Ulfborg Fjernvarme A.m.b.a.

Transkript

1 Årsrapport 2016/ regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 21. juni dirigent Holstebro Hostrupsvej Holstebro T Struer Torvegade Struer T Ulfborg Harbogade Ulfborg T kroyerpedersen.dk Medlem af RevisorGruppen Danmark CVR

2 Indholdsfortegnelse Påtegning og erklæring Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 2 Regnskab Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 1. april marts 6 Balance 7 Noter 9 Noter 10 Årsrapport 2016/17

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2016/17 for Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ulfborg, den 15. maj 2017 Bestyrelse Hans Gadgaard Poul Kastberg Ryan Faurby formand Eli Vium Nielsen Bodil Nielsen Årsrapport 2016/17 1

4 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til andelshaverne i Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. april marts 2017, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. april marts 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2016/17 medtaget det af ledelsen godkendte resultatbudget for 2016/17 og 2017/18. Resultatbudgettet har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ en at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Årsrapport 2016/17 2

5 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Holstebro, den 15. maj 2017 KRØYER PEDERSEN Statsautoriserede Revisorer I/S Uffe Larsen statsautoriseret revisor Per Dam registreret revisor Årsrapport 2016/17 3

6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse A-virksomhed samt tilpasninger efter varmeforsyningsloven. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis om sidste år. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indeholder salg af varme til forbrugerne. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til brændsel og vedligeholdelse af produktionsanlæg, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Distributionsomkostninger I distributionsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt til vedligeholdelse af ledningsnet, brønde og målere. Herunder indregnes omkostninger til lønninger og gager samt afskrivninger. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration, herunder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger samt afskrivninger. Andre driftsindtægter og driftsomkostninger Andre driftsindtægter og driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Balancen Materielle anlægsaktiver Ejendomme og anlæg samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Anlægsaktiver afskrives på grundlag af anskaffelsessum reduceret med de i tidligere år foretagne henlæggelser til investeringer. Aktiverne afskrives over den forventede brugstid i overensstemmelse med varmeforsyningslovens bestemmelser. Afskrivning påbegyndes ved anlægsaktivets færdiggørelse, eller ved starten af førstkommende regnskabsår. Årsrapport 2016/17 4

7 Anvendt regnskabspraksis Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører samt direkte lønforbrug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på varmeforsyningslovens bestemmelser: Ejendomme og anlæg Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 10 år 5 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. Brændselsbeholdninger Brændselsbeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. Er nettorealisationsværdien af brændselsbeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Henlæggelser til nyinvesteringer Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer og istandsættelser. Henlæggelser kan pr. år maksimalt andrage 20 % af en af bestyrelsen udarbejdede investeringsplan, og henlæggelsernes akkumulerede maksimum kan maksimalt udgøre 75 % af investeringsplanen. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Årsrapport 2016/17 5

8 Resultatopgørelse 1. april marts Note Budget Budget 2016/ / / /18 (ej revideret) (ej revideret) 1 Nettoomsætning Produktionsomkostninger 2 Produktion (brændsel og afgifter) Vedligeholdelse af olieværket Vedligeholdelse af flisværket Miljø, forskning og udvikling Produktionsomkostninger i alt Bruttoresultat Distributionsomkostninger Ledninger, brønde og målere Distributionsomkostninger i alt Administrationsomkostninger Bestyrelse og generalforsamling Ledelse Forbrugerinformation Administration IT-omkostninger Revision og anden assistance I øvrigt PSO/Energibesparelser Administrationsomkostninger i alt Andre driftsindtægter Andre driftsomkostninger Resultat før renter Renteindtægter Renteomkostninger Årets resultat Resultatdisponering Overført fra forrige år Henlæggelser til produktionsanlæg Årets resultat Overført til næste år Årsrapport 2016/17 6

9 Balance 31. marts Aktiver Note Anlægsaktiver 6 Ejendomme og anlæg Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Andelsbevis DFF Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Brændselsbeholdninger Beholdninger i alt Tilgodehavender fra forbrugere, årsopgørelser mv Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Årsrapport 2016/17 7

10 Balance 31. marts Passiver Note Egenkapital 0 0 Egenkapital i alt 0 0 Henlæggelser 0 0 Hensatte forpligtelser i alt 0 0 Gældsforpligtelser 7 Prioritetsgæld Kommunekredit Langfristet gældsforpligtelse i alt Kortfristet del af langfristet gæld Gæld til pengeinstitut Leverandører af varer og tjenesteydelser Indbetalte depositum fra forbrugere Gæld til forbrugere, årsopgørelser Anden gæld Overdækning til indregning i efterfølgende års pris Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Årsrapport 2016/17 8

11 Noter Budget Budget 2016/ / / /18 (ej revideret) (ej revideret) 1. Nettoomsætning Varmesalg, kwh Incitamentsbidrag Enhedsafgift af målere Faste afgifter Regulering tidligere år Produktion (brændsel og afgifter) Forbrug flis, kg Forbrug bioolie, kg Brændselsforbrug i alt Afgift kvælstofoxider Overført personaleomkostninger Overført kørselsomkostninger Overført lokaleomkostninger Personaleomkostninger Indeholdt i produktionsomkostninger Indeholdt i distributionsomkostninger Indeholdt i administrationsomkostninger Årsrapport 2016/17 9

12 Noter 4. Afskrivninger Budget Budget 2016/ / / /18 (ej revideret) (ej revideret) Indeholdt vedligehold flisværket Indeholdt ledninger, brønde og målere Indeholdt kørselsomkostninger Indeholdt administration Andre driftsindtægter Engangsindtægter Gebyrer Udlejning I øvrigt Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, drifts- Ejendomme materiel og og anlæg inventar Kostpris 1. april Tilgang Kostpris 31. marts Afskrivninger 1. april Årets afskrivninger Afskrivninger 31. marts Regnskabsmæssig værdi 31. marts Langfristede gældsforpligtelser Afdrag Restgæld Gæld i alt Gæld i alt første år efter 5 år 31/ / kr. kr. kr. kr. Gæld til Kommunekredit Årsrapport 2016/17 10