Budget (spildevands- og vandforsyning)
|
|
- Patrick Kristensen
- 5 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Budget 2012 (spildevands- og vandforsyning)
2 Indholdsfortegnelse side 1. Indledning 1 2. Budget 2012 Spildevandsforsyning Resultatbudget Driftsindtægter Driftsomkostninger Investeringsbudget Likviditetsbudget Overholdelse af prisloft Sammenfatning Budget 2012 Vandforsyning Resultatbudget Driftsindtægter Driftsomkostninger Investeringsbudget Likviditetsbudget Overholdelse af prisloft Sammenfatning Budgetopfølgning
3 1. Indledning Budget 2012 for Randers Spildevand A/S indeholder både budget for spildevandsforsyningen og budget for vandforsyningen. Budget for Randers Spildevand A/S for 2012 samt forudsætninger, som ligger til grund for budgettet, er anført i de efterfølgende afsnit. Budgetlægningen er opdelt i et resultatbudget, investeringsbudget og et likviditetsbudget. Selskabet er fra den 1. januar 2011 blevet underlagt et prisloft, som definerer selskabets indtægtsramme. Indtægtsramme sammenholdes med egentlige omkostninger og investeringer. Prisloft har til hensigt at sikre, at princippet hvile-i-sig-selv primært bliver effektueret indenfor det enkelte regnskabsår. 2. Budget 2012 spildevandsforsyning Budgettet for Spildevandsforsyningen præsenteres via et resultat-, investerings- og likviditetsbudget. Resultatbudgettet er et udtryk for selskabets forventede resultatopgørelse og investeringsbudgetter er et udtryk for de forventede anlægsinvesteringer. Likviditetsbudgettet er et afledt budget af resultat- og investeringsbudgettet. Budgetterne er opdelt på kvartaler Resultatbudget Resultatbudgettet indeholder både driftsindtægter og -omkostninger. Resultatbudgettet er opstillet ud fra en funktionsopdeling. Dette betyder at opstillingen er sammenlignelig med selskabets årsrapport. Det samlede resultatbudget fremgår af afsnit 2.5. Resultatbudgettet tager ikke højde for, om indtægter og udgifter rent faktisk afregnes. Dette forhold reguleres i likviditetsbudgettet Driftsindtægter Randers Spildevands driftsindtægter kan kategoriseres i flere forskellige regnskabsposter. Dette skyldes, at nogle indtægter er ordinære og andre sekundære. Regnskabsposterne er følgende: - Nettoomsætning (primære indtægter) - Andre driftsindtægter - Finansielle indtægter Nettoomsætning (primære indtægter) Nettoomsætningen består af vandafledningsbidrag, vejafvandingsbidrag samt tilslutningsbidrag. I budget 2011 er indtægterne baseret på en vandmængde på 4,236 mio. m 3. Ifølge DANVA forventes der en årlig reduktion i vandmængden på 1%. Der budgetteres således i 2012 med en vandmængde på 4,194 mio. m 3. Budget 2012 Randers Spildevand A/S 1
4 Vandafledningsbidraget bliver på baseret på en takststigning på 1,70 kr. pr. m 3. Denne takststigning skyldes primært et øgede investeringsbehov i 2012 jf. afsnit 2.2. Den prisloftsmæssige konsekvens er nærmere belyst i afsnit 2.4. Dette betyder, at den variable takst stiger fra 29,10 kr. til 30,80 pr. m 3 excl. moms. Stigningen resulterer i en forøget omkostning på 19,48 kr. inkl. moms om måneden for en husstand, der forbruger 110 m 3 vand om året. Der budgetteres med et vejafvandingsbidraget på 5.308, som er en stigning i forhold til tidligere. Stigningen skyldes, at vejafvandingsbidraget hos kommunen er fastsat til 5% af forventede investeringer på 92 mio. kr. Bidraget er blevet forhøjet idet indtægten således skønsmæssigt afspejler den meromkostning som selskabet får til håndtering af vejvand i forbindelse med anlægsprojekterne vedrørende kloakledningsanlæggene. Tilslutningsbidrag i 2012 forventes at udgøre Byggemodningsaktiviteten er minimal, men som følge af en erhvervsbyggemodning i Sdr. Borup og en privat byggemodning i Stevnstrup forventes en stigende indtægt i forhold til Indtægter forbundet med rensning af spildevand for nabokommunerne forventes forholdsvis uændret i forhold til Forventet nettoomsætningen for 2012 bliver således: Nettoomsætning Randers Spildevand A/S Vandafledningsbidrag Vejafvandingsbidrag Tilslutningsbidrag Spildevand Norddjurs Spildevand Favrskov Spildevand Mariager Fjord Total nettoomsætning Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter er indtægter af sekundær karakter. Disse forventes forholdsvis uændret i forhold til revurderet budget for 2011 og vil derfor beløbe sig til i Andre driftsindtægter fordeler sig på følgende måde: Budget 2012 Randers Spildevand A/S 2
5 Andre driftsindtægter Randers Spildevand A/S Salg af el fra centralrenseanlæg Tømningsordning Udlejning og salg af skrot m.v Total andre driftsindtægter Finansielle poster Der forventes i 2012 et overskud fra finansielle poster på 233. Dette er sammensat af en renteindtægt på 271 og en renteudgift på 38. Renteindtægten opnås dels fra forbrugere og bankindestående samt forrentning af tilgodehavende hos Randers Kommune Driftsomkostninger Driftsomkostningerne består af følgende hovedposter i en funktionsopdelt resultatopgørelse: - Produktionsomkostninger (renseanlæg) - Distributionsomkostninger (ledninger og pumpestationer) - Administrationsomkostninger Afskrivninger og lønninger er ikke synlige i den funktionsopdelte struktur, hvorfor disse to områder vil blive belyst særskilt i dette afsnit. Driftsomkostningerne for 2012 fremgår af oversigten nedenfor. Driftsomkostninger Randers Spildevand A/S Forskel Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Andre driftsomkostninger Total driftsomkostninger Budget 2012 Randers Spildevand A/S 3
6 Forskellen fra 2010 til 2012 skyldes primært tab på aktiver, som i 2010 var ca. 12. mio. kr. større end det budgetteret i Af de samlede driftsomkostninger (produktion, distribution og administration) i 2012 indgår afskrivninger med 39,3 mio. kr. og tab på aktiver med 5 mio. kr. Dette betyder, at driftsomkostningerne excl. afskrivninger og tab udgør Driftsomkostningerne excl. afskrivninger vil blive gennemgået nærmere i de efterfølgende afsnit. Herunder er omkostningerne opdelt på kvartaler baseret på historik og periodisering, hvilket betyder at der både kan ske forskydninger og ændringer heri. Produktionsomkostninger De forventede produktionsomkostninger for 2012 afviger ikke væsentligt fra Der er ikke indregnes et forhøjelse af spildevandsafgiften på 50 % idet der ikke endnu er taget endelig stilling til ikrafttrædelsestidspunktet. Produktionsomkostningerne excl. afskrivninger er nedenfor opdelt på kvartaler. Produktionsomkostninger Randers Spildevand A/S Spildevandsrensning Slambehandling Slamtør. & bortskaffelse Fælles omkostning renseanlæg Total produktionsomk Distributionsomkostninger De forventede distributionsomkostningerne for 2012 afviger med ca. -12 mio. kr. til De reducerede omkostninger skyldes, at der i 2010 har været nogle store tab på anlægsaktiver. Der forventes ikke tilsvarende tab i Distributionsomkostningerne excl. afskrivninger er nedenfor opdelt på kvartaler. Budget 2012 Randers Spildevand A/S 4
7 Distributionsomkostninger Randers Spildevand A/S Pumpestationer Ledninger og brønde Bassiner & øvrige bygv Total distributionsomk Administrationsomkostninger De forventede administrationsomkostninger for 2012 afviger med ca. -4,3 mio. kr. til Reduktionen skyldes primært, at der i 2010 var mange administrative omkostninger, som var en naturlig konsekvens af selskabsetableringen i Samtidig er der kommet fokus på at henføre relevante omkostninger til enten renseanlæg, pumpestationer, ledninger, bassiner eller anlæg. Administrationsomkostningerne excl. afskrivninger er nedenfor opdelt på kvartaler. Administrationsomkostninger Randers Spildevand A/S Administrationsomkostn. i alt Andre driftsomkostninger De forventede andre driftsomkostninger for 2012 afviger med ca. -0,2 mio. kr. til Andre driftsomkostninger består af omkostninger til at drive tømningsordningen. De reducerede omkostninger skyldes, at opkrævningen er hjemtaget til eget opkrævningssystem samtidig med, at der i 2010 blev indført et nyt administrativt system til håndtering af ordningen. Andre driftsomkostninger er nedenfor opdelt på kvartaler. Andre driftsomkostninger Randers Spildevand A/S Tømningsordning Total andre driftsomkostninger Personaleomkostninger Budget 2012 Randers Spildevand A/S 5
