kraft pr. januar Sammenlægmngstal for tidligere år er ikke ændret som følger af sammenlægningen. pwc 1

13 Balance 31. december Aktiver Note * DKK DKK DKK 1. DKK 1. Indretning af lejede lokaler Immaterielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Inventar Materielle o Kapitalandele i tilknyttede foreninger Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Tilgodehavende skat Tilgodehavende renter Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Aktier og obligationer Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver i alt

14 Balance 31. december Passiver Note 212* 21 DKK DKK 1. DKK 1. DKK 1. Egenkapital Hensættelse til omstruktuering nnn Hensatte forpligtelser Bankgæld Mellemværender med tilknyttede foreninger Gæld til kredse, seniorklubben og rådighedslønsforeningen Anden gæld Skyldig skat Forudbetalt leje for feriehuse m.m. 42 Kortfristet gæld Gæld Passiver i alt Sikkerhedsstillelser Eventualforpligtelser

15 Noter til årsrapporten Kontingenter DKK DKK 1. DKK 1. DKK 1. Medlemmer for dækningsområde Medlemmer uden for dækningsområde Overført til Kredsene Resultat (underskud) fra T Drift af feriehuse; Opsynsmand grundejerforening i Skatter V El, gas, varme og vand TV-radio licens Diverse Resultat (underskud) før administrationsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat (underskud) før afskrivninger Afskrivninger Resultat (underskud) efter afskrivninger pwc

16 Noter til * 21 Udgifter DKK DKK 1. DKK 1. DKK 1. Administrationsudgifter Branchebestyrelsen Eksterne møder og forhandlinger Kommunikation Tillidsmandsuddannelse Medlemsmøder/Arbejdspladsbesøg Nordisk Studie Kursus Kurser for branchebestyrelsen 1 1 Andre organisationer Udvalg og arbejdsgrupper u y Omkostningsgodtgørelse Banedanmark OG Refusion Refusion af udgifter afholdt for Forsikrmgsagentur- foreningens Afdeling Refusion for Tillidsrepræsentantkursus Refusion af udgifter afholdt for Vejlekassen

17 Noter til årsrapporten * Finansielle indtægter DKK DKK 1. DKK 1. DKK 1. Renter, bank og giro Renter, obligationer Aktieudbytte Realiseret kursgevinst Urealiseret kursgevinst Finansielle udgifter Renter, Bank og giro Realiseret kurstab Urealiseret kurstab Andre finansielle udgifter Afgifter Lønsumsafgift AER Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære indtægter vedrører udlodningen til HK & Jernbane i forbindelse med opløsningen af Fællesforeningen i Overskud (underskud), tilknyttede foreninger Reservefonden, overskud (underskud) Gruppeliv, overskud (underskud) pwc

18 Noter til årsrapporten 212* DKK 1 (1 Skattemæssigt resultat 63 Bundfradrag og konsolideringsfradrag 2 2 Skattepligtig indkomst 43 Skat for året 26 Skat for tidligere år A'conto betaling Betalt udbytteskat Rentetillæg/(godtgørelse) skat Konsolideringsfradrag beregnes på grundlag af den skattepligtige formue pr. januar i regnskabsåret, ganget med stigningen i reguleringstallet oplyst i henhold til Personskattelovens 2. 1 Materielle anlægsaktiver af lejede lokaler Inventar Anskaffelsessum januar Årets tilgang Årets afgang Anskaffelsessum 31. december Akkumulerede afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Årets afgang afskrivninger Afskrivninger 31. december Bogført værdi pr. 31. december Årets afskrivninger indgår som en del af administrationsudgifter. pwc 16

19 Noter til årsrapporten Værdiansættelse 1/1 Tilgang/- Afskriv sættelse 31/ (afgang) 213 ninger Grunde og bygninger Frederiksberg I Gedesby Skovbo Gråsten Berlin Provence II Lissabon * Kapitalandele i tilknyttede foreninger DKK DKK 1. DKK 1. DKK 1. Saldo januar Regulering primo -185 Sammenlægning "HK Trafik & Jernbane Reservefonden " med hovedforeningen "HK Jernbane Årets resultat (underskud), jvf. note Saldo 31. december Egenkapitalen kan specificeres således: Reservefonden Gruppeliv pwc 17

20 Noter til årsrapporten * 21 DKK DKK 1. DKK 1. DKK 1. Tilgodehavender HK Vejlekassen/Afdeling 2 tilgodehavender Værdipapirer Nominel værdi Anskaffelsesværdi Kursværdi Aktier Obligationer pwc 18

21 Noter til årsrapporten Egenkapital DKK DKK 1. DKK 1. DKK 1. Formue Regulering primo ftfift -1 Overføres til Hensættelser Formue 31. december Hensættelser 1. januar Årets hensættelse Anvendt hensættelse -225 Hensættelser 31. december Saldo 31. december Egenkapitalen kan specificeres således: Brancheafdelingen Trafik & Jernbane Reservefonden Gruppeliv til gruppeliv) pwc 19

22 Noter til årsrapporten * Mellemværender med tilknyttede foreninger DKK DKK 1. DKK 1. DKK 1. Reservefonden Gruppeliv Anden gæld Offentlige kreditorer Feriepengeforpligtelse HK, Likviditetslån Skyldige Pension Skyldige omkostninger Sikkerhedsstillelser HK Trafik & Jernbane har udstedt ejerpantebreve på i alt DKK 5., der giver pant i ejendommen på Frederiksberg og på Gråsten, til sikkerhed for ejerforeningen i den pågældende ejendom. Banken har sikkerhedspant i HK Trafik & Jernbanes obligationer på TDKK Ydelser på husleje i uopsigelighedsperioden udgør i alt DKK pwc 2