Glostrup Kommunes Regnskab 2017

Transkript

1 Rettelsessider til Glostrup Kommunes 2017 BDO Statsautoriseret Revisionsaktieselskab har foretaget en analyse af mellemregning mellem årene for flere kommuner. I den forbindelse er de nået frem til, at flere kommuner har registreret tilgodehavender vedr. mellemregning mellem nyt og gammelt år i passivsiden i stedet for i aktivsiden på balancen. Det skyldes fejlopsætninger i økonomisystemet. Således også for Glostrup Kommune, hvor der er 41,8, der er registreret som et tilgodehavende på passivsiden i stedet for et tilgodehavende på aktivsiden i balancen. Når det bliver rettet, vil både aktiverne og passiverne blive 41,8 højere. Det har ingen betydning for egenkapitalen. Der er derfor udarbejdet følgende rettelsessider til Glostrup Kommunes 2017: Side 12 Tabellen status i de generelle bemærkninger Side 16 Note 7 og 8 i de generelle bemærkninger Side 115 Bilaget Status Side 119 Bilaget Den udvidede balance Side 120 Bilaget Den udvidede balance, side 2 Rettelserne er markeret med en streg i højre side på rettelsessiderne. 9. april 2018

2 Generelle bemærkninger Status Budget Likvide aktiver * 123,4 122,9 48,3 Kortfristede tilgodehavender, note 7 51,9 105,0 51,9 Kortfristet gæld, note 8-121,4-156,0-120,9 I alt -69,5-51,0-69,0 Kortfristet formue/gæld 53,8 71,9-20,7 Langfristede tilgodehavender, note 9 737,3 692,5 676,4 Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder, note 10 0,4-2,2 0,4 Anlægsaktiver, note ,0 811,2 813,0 I alt 1.550, , ,8 Langfristet gæld, note ,7-221,0-232,1 Hensættelser, note ,7-699,1-540,7 I alt -769,5-920,1-772,9 Langfristet formue/gæld 781,2 581,4 716,9 Egenkapital, note ,0 653,3 696,2 *Budgetteret med udgangspunkt i den konstaterede beholdning primo Anmærkning: Positive tal angiver (netto) aktiver. Negative tal angiver (netto) gæld Kautions- og garantiforpligtelser 1.891, ,2 Kautions- og garantiforpligtelser er ikke medtaget i status. Glostrup Kommune, Center for Økonomi og Styring, den 20. marts 2018 Morten Winge Kommunaldirektør Christian Nielsen Centerchef Forelagt i Kommunalbestyrelsen den 11. april 2018 John Engelhardt Borgmester 12

3 Generelle bemærkninger Note 6 Ændring af likvide aktiver Kommunens kassebeholdning er i 2017 forøget med 74,6 Der var i budgettet forudsat en forøgelse på 75,1 Note 7 Kortfristede tilgodehavender Beløbet består bl.a. af: Tilgodehavender i betalingskontrol 79,9 Mellemregninger med foregående og følgende regnskabsår 18,6 Note 8 Kortfristet gæld Under kortfristet gæld indgår bl.a.: Kortfristet gæld til staten -2,5 Mellemregning med foregående regnskabsår -23,0 Mellemregning med forsyning, affaldsområdet 2,2 Ventende udbetalinger -75,6 Note 9 Langfristede tilgodehavender Aktier og andelsbeviser 628,0 Udlån til beboerindskud 3,8 Andre langfristede udlån og tilgodehavender, f.eks. lån til betaling af ejendomsskatter 60,7 Note 10 Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder Det udgiftsbaserede regnskab fra Glostrup Affald A/S skal fremgå af Glostrup Kommunes regnskab, selvom området er selskabsgjort, både på konto 1 og konto 9, balancen. Udlægget viser en gæld hos forsyningsområdet. Modposten til udlægges ses under kortfristet gæld. 16