8 Personaleomkostningerne er fordelt mellem de ovenfor anførte omkostningstyper. De samlede personaleomkostninger samt fordeling på omkostningstyperne vil blive gennemgået i det følgende. Personaleomkostningen for selskabet i 2010 var på , hvoraf de blev aktiveret på anlægsprojekter. Den forventede personaleomkostning for 2012 udgør , hvoraf de 3 mio. kr. forventes at blive aktiveret på anlægsprojekterne. Dette betyder, at driftsomkostningen til personale vil være på , som fremkommer på følgende vis: Personaleomkostninger 2012 nuværende personale Ny ansættelser Personaleomkostning vedr. vandforsyning -200 Lønregulering Mellemtotal Lønomkostning aktiveret på projekter Personaleomkostninger Der er en forventning om en generel lønregulering i 2012, hvorfor der er afsat 200 hertil. Det forventes, at der i 2012 vil blive givet nogle individuelle funktionstillæg. Der er i ovenstående beregning ikke medtager udgifter hertil. Mange af selskabets opkrævninger bliver foretaget hos private vandværker. Denne opgave skal selskabet fra 2013 selv varetage. Der vil i løbet af 2012 blive ansat et årsværk i økonomiafdelingen til at assistere det øvrige personale med opgaven. Omkostningen hertil er medtaget i ovenstående opgørelse. Opgaven vil medføre selskabet yderligere omkostninger i 2012 idet selskabet fortsat betaler vandværkerne for ydelsen i Til drift og administration af vandforsyningen forventes en omkostning svarende til et halvt årsværk. Personaleomkostningerne er baseret på følgende antal personer i organisationen: Skemaet angiver kun antal ansatte og ikke antal ansatte. Ansatte Randers Spildevand A/S okt Jan Jul Dec Drift Anlæg Adm. og økonomi Total antal ansatte Budget 2012 Randers Spildevand A/S 6
9 Personaleomkostningerne er indregnet i omkostningstyperne på følgende vis: Personaleomkostninger Randers Spildevand A/S Drift rensningsanlæg Drift bassiner, pumper og ledninger Drift af tømningsordning Administration Totale personaleomkostninger Afskrivninger af materielle anlægsaktiver De materielle anlægsaktiver udgør pr. 1. januar jf. årsrapport Den afskrivningsberettede værdi udgør heraf Denne værdi forventes at blive reguleret med grundet afskrivninger i 2011 samt ca som følge af afslutning af anlægsprojekter. Endvidere forventes der en afgang på afhændede aktiver svarende til Den afskrivningsberettede værdi udgør herefter pr. 1. januar De årlige afskrivninger forventes at udgøre omkring Estimatet er baseret på beregninger fra anlægskartoteket. Tilgange og afgange på anlæg vil have en direkte betydning for afskrivningens størrelse. I årsrapporten for 2010 er anført , hvilket er lidt mindre i forhold til de anført i budget Reguleringen skyldes den forventede tilgang af afsluttede anlægsprojekter. Denne afskrivning svarer til, at alle aktiverne gennemsnitligt har en restlevetid på cirka 36 år. Den budgetterede afskrivning og tab på afhændede aktiver er indregnet i omkostningstyperne på følgende vis: Produktion Distribution (inkl. indregnet tab på aktiver med 5 mio. kr.) Administration 707 Afskrivninger Investeringsbudget Anlægsinvesteringerne i 2012 forventes at udgøre omkring 105 mio. kr. som effektueres gennem 6 anlægspuljer. Den totale investeringsramme jf. prisloftet udgør 114 mio. kr., men som en konsekvens af takstberegningsreglerne så vil der kun være likviditet til at gennemføre investeringer for 105 mio. kr.. Anlægsudgifterne forventes at fordele sig på følgende vis: Budget 2012 Randers Spildevand A/S 7
10 Anlægsudgifter Byggemodningspulje Anlægsudgifter Separeringspulje Anlægsudgifter Saneringspulje Anlægsudgifter Nyanlæg Anlægsudgifter Administrative investeringer Anlægsudgifter Renseanlæg Anlægsinvesteringer 2012 () De enkelte anlægspuljer er baseret ud fra de investeringer, der fremgår af selskabets opdaterede investeringsoversigt. Investeringsoversigten er dog meget følsom overfor især byggemodningsaktiviteten. Der forventes i 2012 store investeringer på separeringsområdet, hvilket også er nuværende tendens. Af store anlægsprojekter i 2012 på separeringsområdet kan nævnes Nordbyen, Fårup, Mejlby og Gassum. For disse projekter forventes en samlet investering i 2012 på ca. 40 mio. kr. Anlægsinvesteringerne fordelt på kvartaler ser ud som følgende: Investeringsbudget Randers Spildevand A/S Anlægsudgifter - Byggemodningspulje Anlægsudgifter - Separeringspulje Anlægsudgifter - Saneringspulje Anlægsudgifter Nyanlæg Anlægsudgifter Adm. investeringer Anlægsudgifter - Renseanlæg Totale anlægsinvesteringer Budgetopdelingen i puljer er et øjebliksbillede da investeringsoversigten løbende ændres som følge af specielt byggemodningsprojekter. Byggemodningsprojekterne afhænger af tredje part. Der er i budget ikke medtaget en eventuel udvidelse af Randers Centralrenseanlæg idet vandkvalitetsplanen endnu ikke er udfærdiget. Dette betyder, at de forventede krav til udledningstilladelse samt anlægsaktivitet ikke forventes udført i Likviditetsbudget Resultat- og investeringsbudgettet indeholder kun regnskabsposter for det pågældende år, hvilket betyder, at der er foretaget periodiseringer af omkostninger uafhængig af afregningstidspunktet. I Budget 2012 Randers Spildevand A/S 8
11 likviditetsbudgettet opereres der ikke med periodisering, idet dette budget kun regulerer ind- og udbetalinger, dvs. selskabets likviditet. Likviditetsbudgettet for 2012 er vist nedenfor. Likviditetsbudget Randers Spildevand A/S Driftsindtægter incl. moms Renteindtægter Andre driftsindtægter Indbetalinger i alt Kreditorbetalinger incl. moms Løn og pension Moms betaling Renteudgifter Andre driftsomkostninger Udbetalinger i alt Nettoforskydning Primo saldo Ultimo saldo For 2012 forventes en samlet likviditetspåvirkning på Den væsentligste årsag til den negative likviditetspåvirkning er, at der tidligere år er opkrævet et indtægtsført tilslutningsbidrag på 9,1 mio. kr., som er en del af selskabets overdækning pr. 31. december Denne manglende indbetaling i 2012 har væsentligt effekt på årets likviditetspåvirkning. Likviditetsbudgetter er udarbejdet ud fra nogle afregningsforudsætninger, hvorfor der ikke umiddelbart kan sammenlignes med indtægterne gennemgået i afsnit samt driftsomkostningerne i afsnit Overholdelse af prisloft Randers Spildevand er underlagt et prisloft som fastsættes af statens forsyningssekretariat. Vi har den 14. oktober modtaget det endelige prisloft for Prisloftet har til formål at sikre, at der ikke opkræves flere midler end hvad forsyningssekretariatet har anvist til de forskellige omkostningsarter. Dette betyder, at der ikke kan flyttes midler fra investering til drift eller omvendt. Budget 2012 Randers Spildevand A/S 9
12 Prisloftet er kun gældende for spildevands- og vandforsyningen men ikke tømningsordningen, hvorfor denne er udeladt i dette afsnit. Prisloftet ser ud som følgende: Prisloft Randers Spildevand A/S 2012 Driftsomkostninger :1 omkostninger Finansielle poster -142 Investeringsomkostninger Overdækning 31. december Total indtægtsramme Overdækningen i selskabet pr. 31. december er total på ca. 15 mio. kr. Denne er valgt indregnet i prisloftet over en 6-årig periode. For at sikre, at vi overholder prisloftet, er nedenfor vist en opgørelse, hvor mængderne fra 2010 er ganget med taksterne for 2012: Prisloft Randers Spildevand A/S 2010 mængder Vandafledningsbidrag Vejafvandingsbidrag Tilslutningsbidrag Salg af el Rensning naboforsyninger Samlet indtægter i 2010 mængder Indtægtsramme Afvigelse i forhold til indtægtsramme -62 Jf. ovenfor overholder selskabet den fastsatte indtægtsramme for Velvidende at vi ikke realiserer mængderne for 2010, skal disse anvendes sammen med taksterne for 2012 for at vurdere om selskabet overholder prisloftet. Med den budgetterede vandmængde vil ovenstående indtægter blive 1,4 mio. kr. mindre. Takstforhøjelsen med 1,70 kr. pr. m 3 excl. moms er den maksimale stigning der kan gennemføres i 2012 for at overholde prisloftet. Budget 2012 Randers Spildevand A/S 10
