Bestyrelsesmøde nr. 67, den 19. marts 2013 Pkt. 4. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse. Vedr.: KU's estimerede indtægter i perioden

Transkript

1 K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 67, den 19. marts 2013 Pkt. 4. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 11. MARTS 2013 Vedr.: KU's estimerede indtægter i perioden Sagsbehandler: Koncern-økonomi KONCERN-ØKONOMI ØKONOMISTYRINGSSEKTIONEN Baggrund Den 11. november 2012 faldt den endelige aftale om Finansloven for 2013 på plads. Med udgangspunkt i denne viden blev KU s budget udarbejdet, og den 4. december 2012 blev KU s budget forelagt og godkendt af bestyrelsen. Koncern-økonomi har på baggrund af Finansloven 2013 opdateret indtægtsprognosen for perioden Notatet har fokus på KU s tilskud på finansloven. Det gælder dels 'forskningstilskud' og 'basistilskud', idet de betragtes som frie midler. Dels gælder det uddannelsestilskud, som i de kommende år forventes at stige pænt. Med finanslovsaftalen er de fleste puljer og reserver også udmøntet. Der udestår dog reserver i budgetoverslagsårene. Disse er beskrevet sidst i notatet. Graden af usikkerhed i estimatet vurderes til at være lav til mellem. Indholdsfortegnelse 0. Resumé Estimeret indtægtsgrundlag Viden om KU's uddannelsestilskud (FL13) Viden om KU s forskningstilskud (FL13) Viden om KU's Basistilskud (FL13) Usikkerhed om fordeling om nye midler Billede af den økonomiske udvikling Konturer af budget NØRREGADE 10 POSTBOKS 2177 DK-1017 KØBENHAVN K TLF DIR krr@adm.ku.dk REF: KRR

2 0. Resumé Udsigterne for Københavns Universitets økonomi er for den kommende treårige periode ( ) stabil. Det skyldes, at der med finansloven for 2013 er skabt relativ ro om universiteternes finanslovstilskud frem til og med Regeringen har bl.a. valgt at udmønte nye basisforskningsmidler og viderefører dermed globaliseringsindsatsen for en treårig periode. KU har i samarbejdet med Danske Universiteter advokeret for, at der fremadrettet ville blive indgået mere langsigtede økonomiske forlig for universiteternes økonomiske rammer. Med den relative budgetsikkerhed i forhold til tilskudsindtægterne står KU nu stærkere i et flerårigt perspektiv, og har som følge deraf endnu bedre muligheder for strategisk, langsigtet planlægning på uddannelses- og forskningsområdet. Det estimerede indtægtsgrundlag viser, at der fra 2013 til 2015 sker en stigning i KU s samlede indtægter på godt 300 mio.kr. (2013- priser). Det skyldes hovedsagligt forventninger til øgede indtægter fra den tilskudsfinansierede forskningsvirksomhed, hvor der er indlagt en forventning om en 5 procents årlig stigning samt forventninger om øgede uddannelsesindtægter. Fra 2016 ser KU s økonomi noget mere usikker ud, idet den treårige udmøntning af nye basisforskningsmidler stopper, og der er uklarhed om videreførelse af stigninger på de lave taxametre. På trods af at der fortsat indregnes en forventning om en årlig vækst på 5 % i den tilskudsfinansierede forskningsvirksomhed, og at KU modtager en stigende andel af midler fra Omstillingsreserven, falder KU s samlede indtægter fra 2015 til 2016 med 218 mio. kr. I denne periode forventes det, at KU s finanslovstilskud falder med 340 mio. kr. (2013-priser) såfremt udløbet af de nuværende nye basisforskningsmidler ikke erstattes af nye midler. I 2016 forventes det således, at KU s indtægtsniveau er godt og vel svarende til indtægtsniveauet i 2013, såfremt der ikke gøres noget. SIDE 2 AF 8 1. Estimeret indtægtsgrundlag Den endelige Finanslov 2013 indeholdt nogle mindre justeringer, som kun vil have mindre betydning for KU s budget. Samlet set blev FL13 som forventet i forhold til, at ændringerne i det store og hele allerede var indarbejdet i KU s budget for Som følge af 6. fase af statens indkøbsprogram, er der i FL13 indarbejdet en takstreduktion på heltidsuddannelserne på 0,4 %. KU indarbejder den negative regulering på fakultetsniveau ved Q1 2013, svarende til ca. 6 mio. kr. Basismidlerne til forskning er genberegnet i forbindelse med den endelige udarbejdelse af FL13 og har resulteret i en forøgelse af forskningstilskuddet i perioden på ca. 3 mio. kr. årligt. Genberegningen er indarbejdet i nedenstående tabel.