4 Status Aktiver Primo Ultimo Passiver Primo Ultimo 22 Likvide aktiver Passiver tilhørende fonds, Kontante beholdninger legater m.v. 05 Indskud i pengeinstitutter m.v Legater Realkreditobligationer Deposita Kommunekreditobligationer 48 Passiver vedrørende beløb til 10 Statsobligationer m.v opkrævn. eller udb. for andre 25 Tilgodehavender hos staten Staten 12 Refusionstilgodehavender Kortfristet gæld til staten Andre tilgodehavender Anden gæld Kortfristede tilgodehavender Kortfristet gæld i øvrigt i øvrigt 53 Kirkelige skatter og afgifter Tilgodehavender i betalings Anden kortfristet gæld med kontrol indenlandsk betalingsmodtager 15 Andre tilgodehavender EDB-fejlopsamlingskonto 17 Mellemregninger med foregående Mellemregningskonto og følgende regnskabsår 55 Langfristet gæld Langfristede tilgodehavender Realkredit Aktier og andelsbeviser m.v Kommunekredit Udlån til beboerindskud Langfristet gæld vedrørende Indskud i landsbyggefonden m.v ældreboliger 25 Andre langfristede udlån og Gæld vedrørende finansielt tilgodehavender leasede aktiver 35 Udlæg vedrørende forsynings Hensatte forpligtelser virksomheder 90 Hensatte forpligtelser Andre forsyningsvirksomheder Egenkapital Aktiver vedrørende beløb til 93 Modpost for skattefinansierede opkrævn. eller udb. for andre aktiver 37 Staten 94 Reserve for opskrivninger Aktiver tilhørende fonds, Balancekonto legater m.v. 42 Legater Deposita Materielle anlægsaktiver Grunde Bygninger Tekniske anlæg, maskiner, større specialudstyr og transportmidler 83 Inventar - herunder computere og andet IT-udstyr 84 Materielle anlægsaktiver under udførelse og forudbetalinger for materielle anlægsaktiver 68 Omsætningsaktiver - fysiske anlæg til salg 87 Grunde og bygninger bestemt til videresalg

5 Den udvidede balance AKTIVER Ultimosaldo Ultimosaldo kr. Anlægsaktiver: Materielle anlægsaktiver (funktion ) Immaterielle anlægsaktiver (funktion 9.85) 0 0 Finansielle anlægsakt. (funkt og ) Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver: Varebeholdning (funktion 9.86) 0 0 Fysiske anlæg til salg (funktion 9.87) Tilgodehavender (funktion ) Værdipapirer (funktion 9.20) 0 0 Omsætningsaktiver ialt Likvide beholdninger (funktion ) AKTIVER I ALT PASSIVER Egenkapital (funktion ) Hensatte forpligtelser (funktion 9.90) Langfristede gældsforpligtelser (funktion ) Nettogæld vedr. fonds, legater, deposita (funktion ) Kortfristede gældsforpligtelser (funktion ) Gældsforpligtelser ialt PASSIVER I ALT Note: Landsbyggefonden (funktion 9.24) - - Saldoen ultimo 2017, der lyder på kr., er overført til balancekontoen. Primo 2018 tilbageføres saldoen til konto Bemærkninger. Balancen viser kommunens aktiver og passiver ultimo 2017 og ultimo Aktiverne er steget med 139,4 fra ultimo 2016 til ultimo Anlægsaktiverne er steget med 14,8 Der er en nettotilgang på 1,4 vedr. de materielle anlægsaktiver, hvor tilgangen af aktiver overstiger afskrivningerne. Samtidig stiger de finansielle anlægsaktiver med 13,4, hvilket især kan henføres til de langfristede tilgodehavender på konto 9.21, der er steget med 19,2 119

6 Omsætningsaktiverne er steget med 50,0 Det kan især henføres til tilgodehavender i betalingskontrol samt mellemregninger med foregående og følgende regnskabsår. De likvide beholdninger er steget med 74,6 Passiverne er ligeledes steget med 139,4 Det skyldes især hensatte forpligtelser, hvor tjenestemandspensionsforpligtelsen er steget med 162 Der er foretaget en aktuarmæssig beregning af forpligtelsen for Gældsforpligtelserne er steget med 23,9, hvilket især kan henføres til de kortfristede gældsforpligtelser, hvor tilgodehavender mellem regnskabsårene nu er konteret under aktivsiden. Egenkapitalen er faldet med 42,9, bl.a. som følge af ovenfor nævnte forpligtelser, hvor modposten er balancen. 120