13 Efter regnskabsafslutning skal der laves en opfølgning på 2012 for at sikre, at selskabet ikke har opkrævet flere indtægter end hvad der modsvarer omkostningerne. Opfølgningen her tager selvfølgelig udgangspunkt i de faktiske mængder for 2012 og taksterne for Denne opfølgning udarbejdes i et reguleringsregnskab, som skal revisorpåtegnes og indsendes til forsyningssekretariatet. Baseret på budgettet for 2012 vil reguleringsregnskabet se ud som følgende: Prisloft Randers Spildevand A/S Prisloft Budget Forskel Driftsomkostninger :1 omkostninger Finansielle poster Investeringsomkostninger Overdækning 31. december Total indtægtsramme Jf. ovenfor overholder selskabet her det fastsatte prisloft hvad angår driftsomkostningerne. 1:1 omkostninger og de finansielle poster afviger fra prisloftet. Konsekvensen heraf bliver, at afvigelserne bliver indregnet i prisloftet for Investeringerne forventes 9,1 mio. kr. mindre end prisloftet, hvilket er en konsekvens af takstudregningsmodellen. Baseret på de budgetterede omkostninger, må vi have en indtægtsramme på Den faktiske indtægtsramme er budgetteret til jf. afsnit Der skal dog modregnes 9,1 mio. kr. heri da dette er opkrævede tilslutningsbidrag tidligere år og derfor en del af overdækningen. Den faktiske indtægtsramme bliver herefter på Dette betyder, at indtægtsrammen vil være overholdt. Budget 2012 Randers Spildevand A/S 11
14 2.5. Sammenfatning Resultatbudgetter for 2012 for spildevand ser ud som følgende: Resultatbudget 1. januar december 2012 Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Andre driftsindtægter Andre driftsomkostninger -824 Resultat af primær drift Finansielle indtægter 271 Finansielle omkostninger -38 Resultat før skat Skat af periodens resultat 0 Periodens resultat Samlet set udviser Resultatbudgettet et overskud på før skat, hvilket ikke afviger væsentligt fra 2010 og budget 2011 når der korrigeres for takstforhøjelsen. Selskabets ledelse forventer ikke at skulle betales skat i 2012, men vurderingen beror på stor usikkerhed. Dette skyldes, at der er stor skepsis overfor den model som SKAT har udarbejdet til udregning af selskabernes skattemæssige indgangsværdier. Resultatet for 2012, som vil tilgå egenkapitalen, vil være på Investeringsbudgettet viser et forventet forbrug på 105 mio. kr. Årets likviditetsbudget udviser en negativ likviditetspåvirkning på Den samlede likviditet ultimo 2012 forventes positiv med Der er i budget indregnet en takstforhøjelse på vandafledningsbidrag med 1,70 kr. pr. m 3 excl. moms. Taksterne anvendt til budgettet er forenelig med prisloftet. Budget 2012 Randers Spildevand A/S 12
15 3. Budget 2011 vandforsyning Budgettet for vandforsyningen præsenteres via et resultat-, investerings- og likviditetsbudget. Resultatbudgettet er et udtryk for selskabets forventede resultatopgørelse og investeringsbudgetter er et udtryk for de forventede anlægsinvesteringer. Likviditetsbudgettet er et afledt budget af resultat- og investeringsbudgettet. Idet vandforsyningen først er overdraget i sommeren 2010, er der forholdsvis begrænset historik på økonomien efter nuværende regelsæt. Budgettet er opdelt på kvartaler Resultatbudget Resultatbudgettet indeholder både driftsindtægter og -omkostninger. Resultatbudgettet er opstillet ud fra en funktionsopdeling. Dette betyder at opstillingen er sammenlignelig med selskabets årsrapport. Resultatbudgettet tager ikke højde for, om indtægter og udgifter rent faktisk afregnes. Dette forhold reguleres i likviditetsbudgettet Driftsindtægter Vandforsyningens driftsindtægter, kategoriseres i samme regnskabsposter, som spildevandsforsyningen. Nettoomsætning (primære indtægter) Nettoomsætningen består af variabelt og fast bidrag samt tilslutningsbidrag. I revurderet budget for 2011er indtægterne baseret på en vandmængde på m 3. Ifølge DANVA så forventes der en reduktion i vandmængden på ca. 1% om året. Der budgetteres i 2012 med en vandmængde på m 3. Vandbidraget bliver på baseret på en takstforhøjelse på 1 kr.. Dette betyder, at den variable takst stiger fra 6,30 kr. til 7,30 pr. m 3 excl. moms. Denne takststigning skyldes primært et øgede investeringsbehov i 2012 jf. afsnit 3.2. Stigningen resulterer i en meromkostning på 11,46 kr. inkl. moms om måneden for en husstand, der forbruger 110 m 3 vand om året. Stigningen er yderligere begrundet nedenfor i afsnit 3.3. omkring likviditetsbudget. Taksten for fast bidrag er 340 kr. pr. husstand. Taksten fastholdes og indtægten herfra forventes derfor uændret på 646. Tilslutningsbidrag i 2012 forventes at udgøre Det store tilslutningsbidrag skyldes forventningen om at, der i Stevnstrup vil blive etableret to byggemodninger. Der forventes etableret omring 80 parcelbyggegrunde i disse to byggemodninger. Budget 2012 Randers Spildevand A/S 13
16 Forventet nettoomsætningen for 2012 bliver således: Nettoomsætning Randers Vandforsyning kvt. 2. kvt. 3. kvt 4. kvt. Total Variabelt bidrag Fast bidrag Tilslutningsbidrag Total nettoomsætning Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter er indtægter af sekundær karakter. Vandafgift på ledningsført vand, som opkræves af hver m 3 vand, indtægtsføres som andre driftsindtægter. Med en forventet vandmængde på m 3 vil indtægten udgøre 1.320, som periodiseres over hele regnskabsåret, således at indtægten pr. kvartal udgør 330. Finansielle indtægter Der forventes i 2012 en samlet renteindtægt på 2. Renteindtægten opnås fra bankindestående Driftsomkostninger Driftsomkostningerne består af samme hovedposter som anført ovenfor under spildevandsforsyning. Afskrivninger og lønninger vil blive belyst i særskilte afsnit ligesom for spildevandsforsyningen. Driftsomkostningerne for 2012 fremgår af oversigten nedenfor. Driftsomkostninger Randers Vandforsyning Forskel Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Andre driftsomkostninger Totale driftsomkostninger Budget 2012 Randers Spildevand A/S 14
17 Af de samlede driftsomkostninger (produktion, distribution og administration) i 2012 indgår afskrivninger med 589, hvilket betyder, at driftsomkostningerne excl. afskrivninger udgør Driftsomkostningerne excl. afskrivninger er nedenfor opdelt på kvartaler. Driftsomkostninger Randers Vandforsyning Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Andre driftsomkostninger Totale driftsomkostninger Der forventes en reduktion i produktionsomkostningerne i 2012, hvilket skyldes at der i 2011 har været foretaget nogle store reparationer på vandværkerne. Der forventes en forøgelse af administrationsomkostningerne i 2012 som følge af en investering i et ledningsregistreringssystem. Omkostningen på under andre driftsomkostninger er statsafgiften på ledningsført vand, som skal afregnes til SKAT. Personaleomkostninger Personaleomkostningerne er fordelt mellem de ovenfor anførte omkostningstyper. Personaleomkostningen i perioden 1. januar september 2011 udgør 140. Ved ekstrapolation betyder dette en omkostning på ca. 200 om året. Udover de driftmæssige omkostninger på 200. forventes også en mindre omkostning til anlægsprojekterne på omkring 30. Afskrivninger af materielle anlægsaktiver De materielle anlægsaktiver udgør pr. 1. januar Den afskrivningsberettede værdi udgør heraf Denne værdi forventes at blive reguleret med -589 grundet afskrivninger i 2011 samt ca. 200 som følge af afslutning af anlægsprojekter. Den afskrivningsberettede værdi udgør herefter pr. 1. januar De årlige afskrivninger forventes at være omkring 589. Estimatet er baseret på beregninger fra anlægskartoteket. Denne afskrivning svarer til, at alle aktiverne gennemsnitligt har en restlevetid på cirka 38 år. Budget 2012 Randers Spildevand A/S 15