3 Alle KU s tilskud reduceres årligt med 2 % i BO3-året, som overføres til Uddannelsesministeriets omstillingsreserve. SIDE 3 AF 8 Tabel 1. Estimat over indtægter ) B12+FL12 Budget Budget (BO1) (BO2) Mio.kr., 2013-prisniveau 2012-niveau 2013-niveau 2013-niveau 2013-niveau 2013-niveau Heltidsuddannelse Deltidsuddannelse Færdiggørelsesbonus (bachelor og kandidat) Eliteuddannelser Fripladser og stipendier Udvekslingsstuderende Småfag Øvrige uddannelsestilskud Uddannelsestilskud fra FIVU 2) Forskningstilskud Herunder glob. midler til ph.d. og post.docs Omstillingsreserven Nye basisforskningsmidler/forskningsreserven Forskningstilskud fra FIVU 3) Øvrige formål 4) Forskningsbaseret myndighedsbetjening Genopretningsplan - administrativ besparelse Basistilskud fra FIVU Tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed Andre tilskudsfinansierede aktiviteter Retsmedicinske ydelser Indtægter i kommerciel indtægtsdækket virksomhed Eksterne midler 5) Fremleje, driftsrefusioner m.v Vedligeholdelse (Bygst) Bygningsrelaterede indtægter 6) Salg af varer og tjenester Øvrige indtægter Andre indtægter 7) Indtægter i alt Renteindtægter Indtægter i alt, inkl. renteindtægter Note. Der er elimineret for intern handel og interne overførsler. 1) Budget 2013 er opdateret med FL2013 i forhold til 'Forskningstilskud', hvor genberegningerne ved ÆF har øget forskningstilskuddet med ca. 3 mio. kr. årligt. Alle andre elementer er ikke ændret i forhold til det oprindelige budget ) KU benytter egen prognose i forhold til uddannelsesindtægterne. Takst 1-forhøjelsen er finansieret i og justeres ved TB13. Elitetaxameter udfases i 2013 og Ift 'Øvrige uddannelsestilskud' er midler fra Undervisningsministerie (MBU) samt midler fra Styrelsen for Videregående uddannelser og Uddannelsesstøtte (VUS) overført til FIVU. Er budgetteret af fakulteterne. 3) KU's andel af nye basisforskningsmidler fra forskningsreserven er på 256,3 mio. kr. i KU's andel af 'Omstillingsreserven på Universitetsområdet' er på 16,6 mio. kr. EU-præmieringsmidler og matchfondmidler bortfalder på FL13. 4) Øvrige formål er i alle år tillagt 10,5 mio.kr. i forventede TB-indtægter vedrørende fremleje fra Bygningsstyrelsen. 5) 2013 er fakulteternes egen indmelding. Der er for overslagsårene indarbejdet en 5 procent vækst for VT50. 6) Profil fra bygningsbudgettet, opdateret til B2013 og inkl. liniær fremskrivning af FAK indtægter på bygningsområdet for BO-årene. 7) Budgetposten er baseret på fakulteternes egne indmeldinger ift. B2013. Der er indlagt en flad fremskrivning i BO-årene. Stigningen i 'andre indtægter' skyldes primært indarbejdelsen af IVA s budget (godt 90 mio. kr.) på HUM jf. fusionen Universitetet forventer, at uddannelsestilskuddene samlet set stiger frem til og med Der ses en pæn stigning i heltidsuddannelse, som kan tilskrives udviklingskontraktens forudsætninger om en tiltagende STÅprognose i de kommende år. Efter 2014 udfases elitetaxametret, og efter 2015 er der risiko for udløb af takst 1-forøgelsen, som bl.a. er medvirkende årsag til, at de samlede uddannelsesindtægter kan falde drastisk. Forskningstilskuddet er svagt faldende i perioden Nye basisforskningsmidler samt midler fra omstillingsreserven opretholder dog det samlede forskningstilskud fra FIVU tilnærmelsesvist på niveau med I

