PenSam Bolig ApS. Årsrapport for 2012

Transkript

1 Jørgen Knudsens Vej Farum CVR-nr Årsrapport for 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 28. februar 2013 Birthe Ullbæk Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning...3 Intern revisions erklæringer...4 Den uafhængige revisors erklæringer...5 Virksomhedsoplysninger...6 Ledelsesberetning...7 Anvendt regnskabspraksis...8 Resultatopgørelse...10 Balance...11 Noter

3 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2012 for PenSam Bolig ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Efter vores opfattelse giver årsrapporten et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, den omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Farum, den 23. januar 2013 Direktion Helen Kobæk Direktør Benny Buchardt Andersen Investeringsdirektør - 3 -

4 Intern revisions erklæringer Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for PenSam Bolig ApS for regnskabsåret 1. januar december 2012, det omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Den udførte revision Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Vores revision har omfattet alle væsentlige og risikofyldte områder og er udført i henhold til den arbejdsdeling, der er aftalt med ekstern revision, således at ekstern revision i videst muligt omfang kan basere sit arbejde på det af intern revision udførte arbejde. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Farum, den 23. januar 2013 Palle Mortensen Revisionschef - 4 -

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til anpartshaverne i PenSam Bolig ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for PenSam Bolig ApS for regnskabsåret 1. januar december 2012, det omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hellerup, den 23. januar 2013 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Hans Frederik Carøe Statsautoriseret revisor Per H. Jensen Statsautoriseret revisor - 5 -

6 Virksomhedsoplysninger Virksomheden PenSam Bolig ApS Jørgen Knudsens Vej Farum CVR-nr Stiftelsesdato 24. februar 1987 Regnskabsår 1. januar december 2012 Direktion Revisor Helen Kobæk, Direktør Benny Buchardt Andersen, Investeringsdirektør PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen Hellerup Intern revision Palle Mortensen Revisionschef Administrator af ejendomme DEAS A/S Dirch Passers Allé Frederiksberg - 6 -

7 Ledelsesberetning Virksomhedens hovedaktivitet Selskabets formål er at opføre, eje og drive fast ejendom. Selskabet har i regnskabsåret forestået driften af følgende ejendomme: Frederiksberg, Duevej 58 Fåborg, Havnegade Odense, Sdr. Boulevard 50 Tønder, Skibbrogade 6 Vordingborg, Valdemarsgade 17 Våxtorp, Sverige, Persilt Åbenrå, Nygade 41 Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Udlejningen har i lighed med tidligere år været på et stabilt niveau. Resultatet fra udlejningsaktiviteten anses derfor for tilfredsstillende. Herudover er resultatet påvirket af regulering af ejendomme til dagsværdi eller offentlig vurdering. Ejendommene indgår i balancen til dagsværdi. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling

8 Anvendt regnskabspraksis Generelle oplysninger om anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for PenSam Bolig ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsrapporten for selskabet er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Ejendommene betragtes som investeringsejendomme i henhold til årsregnskabslovens 38, og der foretages ikke afskrivninger. Selskabet ejes fuldt ud af pensionskasser. Målingen af ejendommene til dagsværdi er foretaget efter Bekendtgørelse om finansielle rapporter for forsikringsselskaber og tværgående pensionskasser og er opgjort efter DCF-metoden. Indregning af værdireguleringen medtages i resultatopgørelsen. De væsentligste elementer i anvendt regnskabspraksis er beskrevet nedenfor. Resultatopgørelsen I overensstemmelse med almindelige periodiseringsprincipper afgrænses indtægter og udgifter, så de vedrører regnskabsåret. Nettoomsætning I posten indgår nettolejeindtægter ved udlejning af selskabets ejendomme. Andre eksterne omkostninger I posten indgår udgifter ved drift af selskabets ejendomme. Dagsværdiregulering af investeringsaktiver I posten indgår ejendommenes årlige regulering til dagsværdi. Finansielle indtægter og omkostninger I posten indgår renter af kreditinstitutter og mellemværende med administrator. Skat af årets resultat Da selskabet opfylder bestemmelserne i Selskabsskattelovens 3A, opgjort på basis af den regnskabsmæssige dagsværdi, er der ikke resultatført skat af årets resultat eller afsat udskudt skat

9 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til dagsværdi. Dagsværdien opgøres efter DCF-metoden. Dagsværdien opgøres med udgangspunkt i en systematisk vurdering af ejendommene, baseret på det forventede afkast over en 10-årig periode og terminalværdi. Terminalværdien er forventningen til ejendommenes fremtidige kontante driftsafkast i et normalt år efter en 10-årig periode. Dagsværdien er opgjort ved at tilbagediskontere det forventede afkast samt at fastsætte afkastkrav, der blandt andet afhænger af ejendommenes art og beliggenhed. Til verificering af dagsværdi på en enkelt ejendom, er der indhentet mæglervurdering. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Inventar og driftsmateriel måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningerne foretages lineært over følgende åremål: Inventar Driftsmateriel 10 år 5 år Aktivernes restværdi og brugstid vurderes og reguleres om nødvendigt ved hver balancedag. Hvis aktivets restværdi overstiger den bogførte værdi, ophører afskrivningen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nomiel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Likvider Likvide beholdninger indregnes og måles i balancen til nomiel værdi. Udbytte for regnskabsåret Udbytte, som dels er udbetalt i år og dels forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelsen på generalforsamlingen. Gæld Gæld optages til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi

10 Resultatopgørelse 1. januar december Note Nettoomsætning Andre eksterne udgifter Dagsværdireguleringer af investeringsaktiver Resultat af primær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen Overført resultat Resultatfordeling

11 Balance 31. december 2012 Aktiver Note Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender hos lejere Andre tilgodehavender Mellemværende med administrator Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

12 Balance 31. december 2012 Passiver Note Anpartskapital Overført resultat Udbytte for regnskabsåret Egenkapital i alt Deposita Forudbetalinger fra lejere Mellemværende med administrator Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Ejerskab 3 Eventualforpligtelser

13 Noter 1. Egenkapitalopgørelse 1. januar december Anpartskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret Egenkapital i alt Saldo 1. januar Udbetalt udbytte Årets resultat Saldo 31. december Anpartskapital De seneste 5 års ændringer i anpartskapitalen specificeres således: Saldo primo Kontant kapitalnedsættelse Saldo ultimo Anpartskapitalen er ikke opdelt i flere klasser og består af anparter på 1 kr. efter multipla heraf. Ingen anparter har særlige rettigheder. 3. Ejerskab Anpartskapitalen er på kr. Hele anpartskapitalen ejes af pensionskasser tilknyttet PenSam. Fordelingen mellem pensionskasserne er følgende: - pensionskassen for sygehjælpere, beskræftigelsesvejledere, plejere og plejehjemsassistenter pensionskassen for portører pensionskassen for trafikfunktionærer og amtsvejmænd m.fl Med hjemstedsadressen Jørgen Knudsens Vej Farum 4. Eventualforpligtelser Til sikkerhed for mellemværende med ejerforening er tinglyst et ejerpantebrev på i alt kr. Herudover har selskabet ikke påtaget sig kautions-, garanti- eller andre forpligtelser end det i regnskabet anførte