18 Den budgetterede afskrivning er indregnet i omkostningstyperne på følgende vis: Produktion 120 Distribution 469 Administration 0 Afskrivninger Investeringsbudget Anlægsinvesteringerne i 2012 forventes at udgøre omkring som effektueres gennem byggemodninger og saneringer. For vandforsyningen forefindes der ikke en egentlig investeringsoversigt, som viser projekter de kommende år. Dette hænger sammen med at vandforsyningen er af mindre omfang og derved et mindre antal projekter. Det er målet at der på sigt vil blive udarbejdet en investeringsoversigt for vandforsyningen. Anlægsinvesteringen fordelt på kvartaler ser ud som følgende: Investeringsbudget Randers Vandforsyning Anlægsudgifter -byggemodningspulje Anlægsudgifter - Saneringspulje Totale anlægsinvesteringer Med den foreslåede takststigning vil der fremadrettet gennemsnitligt være omkring 1 mio. kr. til investeringer om året Likviditetsbudget Resultat- og investeringsbudgettet indeholder kun regnskabsposter for det pågældende år, hvilket betyder, at der er foretaget periodiseringer af omkostninger uafhængig af afregningstidspunktet. I likviditetsbudgettet opereres der ikke med periodisering, idet dette budget kun regulerer ind- og udbetalinger, dvs. selskabets likviditet. Budget 2012 Randers Spildevand A/S 16
19 Likviditetsbudgettet for 2012 er vist nedenfor. Likviditetsbudget Randers Vandforsyning Driftsindtægter incl. moms Renteindtægter Andre driftsindtægter Indbetalinger i alt Kreditorbetalinger incl. moms Løn og pension Andre driftsomkostninger Moms betaling Udbetalinger i alt Nettoforskydning Primo saldo Ultimo saldo For 2012 forventes en samlet likviditetspåvirkning på Likviditetspåvirkningen er negativ trods en takststigning på 1,00 kr. pr. m 3 i variabelt bidrag. Den negative likviditetspåvirkning i 2012 skyldes at der forventes forbrugt 3,5 mio. kr. til renoveringer og byggemodninger. Der forventes ikke fremadrettet samme anlægsniveau som i 2012, hvilket betyder, at der fremadrettet kun forventes mindre udsving i likviditetspåvirkning. Takststigningen bidrager til at der fortsat er et bankindestående ved udgangen af Såfremt der ikke foretages en takststigning vil likviditetspåvirkningen beløbe sig til , hvilket vil resultere i at vandforsyningen ultimo 2012 er nødsaget til foretage træk på kassekreditten, som derved vil medføre begrænset midler til anlægsinvesteringer i Overholdelse af prisloft Randers Spildevands vandforsyning er underlagt et prisloft som fastsættes af statens forsyningssekretariat. Vi har den 30. september modtaget det endelige prisloft for Prisloftet har til formål at sikre, at der ikke opkræves flere midler end hvad forsyningssekretariatet har anvist til de forskellige omkostningsarter. Dette betyder, at der ikke kan flyttes midler fra investering til drift eller omvendt. Budget 2012 Randers Spildevand A/S 17
20 Prisloftet ser ud som følgende: Prisloft Randers Vandforsyning 2012 Driftsomkostninger :1 omkostninger Finansielle poster -10 Investeringsomkostninger Overdækning 31. december Total indtægtsramme Overdækningen i vandforsyningen pr. 31. december er total 582. Denne er valgt indregnet i prisloftet over en 7-årig periode. For at sikre, at vi overholder prisloftet, er nedenfor vist en opgørelse, hvor mængderne fra 2010 er ganget med taksterne for 2012: Prisloft Randers Vandforsyning 2010 mængder Variabelt bidrag Fast bidrag 632 Tilslutningsbidrag 114 Vandafgift ledningsført vand Samlet indtægter i 2010 mængder Indtægtsramme Afvigelse i forhold til indtægtsramme -950 Jf. ovenfor overholder selskabet den fastsatte indtægtsramme for 2012 med Velvidende at vi ikke realiserer mængderne for 2010, skal disse anvendes sammen med taksterne for 2012, for at vurdere om selskaber overholder prisloftet. Efter regnskabsafslutning skal der laves en opfølgning på 2012 for at sikre, at selskabet ikke har opkrævet flere indtægter end hvad der modsvarer omkostningerne. Opfølgningen her tager selvfølgelig udgangspunkt i de faktiske mængder for 2012 og taksterne for Denne opfølgning udarbejdes i et reguleringsregnskab, som skal revisorpåtegnes og indsendes til forsyningssekretariatet. Budget 2012 Randers Spildevand A/S 18
21 Baseret på budgettet for 2012 vil opfølgningen se ud som følgende: Prisloft Randers Vandforsyning Prisloft Budget Forskel Driftsomkostninger :1 omkostninger Finansielle poster Investeringsomkostninger Overdækning 31. december Total indtægtsramme Jf. ovenfor overholder selskabet her det fastsatte prisloft hvad angår driftsomkostningerne. 1:1 omkostninger, de finansielle poster og investeringsomkostninger afviger fra prisloftet. Konsekvensen heraf bliver, at afvigelserne bliver indregnet i prisloftet for Baseret på de budgetterede omkostninger må vi, når regnskabsåret afsluttes have en indtægtsramme på Den faktiske indtægtsramme er budgetteret til jf. afsnit Dette betyder, at vandforsyningen får en overdækning på 287, som vil blive indregnet i prisloftet for Budget 2012 Randers Spildevand A/S 19
22 3.5. Sammenfatning Resultatbudgetter for 2012 for vandforsyningen ser ud som følgende: Resultatbudget 1. januar december 2012 Nettoomsætning Produktionsomkostninger -920 Bruttoresultat Distributionsomkostninger -807 Administrationsomkostninger -520 Andre driftsindtægter Andre driftsomkostninger Resultat af primær drift Finansielle indtægter 2 Finansielle omkostninger 0 Resultat før skat Skat af periodens resultat 0 Periodens resultat Samlet set udviser Resultatbudgettet et overskud på før skat, hvilket afviger væsentligt fra forecast Afvigelsen skyldes primært den budgetterede indtægt fra tilslutningsbidrag. Endvidere har takststigningen på 1,00 kr. pr. m 3 vand også indflydelse på resultatet. Selskabets ledelse forventer ikke at skulle betale skat i 2012 og vurderingen beror på samme usikkerhed som for spildevandsforsyningen. Resultatet for 2012, som vil tilgå egenkapitalen, vil være på Investeringsbudgettet viser et forventet forbrug på 3,5 mio. kr. Det store anlægsprojekt skyldes, at der i 2012 forventes udført 2 byggemodninger samtidig med, at store dele af ledningsnettet i Mejlby skal udskiftes. Årets likviditetsbudget udviser en negativ likviditetspåvirkning på Den samlede likviditetspåvirkning ultimo 2011 er positiv med 47. Udviklingen skyldes primært store anlægsinvesteringer i regnskabsåret. Der er i budget indregnet en takstforhøjelse på variabelt bidrag med 1,00 kr. pr. m 3. Taksterne anvendt til budgettet er forenelig med prisloftet. Budget 2012 Randers Spildevand A/S 20
23 4. Budgetopfølgning 2012 Nedenfor er angivet en tidsplan over de forventede budgetopfølgninger der vil være i relation til regnskabsåret Budgetopfølgningerne vil blive præsenteret på bestyrelsesmøderne. Periode Opfølgning indeholder Bestyrelsesmøde 1. kvartal Resultatopgørelse Medio april 2012 Likviditet 2. kvartal Resultatopgørelse Ultimo august 2012 Balance Anskaffelser Likviditet Forecast 3. kvartal Resultatopgørelse Primo november 2012 Likviditet Forecast 4. kvartal Forecast Primo december 2012 Regnskabsafslutning 2012 Medio april 2013 Budget 2013 Primo november 2012 Forecast) Der udarbejdes forecast for resultat- og likviditetsbudget. Som følge af at mødeplanen for bestyrelsen i 2012 endnu ikke er fastlagt, kan ovenstående mødetidspunkter forskubbes. Budget 2012 Randers Spildevand A/S 21
Budget Randers Spildevand A/S Budget for spildevandforsyningen, vandforsyningen og elforsyningen.
Budget 2014 Budget for spildevandforsyningen, vandforsyningen og elforsyningen. Martin Frydensberg 22-10-2013 Indholdsfortegnelse 1. Indledning... 2 2. Budget 2013 spildevandsforsyning... 3 2.1. Resultatbudget...
Læs mereBudget Randers Spildevand A/S Budget for spildevandforsyningen, vandforsyningen og elforsyningen. Martin Frydensberg
Budget 2016 Budget for spildevandforsyningen, vandforsyningen og elforsyningen. Martin Frydensberg Indholdsfortegnelse 1. Indledning... 2 2. Resultatbudget for 2016... 3 2.1. Konsolideret resultatbudget...
Læs mereBudget Randers Spildevand A/S Budget for spildevandforsyningen, vandforsyningen og elforsyningen. Martin Frydensberg
Budget 2017 Budget for spildevandforsyningen, vandforsyningen og elforsyningen. Martin Frydensberg Indholdsfortegnelse 1. Indledning... 2 2. Resultatbudget for 2017... 3 2.1. Konsolideret resultatbudget...
Læs mereBudget Randers Spildevand A/S Budget for spildevandforsyningen, vandforsyningen og elforsyningen.