4 2016 forventes det samlede forskningstilskud at falde med godt og vel 200 mio. kr., som følge af udløb af nye basisforskningsmidler. Fra 2013 til 2015 stiger basistilskuddene. Det skyldes, at der tilføres midler til Øvrige formål som følge af justering af den regulering, der fandt sted i 2011 til finansiering af meroptaget i Fra og med 2013 er KU s årlige andel af den administrative besparelse jf. Aftale om genopretning af dansk økonomi fra 2010 fordoblet og dermed steget til 83 mio. kr. De faste finanslovstilskud (forskningstilskud og basistilskud) øges fra 2013 til 2014 med 13 mio. kr. (faste priser), mens finanslovstilskuddene inklusiv forventede uddannelsestilskud samlet set stiger med 74 mio. kr. i samme periode. De eksterne midler øges ligeledes i de kommende år. Det skyldes primært en vækst i den tilskudsfinansierede forskningsvirksomhed, idet KU har forventninger til en årlig vækst på mindst 5 procent fra , baseret på fakulteternes estimat i Figur 1 illustrerer i løbende priser, hvorledes de forskellige tilskud forventes at udvikle sig over perioden Figuren illustrerer KU s relative budgetsikkerhed i den kommende treårige periode, hvor de samlede indtægter stiger med godt og vel 300 mio. kr. (faste priser). Det kan tilskrives dels den flerårige udmøntning af faste finanslovstilskud på uddannelses- og forskningsområdet, dels forventninger til øgede uddannelsesindtægter på grund af stigende STÅproduktion og dels en fortsat vækst i de eksterne midler. Indeks, 2012= Figur 1. Estimat KU s indtægter (2012 = Indeks 100) Fra 2016 og fremefter er indtægtsgrundlaget på nuværende tidspunkt usikkert, idet udmøntningen af de nye basisforskningsmidler samt forliget om takst 1-forøgelsen, udløber. Som det ser ud i dag falder de samlede indtægter med godt og vel 200 mio. kr. (faste priser) fra , hvilket tilnærmelsesvist sætter indtægterne i 2016 på niveau med SIDE 4 AF 8 Uddannelsestilskud fra FIVU Forskningstilskud fra FIVU inkl. Ph.d. Basistilskud fra FIVU Eksterne midler 2. Viden om KU's uddannelsestilskud (FL13) KU s samlede uddannelsestilskud fra FIVU består af de aktivitetsafhængige og de faste uddannelseselementer på finansloven. Den stigende prognose hen over årene er et udtryk for indarbejdelsen af målsætningen i KU s Udviklingskon-

5 trakt vedrørende en tiltagende STÅ-produktion på basis af Udviklingskontraktens mål 6 om stigning i ECTS pr. studerende. I perioden oplever KU øgede uddannelsesindtægter i faste priser, hvilket primært skyldes øget optag og hurtigere gennemførelse. Derudover er taxameterforhøjelsen på kr. til de samfundsvidenskabelige og humanistiske uddannelser videreført i perioden (takst 1- forøgelsen). Udover uddannelsesindtægten for heltidsuddannelse (STÅ) og færdiggørelsesbonus genererer KU også uddannelsesindtægter for deltidsuddannelse, udvekslingsstuderende, småfag samt eliteuddannelser. For disse tilskud forventes der marginale ændringer i perioden , idet elitetaxameteret dog udfases i 2014, og dermed ophører. På trods af en fortsat forventning om øget STÅ-produktion også efter 2015 udløber takst 1-forhøjelsen, hvorfor de samlede uddannelsesindtægter forventes at falde markant herefter. Som indtægterne er estimeret på nuværende tidspunkt, svarer det til at de samlede uddannelsesindtægter falder med ca. 130 mio. kr. fra 2015 til Da uddannelsesindtægten er afhængig af den endelige STÅ-produktion, er der en vis usikkerhed forbundet med midlerne og dermed også med den generelle indtægtsestimering. Generelt er STÅ-prognosen på det korte sigt rimelig pålidelig, men på længere sigt er det afgørende for KU s budgetsikkerhed, at forventningerne til den markante stigning i STÅ-produktionen indfries. Det forudsætter, at vi på fakultets- og institutniveauet får taget de nødvendige og afgørende skridt for at leve op til målsætningerne i KU s Udviklingskontrakt, og at KU som helhed konsekvent er opmærksom på STÅ-udviklingen. SIDE 5 AF 8 3. Viden om KU s forskningstilskud (FL13) Tabel 2 og figur 2 illustrerer hvorledes forskningstilskuddet fra FIVU forventes at udvikle sig i perioden over 2012 til 2016 i faste priser. Der er dels taget højde for midler til ph.d. og post. docs, og dels for den tekniske omlægning af finanslovstilskud fra øvrige formål til forskning. Tabel 2. Estimat over KU's forskningstilskud Mio.kr. (2013-niveau) 2012 B KU's samlede indtægter Forskningstilskud Herunder glob. midler til ph.d. og post.docs Herunder teknisk omlægning fra øvrige formål Omstillingsreserven Nye forskningsbasismidler Forskningstilskud (ekskl. ph.d. og teknisk omlægning) Forskel til