Budget 2015 Budget for spildevandforsyningen, vandforsyningen og elforsyningen. Martin Frydensberg 17-10-2014 Indholdsfortegnelse 1. Indledning... 2 2. Budget 2015 spildevandsforsyning... 3 2.1. Resultatbudget...
Læs mereRanders Spildevand A/S. Budget (spildevands- og vandforsyning)
Randers Spildevand A/S Budget 2011 (spildevands- og vandforsyning) Indholdsfortegnelse side 1. Indledning 1 2. Budget 2011 Spildevandsforsyning 1 2.1. Resultatbudget 1 2.1.1. Driftsindt gter 1 2.1.2. Driftsomkostninger
Læs mereNK-Spildevand A/S. Revideret budget baseret på revision af anlægsbudget den 18. januar 2017
NK-Spildevand A/S Revideret budget 2017 baseret på revision af anlægsbudget den 18. januar 2017 og på takstscenarie besluttet på bestyrelsesmøde den 25. januar 2017 Driftsbudget 2017 Note Beløb i kr. Takst
Læs mereNK Vand A/S. Budget Genbehandlet pr , baseret på budget 2017 UDEN tillæg
NK Vand A/S Genbehandlet pr. 13.02.2017, baseret på budget 2017 UDEN tillæg Driftsbudget 2017 Til godkendelse Noter med tillæg Estimat 2016 Budget 2016 Aktuel 2015 1 Vandbidrag 27.189.106 28.308.612 26.408.253
Læs mereTakstbudget Skanderborg Forsyningsvirksomhed a/s
Takstbudget 2015 Skanderborg Forsyningsvirksomhed a/s Takster 2015 18. november 2014 1. Introduktion Skanderborg Forsyningsvirksomhed A/S har udarbejdet selskabets 6. budget siden selskabsudskillelsen
Læs mereResultatopgørelsen Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser vandværkets aktiviteter i det forløbne regnskabsår.
Årsregnskab 2017 - Tåning Vandværk side 4/11 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for vandværkets navn er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt vandværkets
Læs mereLikviditetsbudget 2012 - Middelfart Spildevand A/S
Notat Oprettelsesdato: 22. oktober 2010 Udarbejdet af: Jacob Støving Sagsnummer: Likviditetsbudget 2012 - Middelfart Spildevand A/S Budget 2012 for Middelfart Spildevand A/S indeholder anlægsinvesteringer
Læs mereTillæg for 1:1 omkostninger udgør kr. 16.000 som følge af betaling til Forsyningssekretariatet og kr. 944.292 som spildevandsafgift.
Hørsholm Vand ApS Prisloft 2011 Der foreligger på nuværende tidspunkt afgørelse af prisloft for vand for 2011 og udkast til afgørelse om prisloft for spildevand for 2011. Udkastene har resulteret i kommentarer
Læs mereKARLSLUNDE BY s VANDVÆRK. c/o Vita Jøhnk Nylandsvej 58 D 2690 Karlslunde
KARLSLUNDE BY s VANDVÆRK c/o Vita Jøhnk Nylandsvej 58 D 2690 Karlslunde Årsrapport for 2017 . INDHOLDSFORTEGNELSE Side Stamoplysninger... 2 Bestyrelsespåtegning... 3 Folkevalgte revisorers påtegning...
Læs mereNotat. Budget 2013 Middelfart Spildevand
Notat Oprettelsesdato: 8. november 2012 Udarbejdet af: Jacob Støving Sagsnummer: [Journalnr.] Budget 2013 Middelfart Spildevand Budget 2013 for Middelfart Spildevand A/S indeholder anlægsinvesteringer
Læs mereGodkendelse af vandpris og vandafledningsafgift for 2018
2. november 2017 Til Frederiksberg Kommune Godkendelse af vandpris og vandafledningsafgift for 2018 Frederiksberg Vand A/S og Frederiksberg Kloak A/S fremsender hermed vandprisen for 2018 til kommunalbestyrelsens
Læs mereTakster Skanderborg Forsyningsvirksomhed a/s Spildevandsforsyning, Vandforsyning & Tømningsordning
Takster 2014 Skanderborg Forsyningsvirksomhed a/s Spildevandsforsyning, Vandforsyning & Tømningsordning Takster 2014 1. INTRODUKTION 27. november 2013 Skanderborg Forsyningsvirksomhed A/S har udarbejdet
Læs mereBestyrelsesmøde 10. juni 2016
Holding A/S Refshalevej 250 DK-1432 København post@biofos.dk www.biofos.dk Tlf: +45 32 57 32 32 CVR nr. 25 60 89 25 Bestyrelsesmøde 10. juni 2016 2. juni 2016 Pkt. 5. Rapportering for 1. kvartal 2016 1.
Læs mereNy årsregnskabslov. - - Vejledning fra erhvervsstyrelsen. - - Hvad skal med?
Ny årsregnskabslov - - Vejledning fra erhvervsstyrelsen - - Hvad skal med? Årsregnskabsloven Større ændring af årsregnskabsloven. Lov 738 af 1. juni vedtaget af Folketinget d. 21. maj 2015 Bekendtgørelse
Læs mereHORREBY VANDVÆRKS ÅRSRAPPORT 2018
HORREBY VANDVÆRKS ÅRSRAPPORT 2018 Febr. 2019 Horreby Vandværks driftsregnskab og balance for året 2018 samt budget 2019 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Horreby Vandværk er aflagt i overensstemmelse
Læs mereEnergi Viborg Vand A/S Drikkevandsforsyning
30.09.2018 Forventet Regnskab Budget regnskab Budget 2017 2018 2018 2019 Note 1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr. Omsætning Salg af vand 1 11.317 11.280 12.480 11.203 Fast afgift 2 14.534 13.759 14.329
Læs mereHORREBY VANDVÆRKS ÅRSRAPPORT 2016
HORREBY VANDVÆRKS ÅRSRAPPORT 2016 Febr. 2017 Horreby Vandværks driftsregnskab og balance for året 2016 samt budget 2017 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Horreby Vandværk er aflagt i overensstemmelse
Læs mereÅRSRAPPORT Stamoplysninger. Hestehave Vandværk a.m.b.a.
ÅRSRAPPORT 2015 Stamoplysninger Hestehave Vandværk a.m.b.a. Bestyrelse Formand Flemming Bo Hansen Næstformand Jens Bergholdt Kasserer Birgit Olsen Sekretær Lykke Petersen Bestyrelsesmedlem Toni Andersen
Læs mereNøgletal Spildevandsforsyning
Dato: 17-11-2015 Status: Rev. 0 Dokument ID: Oprettet af: sf Godkendt af: sf Sagsnummer: I227 Skanderborg Forsyningsvirksomhed A/S har udarbejdet selskabets 7. budget siden selskabsudskillelsen 1. januar
Læs mereÅRSRAPPORT Stamoplysninger
ÅRSRAPPORT 2016 Stamoplysninger Andelsselskabet Hvide Klints Vandværk Bestyrelse Formand Svend Aage Mikkelsen Næstformand Tim Krarup Sørensen Kasserer Karl-Heinz Cohr Sekretær Janne Andersen Bestyrelsesmedlem
Læs mereÅRSRAPPORT Stamoplysninger
ÅRSRAPPORT 2017 Stamoplysninger Andelsselskabet Hvide Klints Vandværk Bestyrelse Formand Svend Aage Mikkelsen Næstformand Tim Krarup Sørensen Kasserer Karl-Heinz Cohr Sekretær Janne Andersen Bestyrelsesmedlem
Læs mereGodkendelse af vandpris og vandafledningsafgift for 2019
8. november 2018 Til Frederiksberg Kommune Godkendelse af vandpris og vandafledningsafgift for 2019 Frederiksberg Vand A/S og Frederiksberg Kloak A/S fremsender hermed vandprisen for 2019 til kommunalbestyrelsens
Læs mereRoslev Andels Vandværk
Roslev Andels Vandværk Årsregnskab 2017 Status 31. december 2017 Roslevvand.dk Bestyrelsespåtegning Bestyrelsen har aflagt årsrapport for Roslev Vandværk. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med
Læs mereHyllested Vandværk I/S
Hyllested Vandværk I/S Årsrapport for året 2015 STAMOPLYSNINGER Navn Bestyrelse Administrator Revision Hyllested Vandværk I/S Jørgen Hansen, formand Esben Poulsen, kasserer Børge Nissen Michael Hammershøj
Læs mereOmsætning Variabelt kloakbidrag Der er forudsat et variabelt bidrag fra 2.687.800 m³. Mængden er fastsat med baggrund i realiseret tal fra 2012.
Spildevand A/S Variabelt kloakbidrag Der er forudsat et variabelt bidrag fra 2.687.800 m³. Mængden er fastsat med baggrund i realiseret tal fra 2012. Fast bidrag I budgettet er regnet med 18.144 stik.
Læs mereRoslev Andels Vandværk
Roslev Andels Vandværk Årsregnskab 2018 Status 31. december 2018 Roslevvand.dk Bestyrelsespåtegning Bestyrelsen har aflagt årsrapport for Roslev Vandværk. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med
Læs mereBØSØRE VANDVÆRK amba ÅRSRAPPORT. for året oo0oo---
BØSØRE VANDVÆRK amba -------------------------------- ÅRSRAPPORT for året 2018 ---oo0oo--- 215/5/25 1. VIRKSOMHEDSOPLYSNINGER Bøsøre Vandværk Amba Stentoften 5874 Hesselager CVR nr. 32 92 61 50 Regnskabsår
Læs mereGodkendelse af vandpris og vandafledningsafgift for 2013
Til Frederiksberg Kommune 6. november 2013 Godkendelse af vandpris og vandafledningsafgift for 2013 Frederiksberg Vand A/S og Frederiksberg Kloak A/S fremsender her vandprisen for 2014 til kommunalbestyrelsens
Læs mereI/S Esbønderup Vandværk NORDKYST REVISION I/S. Årsrapport. c/o kasserer Allan Sørensen Stubmarken 44, 3230 Græsted. CVR-nr
I/S Esbønderup Vandværk c/o kasserer Allan Sørensen Stubmarken 44, 3230 Græsted CVR-nr. 22 78 86 12 NORDKYST REVISION I/S Årsrapport for 2015 Fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling,
Læs mereENERGI VIBORG VAND A/S Drikkevandsforsyningen BUDGET 2015 UDKAST
Forventet Regnskab Budget Regnskab Budget 2013 2014 2014 2015 Note Kr. Kr. Kr. Kr. Nettoomsætning Salg af vand 1 16.148.335 15.869.000 15.869.000 15.869.000 Fast afgift 2 9.199.771 9.138.000 9.138.000
Læs mereBudget 2010 Randers Spildevand A/S
Budget 2010 Randers Spildevand A/S Ajourfłrt ud fra bestyrelsesmłde den 30. oktober 2009 Indholdsfortegnelse 1. 2. side Indledning 1 Driftsbudget 1 2.1. Driftsomkostninger 1 2.2. Driftsindt gter 4 3. Likviditetsbudget
Læs mereBudget 2019 for Hørsholm Vand ApS (Drikkevand og Spildevand)
Projekt Fra Til Budget Hørsholm Vand ApS (VHØ + SHØ) Økonomi Chefgruppe Side 1 8 Budget for Hørsholm Vand ApS (Drikkevand og Spildevand) 1. Budget I nedenstående tabel er vist hovedtallene i budget for
Læs mereOmsætning Kloakbidrag - variabelt Der er forudsat solgt m³ som realiseret i regnskab Mængden er forudsat konstant i overslagsårene.
Budget forudsætninger 2013 Spildevand A/S Kloakbidrag - variabelt Der er forudsat solgt 2.737.553 m³ som realiseret i regnskab 2011. Mængden er forudsat konstant i overslagsårene. Fast bidrag Der indføres
Læs mereHyllested Vandværk I/S
Hyllested Vandværk I/S Årsrapport for året 2016 STAMOPLYSNINGER Navn Bestyrelse Administrator Revision Hyllested Vandværk I/S Jørgen Hansen, formand Esben Poulsen, kasserer Børge Nissen Peter Bruun Eva
Læs mereBØSØRE VANDVÆRK amba ÅRSRAPPORT. for året oo0oo---
BØSØRE VANDVÆRK amba -------------------------------- ÅRSRAPPORT for året 2017 ---oo0oo--- 215/5/25 1. VIRKSOMHEDSOPLYSNINGER Bøsøre Vandværk Amba Stentoften 5874 Hesselager CVR nr. 32 92 61 50 Regnskabsår
Læs mereBudget 2018 for Allerød Spildevand A/S (SAL)
Projekt Fra Til Budget - Allerød Spildevand A/S (SAL) Økonomi Chefgruppe Side 1 6 Budget for Allerød Spildevand A/S (SAL) 1. Budget I nedenstående tabel er vist hovedtallene i budget for Allerød Spildevand
Læs mereBudget 2019 for Allerød Spildevand A/S (SAL)
Projekt Fra Til Budget 2019 - Allerød Spildevand A/S (SAL) Økonomi Chefgruppe Side 1 6 Sag 03.05.01-2019 Budget 2019 for Allerød Spildevand A/S (SAL) 1. Budget 2019 I nedenstående tabel er vist hovedtallene
Læs mereSpildevandscenter Avedøre I/S Bilag til bestyrelsesmøde 16. november 2012 (pkt.6)
Budget 2013-1 Side 1 af 5 1. INDLEDNING J.nr. ØK-0130-0019 2. november 2012 SH/JMP Det er tidligere besluttet at udsætte godkendelse af budget 2013-1 til november måned, da det var forventningen, at Forsyningssekretariatet
Læs mereÅRSRAPPORT Stamoplysninger. Sneslev Vandværk. Bestyrelse Erik Larsen, Formand Eva Møllekær Svend Rasmussen Søren Lemming Leo Hansen
ÅRSRAPPORT 2018 Stamoplysninger Bestyrelse Erik Larsen, Formand Eva Møllekær Svend Rasmussen Søren Lemming Leo Hansen Assistance VKST Vandværksadministration Fulbyvej 15 4180 Sorø Godkendt på vandværkets
Læs mereHALD BY OG OMEGNS VANDVÆRK a.m.b.a. ÅRSRAPPORT 2016 BUDGET
HALD BY OG OMEGNS VANDVÆRK a.m.b.a. ÅRSRAPPORT 2016 BUDGET 2017-2018 Hald By og Omegns Vandværk a.m.b.a. 1 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Vandværkets/selskabets aktiviteter omfatter pligt til at oppumpe
Læs mereÅRSRAPPORT for SODERUP VANDVÆRK
1 ÅRSRAPPORT for SODERUP VANDVÆRK Perioden 1/1 til 31/12-2015 2 ÅRSRAPPORT 2015 Stamoplysninger Soderup Vandværk Rosenvænget 2 4340 Tølløse Bestyrelse Formand Michael Wacker-Larsen Næstformand Hanne Palle
Læs mereKPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab AUDIT KPMG Huset Værkmestergade 25 Postboks 330 8100 Aarhus C. Børkop Vandværk A.m.b.A.
KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab AUDIT KPMG Huset Værkmestergade 25 Postboks 330 8100 Aarhus C Telefon 73 23 30 00 Telefax 72 29 30 30 www.kpmg.dk tet er fremlagt og godkendt på selskabets
Læs mereÅrsrapport. for. Stæremose Vandværk. for perioden 1/1 til 31/
6Vandværkernesiedb service Årsrapport for Stæremose Vandværk for perioden 1/1 til 31/12 2017 Højmarksvej 26 6670 Holsted Telefon 75 39 32 55 Fax 75 39 11 04 E-mail post@vand-edb.dk www.vand-edb.dk Mandag
Læs mereARSRAPPORT 2OL8. Stamoplysninger. Bestyrelse Formand Svend Aage Mikkelsen Næstformand Tim Krarup Sgrensen
,re ARSRAPPORT 2OL8 Stamoplysninger Bestyrelse Formand Svend Aage Mikkelsen Næstformand Tim Krarup Sgrensen Kasserer Karl-Heinz Cohr Sekretaer Jan ne Andersen Bestyrelsesmedlem Willy Rønne Revision Beierholm
Læs mereÅRSRAPPORT Stamoplysninger. Sevel Vandværk A.m.b.a. Bestyrelse. Bogføring Regnskabskontoret.net Holewasvej Brovst
ÅRSRAPPORT 2016 Stamoplysninger Sevel Vandværk A.m.b.a. Bestyrelse Formand: Næstformand: Kasserer: Sekretær: Bestyrelsesmedlem: Frede Nørgaard Per Bjørnkjær Peder Nørgaard Niels Krogager Poul Erik Andersen
Læs mereENERGI VIBORG VAND A/S
Mødedo: Mødested: Industrivej 15 Mødenummer: 1 Fraværende: Allan Clifford Christensen, Peter Juhl SAG NR. SIDE 1. Bemyndigelser fra bestyrelsen til formand og direktion 3 2. Takster for drikkevand 2017
Læs mereHORREBY VANDVÆRKS ÅRSRAPPORT 2018
HORREBY VANDVÆRKS ÅRSRAPPORT 2018 Febr. 2019 Horreby Vandværks driftsregnskab og balance for året 2018 samt budget 2019 ÅRSRAPPORT 2018 Stamoplysninger Andelsselskabet Horreby Vandværk, Midtvejen 1, Horreby,
Læs mereVejledning om opfølgning på indtægtsrammen. Forsyningssekretariatet
Vejledning om opfølgning på indtægtsrammen Forsyningssekretariatet Marts 2015 Vejledning om opfølgning på indtægtsrammen Konkurrence- og Forbrugerstyrelsen Carl Jacobsens Vej 35 2500 Valby Tlf.: +45 41
Læs mereVærebro Vandværk a.m.b.a. (cvr-nr ) Agnetevej Jyllinge. Årsrapport 1. januar 2015 til 31. december 2015
www.primarevision.dk Værebro Vandværk a.m.b.a. (cvr-nr. 51 28 46 15) Agnetevej 41 4040 Jyllinge Årsrapport 1. januar 2015 til 31. december 2015 Godkendt på vandværkets ordinære generalforsamling, afholdt
Læs mereHORREBY VANDVÆRKS ÅRSRAPPORT 2016
HORREBY VANDVÆRKS ÅRSRAPPORT 2016 Febr. 2017 Horreby Vandværks driftsregnskab og balance for året 2016 samt budget 2017 ÅRSRAPPORT 2016 Stamoplysninger Andelsselskabet Horreby Vandværk, Midtvejen 1, Horreby,
Læs mereUbby Vandværk a.m.b.a.