6 I FL13 har regeringen videreført globaliseringsindsatsen inden for forskning og uddannelse mv. gennem en udmøntning af nye basisforskningsmidler på 2012-niveauet for en tre årig periode. KU s andel af puljen beløber sig til 256 mio. kr. i 2013, 199 mio. kr. i 2014 og 198 mio. kr. i 2015 (faste priser). KU bidrager til Omstillingsreserven via de årlige 2 procents reduktioner af finanslovstilskuddene, men midlerne i omstillingsreserven kanaliseres tilbage til universiteterne. Der er med FL13 udmøntet forskningsmidler fra omstillingsreserven til KU på 17 mio. kr. i 2013, 119 mio. kr. i 2014, 163 mio. kr. i 2015 og 206 mio. kr. i 2016 (faste priser). En del af forskningstilskuddet er bundet op i ansættelsen af ph.d.- studerende og post.docs., hvilket reelt betyder, at en del af forskningstilskuddet ikke frit kan disponeres til andre formål. Endeligt følger der omkostninger med hver ph.d. til vejledning, drift, husleje, bygningsdrift og administration. Index 2012= Figur 2. Udviklingen i Forskningstilskud fra FIVU (Finanslov 2013) Regeringen har med finanslovsforslaget fastholdt den ambitiøse plan om samlet optag af ph.d ere årligt. KU s andel heraf er et årligt optag på 863 ph.d ere. I perioden falder forskningstilskuddet - ekskl. ph.d. men inkl. nye forskningsbasismidler og midler fra omstillingsreserven - med godt 200 mio. kr., hvilket svarer til godt 8 procent. Det skyldes, at tilførslen af nye basisforskningsmidler på FL2013 udløber i År SIDE 6 AF 8 KU's samlede indtægter Samlet forskningstilskud Forskningstilskud (ekskl. ph.d. og teknisk omlægning) 4. Viden om KU's Basistilskud (FL13) I årene 2013 til 2015 stiger basistilskuddene. Det skyldes først og fremmest Øvrige formål som øges med 21 mio. kr. i 2013 stigende til 26 mio. kr. i 2014 som følge af den regulering, der fandt sted i 2011 til finansiering af meroptaget i Omvendt sker der en teknisk omlægning fra øvrige formål til forskning på ca. 13 mio. kr. i 2013, 12 mio. kr. i 2014 og 5 mio. kr. i 2015.