Ubby Vandværk a.m.b.a. Årsrapport 2017 Godkendt på vandværkets generalforsamling d. / 2018 Dirigent: Anvendt regnskabspraksis HvidebækRevisoren 4. Årsrapporten for Ubby Vandværk a.m.b.a. er aflagt i
Læs mereStrukturtekst U/I Reg.kontonr. Opr. vedt. Budget 2009
Strukturtekst U/ Reg.kontonr. Opr. vedt. 80 Miljø-, Teknik- og Flyvestations- udvalget 01 Forsyning 01 Forsyningsvirksomheder m.v. U 41.456.540-65.949.390 35 Spildevandsanlæg U 41.456.540-65.949.390 40
Læs mereTAKSTER 2018 Skanderborg Forsyningsvirksomhed
Dato 15.11.2017 TAKSTER 2018 Skanderborg Forsyningsvirksomhed Indhold 1.0 Takster 2018, Hovedtal 3 2.0 Spildevand takster 2018 5 2.1 Takster SPildevand 2018 5 2.2 Budget og låneoptagelse for 2018 6 3.0
Læs mere11. oktober Punkt 4: Takster 2018 til beslutning. Indstilling
11. oktober 2017 Punkt 4: Takster 2018 til beslutning Indstilling Det indstilles til bestyrelsen at godkende taksterne på trin 1 for 2018. Taksten er beregnet på baggrund af forudsætningen om hvile-i-sig-selv.
Læs mereBudget 2018 for Hørsholm Vand ApS (VHØ +
Projekt Fra Til Budget Hørsholm Vand ApS (VHØ + SHØ) Økonomi Chefgruppe Side 1 8 Budget for Hørsholm Vand ApS (VHØ + SHØ) 1. Budget I nedenstående tabel er vist hovedtallene i budget for Hørsholm Vand
Læs mereAndelsselskabet Systofte Nr. Ørslev Vandværk
Andelsselskabet Systofte Nr. Ørslev Vandværk Regnskab for perioden 1. januar - 31. december 2017 Bestyrelse: Formand: Næstformand: Kasserer: Sekretær: Bestyrelsesmedlem: Torben Kolters Michael Nielsen
Læs mereAndelsselskabet Eskebjerg - Enghave Vandværk (CVR nr ) Arnakkevej 30 A 4593 Eskebjerg. Årsregnskab 1. januar 2015 til 31.
www.primarevision.dk Andelsselskabet Eskebjerg - Enghave Vandværk (CVR nr. 32 63 33 58) Arnakkevej 30 A 4593 Eskebjerg Årsregnskab 1. januar 2015 til 31. december 2015 Resultatbudget 2016 og 2017 Godkendt
Læs mereRebild Vand & Spildevand A/S
DAGSORDEN SAG: Bestyrelsesmøde nr. 34 MØDESTED: Skørping, Sverriggårdsvej 3 TIDSPUNKT: 13. december 2016 kl. 17.00 DELTAGERE: Gert Fischer Søren Søe-Larsen Ole Frederiksen (deltog i pkt. 2-8) Lars Hørsman
Læs mereBudget Med overslagsåreme Hjørring Vandselskab A/S
Budget 2018 Med overslagsåreme 2019-2021 Hjørring Vandselskab A/S 1 Indledning... 3 1.1 Budgetteringsprincip... 3 2 Budgetforudsætninger... 4 2.1 Overholdelse af indtægtsramme... 4 2.2 Korrektion af indtægtsrammer
Læs mereNødebo Vandværk a.m.b.a. Kildeportvej 16 3480 Fredensborg. CVR nr. 32 51 91 05
Nødebo Vandværk a.m.b.a. Kildeportvej 16 3480 Fredensborg CVR nr. 32 51 91 05 ÅRSRAPPORT FOR 2014 Godkendt på vandværkets ordinære Generalforsamling den 30/3 2015 Dirigent www.dossing.dk Indholdsfortegnelse
Læs mereHALD BY OG OMEGNS VANDVÆRK a.m.b.a. ÅRSRAPPORT 2017 BUDGET
HALD BY OG OMEGNS VANDVÆRK a.m.b.a. ÅRSRAPPORT 2017 BUDGET 2018-2019 Hald By og Omegns Vandværk a.m.b.a. 1 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Vandværkets/selskabets aktiviteter omfatter pligt til at oppumpe
Læs mereErfaringer fra regulering af vandsektoren. Temadag 18. september 2017
Erfaringer fra regulering af vandsektoren Temadag 18. september 2017 Emner 1. Grundlag bl.a. Aarhus Vand Historik Reguleringsmæssig åbningsbalance, værdisætning Indholdet i den økonomiske regulering Benchmarking
Læs mereFORDELING AF VANDVÆRKETS PRIMÆRE DRIFTSOMKOSTNINGER
BUDGET 2016 FORDELING AF VANDVÆRKETS PRIMÆRE DRIFTSOMKOSTNINGER Administration 38% Produktion 47% Distribution 15% 1 BUDGETOVERSIGT ENDELIGT REVIDERET OPLÆG TIL RESULTATOPGØRELSE REGNSKAB BUDGET BUDGET
Læs mereAndelsselskabet Nyskole Vandværk CVR-nr
Andelsselskabet Nyskole Vandværk CVR-nr. 44 19 36 12 Resume af årsregnskab 2017 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Andelsselskabets formål er i overensstemmelse med den til enhver tid gældende vandsektorlov
Læs mereBudget 2019 for Rudersdal Forsyning A/S Vand og Spildevand
Projekt Fra Til Budget 2019 Rudersdal Forsyning A/S (VRU + SRU) Økonomi Chefgruppe Side 1 8 Budget 2019 for Rudersdal Forsyning A/S Vand og Spildevand 1. Budget 2019 I nedenstående tabel er vist hovedtallene
Læs mereBudget Med overslagsåreme Hjørring Vandselskab A/S
Budget 2017 Med overslagsåreme 2018-2021 Hjørring Vandselskab A/S 1 Indledning... 3 1.1 Budgetteringsprincip... 3 2 Budgetforudsætninger... 4 2.1 Overholdelse af indtægtsramme... 4 2.2 Korrektion af indtægtsrammer
Læs mereANDELSSELSKABET ORE VANDVÆRK
ANDELSSELSKABET ORE VANDVÆRK Indkaldelse til ordinær generalforsamling lørdag den 30. april 2016 kl. 10.00 i Åstrup Forsamlingshus Dagsorden: 1. Valg af dirigent 2. Bestyrelsens beretning 3. Det reviderede
Læs mereMagleby Vandværk. Årsrapport 1. januar december 2016
Magleby Vandværk CVR-nr. 33227256 Årsrapport 1. januar - 31. december 2016 Fremlagt og godkendt på vandværkets ordinære generalforsamling, den / 2017 d irigent side 1 Vandværksoplysninger Vandværket Magleby
Læs mereRingsted Forsyning A/S
Ringsted Forsyning A/S CVR-nr. 29 77 73 73 Budget for 2010 Indholdsfortegnelse Side Ledelsens budgetberetning 1 Ledelsens erklæring 2 Budgetforudsætninger 3 Resultatbudget 7 Balancebudget 8 Pengestrømsopgørelse
Læs mereBUDGETTER OG PRISER HOFOR Vand Dragør A/S HOFOR Spildevand Dragør A/S
BUDGETTER OG PRISER 2017 HOFOR Vand Dragør A/S HOFOR Spildevand Dragør A/S ØKONOMISKE RAMMER 2017, JF. AFGØRELSER FRA FORSYNINGS- SEKRETARIATET Vand Spildevand Oversigt over den økonomiske ramme Oversigt
Læs mereGÆLDSKONSULENTERNE ApS
GÆLDSKONSULENTERNE ApS Vallensbækvej 44 2625 Vallensbæk Årsrapport 1. juli 2016-30. juni 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 30/11/2017 Jan Bølle Dirigent
Læs mereAfgørelse om prisloft for 2012 i henhold til 17 i bekendtgørelse om prisloftregulering m.v. af vandsektoren
Kalundborg Vandforsyning A/S Att.: Susanne Lüthgens Holbækvej 189B 4400 Kalundborg Den 10. juli 2014 Sag nr. 12/17510 Afgørelse om prisloft for 2012 i henhold til 17 i bekendtgørelse om prisloftregulering
Læs mereNotat. Budget 2015 Middelfart Spildevand
Notat Oprettelsesdato: 24. oktober 2014 Udarbejdet af: Jacob Støving Sagsnummer: [Journalnr.] Budget 2015 Middelfart Spildevand Budget 2015 for Middelfart Spildevand A/S indeholder anlægsinvesteringer
Læs mereEKSTERNT REGNSKAB 5 VARELAGRE
EKSTERNT REGNSKAB 5 VARELAGRE LAGERLIGNINGEN Beholdning primo + Tilgang i perioden = Til rådighed for forbrug - Forbrug i perioden = Beholdning ultimo Gælder for alle balanceposter - såvel for fysiske
Læs mereBudget for perioden 1/6 31/
22. maj 2018 Budget for perioden 1/6 31/12 2018 Side 1 af 10 Indledning Bestyrelsen er, ifølge selskabets vedtægter 5 stk. 2 og 11 stk. 14, forpligtet til forud for hvert regnskabsårs begyndelse at udarbejde
Læs mereReferat af bestyrelsesmøde nr. 28 i Rudersdal Forsyning A/S den 3. oktober 2016 kl på Skovlytoften 27
Referat af bestyrelsesmøde nr. 28 i Rudersdal Forsyning A/S den 3. oktober 2016 kl. 16.00 på Skovlytoften 27 På mødet deltager følgende: Erik Mollerup, formand Daniel E. Hansen deltog ikke i mødet under
Læs mereBudget 2019 for Gladsaxe Spildevand A/S (SGL)
Projekt Fra Til Budget - Gladsaxe Spildevand A/S (SGL) Økonomi Chefgruppe Side 1 6 Budget for Gladsaxe Spildevand A/S (SGL) 1. Budget I nedenstående tabel er vist hovedtallene i budget for Gladsaxe Spildevand
Læs mereHovedgaard Vandværk A.m.b.a.