7 5. Usikkerhed om fordeling om nye midler På Finanslov 2013 henstår fortsat reserver, der skal udmøntes i de kommende år, og som kan have en positiv effekt på KU s økonomiske udvikling. De samlede reserver til sektoren er illustreret i tabel 3. Finansministeriets forskningsreserve ( ) er udmøntet i 2013 med henblik på at videreføre globaliseringsindsatsen inden for forskning og uddannelse mv. I årene henstår en ikke-fordelt forskningsreserve på hhv ,6 mio. kr. i 2014, 1.497,9 mio. kr. i 2015 og 3028,5 mio. kr. i Under Ministeriet for Forskning, Innovation og Videregående Uddannelser (FIVU) henstår Omstillingsreserve til forskningsinitiativer. Reserven anvendes til finansiering af nye forskningsinitiativer i indenfor ministerområdet. Der henstår 1,4 mio.kr. i 2013, 20,2 mio.kr. i 2014, 53,3 mio.kr. i 2015 og 86,1 mio. kr. i 2016, og reserven er således som følge af udmøntning nedjusteret ift. FL2012. KU forventer at få en andel af disse midler, men fordelingsprincipperne er endnu ikke udmeldt, og reserven er derfor ikke indregnet i KU s herværende indtægtsscenarier. Under Ministeriet for Forskning, Innovation og Videregående Uddannelser (FIVU) henstår ligeledes en Omstillingsreserve til uddannelse og forskning ( ), som løbende øges med 2 procents reduktion af universiteternes forskningstilskud, uddannelsestilskud og basistilskud. I årene henstår der henholdsvis 4,1, 7,3, 125,5, og 256,3 mio. kr. hvilket viser, at en væsentlig del af reserven er udmøntet på FL13 til universiteterne som basisforskningsmidler. Der er primært tale om en uddannelsesreserve i årene , som må forventes at blive kanaliseret tilbage til universiteterne. Estimaterne fremgår af tabel 3. SIDE 7 AF 8 Tabel 3. Reserver mv. til forskning i universitetssektoren Mio.kr. FL Finansministeriet - Generelle reserver Forskningsreserve , , , ,5 Ministeriet for Forskning, Innovation og Videregående Uddannelser Omstillingsreserve til forskningsinitiativer ,4 20,2 53,3 86,1 Omstillingsreserven (til forskning og udd.) ,1 7,3 125,5 256,3 Heraf forskning 4,1 7,3 7,3 6,3 Heraf uddannelse 118,2 242,5 Heraf øvrige formål 7,5 I alt 9, , , ,2 Anm: Finanslov Billede af den økonomiske udvikling Samlet set tegner følgende billede sig af den økonomiske udvikling for KU i lyset af Finansloven 2013:

8 Der er skabt ro om KU s tilskudsindtægter for en treårig periode, og KU s indtægter forventes at stige frem til og med Fra 2016 og fremefter er KU s økonomiske udvikling endnu usikker som følge af, at KU s tilskudsindtægter falder. Der er dog fortsat ikke-disponerede reserver på finansloven, som kan have en positiv effekt på universitetets økonomiske udvikling især fra For at sikre budgetsikkerheden i forhold til uddannelsesindtægterne, er det afgørende at forventningerne til den positive udvikling i STÅproduktionen kan indfries, og at der ikke lægges væsentligt om i de taxametre, der kendes. Den eksterne forskningsvirksomhed er i fortsat positiv udvikling i relation til at tiltrække eksterne midler. Der er til stadighed knyttet en vis usikkerhed til den eksterne forskningsvirksomhed, og denne følges nøje. Regeringen fastholder den offentlige forsknings- og udviklingsindsats på minimum 1 % af BNP (B2013=1,07). KU har etableret en fornuftig egenkapital, der de kommende år nedbringes som planlagt i budget Gennem Danske Universiteter vil der blive arbejdet på, at de treårige tilskud til forskning gøres rullende, så der fremtidigt og løbende sikres et treårigt økonomisk perspektiv. Ligeledes vil der blive arbejdet på, at takst 1- forhøjelsen fortsætter efter 2015, og at der samtidig sikres mere stabile taxametre fremadrettet. SIDE 8 AF 8 7. Konturer af budget 2014 Der forventes som udgangspunkt ingen større ændringer eller nye større forlig i forhold til Finanslovsforslaget for 2014 og med udgangspunkt i ovenstående viden vurderes det, at budget 2014 kan udarbejdes på et nogenlunde stabilt grundlag, med fokus på egne prognoser for uddannelse og projekter. Som skitseret i budget 2013 vil brugen af KU s egenkapital dels sikre fortsat rekruttering af primært fastansat videnskabeligt personale, dels sikre at aktiviteter inden for såvel uddannelse som forskning kan bibeholdes på et aktivitetsniveau svarende til Endeligt skal det sikres at udgifter til flytninger, bygningsindretninger mv., i relation til KU s samlede bygningsfornyelse, kan imødekommes. Koncern-Økonomi kan med udgangspunkt i den nuværende viden samt en forventning om brug af egenkapitalen på niveau med det forudsatte i budget 2013 (ca mio. kr.), påbegynde udarbejdelsen af et forslag til budget 2014 for Københavns Universitet.