Tornbjerg 29, 8732 Hovedgård CVR-nr. 18 91 13 10 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 3 Virksomhedsoplysninger 4 5 Resultatopgørelse 5 Balance 6 Noter 8 Ernst
Læs mereGribvand Årsregnskaber 2012 v/ Lynge Skovgaard
Gribvand Årsregnskaber 2012 v/ Lynge Skovgaard Generalforsamling 30. maj 2013 Agenda Revisionskonklusion for 2012 Skatteforhold supplerende oplysning Årsregnskab for 2012 Spørgsmål 2 Årsregnskab for 2012
Læs mereRapport vedrørende værdiansættelse af vand- og spildevandforsyningen samt affaldsområdet i Assens Kommune
KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab AUDIT Bruun's Galleri Værkmestergade 25 Postboks 330 8100 Århus C Telefon 86 76 46 00 Telefax 72 29 30 30 www.kpmg.dk Assens Rapport vedrørende værdiansættelse
Læs mereRebild Vand & Spildevand A/S Rebild Forsyning Holding A/S
REFERAT SAG: Bestyrelsesmøde nr. 11 MØDESTED: Skørping, Sverriggårdsvej 3 TIDSPUNKT: 28. november 2012 kl. 16.30 DELTAGERE: Mogens Schou Andersen Søren Søe-Larsen Morten Lem Morten V. Nielsen Ole Frederiksen
Læs mereNyrup Vandværk a.m.b.a. (cvr-nr ) Nyrupvej 19D 4296 Nyrup. Årsregnskab 1. januar 2015 til 31. december 2015
www.primarevision.dk Nyrup Vandværk a.m.b.a. (cvr-nr. 31 83 98 74) Nyrupvej 19D 4296 Nyrup Årsregnskab 1. januar 2015 til 31. december 2015 Godkendt på vandværkets ordinære generalforsamling, afholdt den
Læs mereB U D G E T F O R / 1 8
4. september 2017 B U D G E T F O R 2 0 1 7 / 1 8 HOLTE FJERNVARME a.m.b.a. 45 42 00 02 Skovlytoften 5, 1. sal til@holte-fjernvarme.dk 2840 Holte www.holte-fjernvarme.dk Indledning Bestyrelsen er i medfør
Læs mereALI FOOD ApS. Litauen Alle Taastrup. Årsrapport 1. januar december 2018
ALI FOOD ApS Litauen Alle 13 2630 Taastrup Årsrapport 1. januar 2018-31. december 2018 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 29/05/2019 Hatem Mohamed Ali Hamza
Læs mereRebild Vand & Spildevand A/S Rebild Forsyning Holding A/S
REFERAT SAG: Bestyrelsesmøde nr. 13 MØDESTED: Skørping, Sverriggårdsvej 3 TIDSPUNKT: 29. april 2013 kl. 17.30 DELTAGERE: Mogens Schou Andersen Søren Søe-Larsen Morten Lem Morten V. Nielsen Ole Frederiksen
Læs mereAndelsselskabet St. Sjørup Strands Vandværk. (CVR-nr ) Årsrapport for perioden 1. januar til 31. december 2017
Andelsselskabet St. Sjørup Strands Vandværk (CVR-nr. 39 51 96 58) Årsrapport for perioden 1. januar til 31. december 2017 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet: Andelsselskabet St. Sjørup Strands Vandværk CVR-nr.
Læs mereAndelsselskabet Rinkenæs Vandværk CVR-nr Dalsmark 22 Rinkenæs 6300 Gråsten. Årsrapport 2016
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Kongevej 28 6400 Sønderborg Telefon 74429911 Telefax 74429995 www.deloitte.dk Andelsselskabet Rinkenæs Vandværk CVR-nr. 12 03 26 17
Læs mereBrande Vandværk A.m.b.a.
Brande Vandværk A.m.b.a. CVR-nr. 32 43 10 70 Sammendrag af årsrapport 2016 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Brande Vandværk A.m.b.a. Blichersvej 26 7330 Brande Telefon: 97 18 03 30 Telefax: 97 18 43 30 Hjemmeside:
Læs mereBudget 2017 FFV Vand A/S
Budget 2017 FFV Vand A/S Reduceret investering Bilag 2.2 28-11-2016 / TRJE Forudsætninger Akkumuleret underdækning for 2015 udgør kr. 2,7m. Såfremt dette ikke indregnes i prisen for 2017, vil dette krav
Læs mereFavrskov Spildevand A/S
Favrskov Spildevand A/S Referat Mødedato 10. september 2012 Starttidspunkt 17:30 Mødested/mødelokale Hammel Administrationsbygning Afbud fra INDHOLD Favrskov Spildevand A/S 10. september 2012 Sagsnr. Side
Læs mereSkanderborg-Hørning Fjernvarme A.m.b.a.
Skanderborg-Hørning Fjernvarme A.m.b.a. Budget for regnskabsåret 2019 CVR-nr. 37 94 90 19 Indholdsfortegnelse Budget 2019: Budgetforudsætninger 3 Budget 5 Grøn statistik 6 Budgetforudsætninger for 2019
Læs mereK.H. ApS. Nørrebrogade 18, 1 tv 8000 Aarhus C. Årsrapport 1. januar december 2017
K.H. ApS Nørrebrogade 18, 1 tv 8000 Aarhus C Årsrapport 1. januar 2017-31. december 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 21/03/2018 Kristoffer Nikolaj
Læs mereHalsnæs Holding A/S. Budget 2019
Bilag X.X Halsnæs Holding A/S Budget 2019 Privatøkonomiske konsekvenser af takstforslag (side 2 4) Driftsbudget (side 5-6) Investeringsbudget (side 7) Privatøkonomisk konsekvens (inkl. moms) Parcelhus
Læs mereBudget Med overslagsåreme Hjørring Vandselskab A/S
Budget 2019 Med overslagsåreme 2020-2022 Hjørring Vandselskab A/S 1 Indledning... 3 1.1 Budgetteringsprincip... 3 2 Budgetforudsætninger... 4 2.1 Overholdelse af indtægtsramme... 4 2.2 Korrektion af indtægtsrammer
Læs mereKorrigeret afgørelse om prisloft for 2016
Skovlund/Ansager Vandværk Att.: Svend Aage Maden Lundvej 14 - Skovlund 6823 Ansager Den 29. januar 2016 Sag nr. 15/02441 (herefter benævnt selskabet ) Korrigeret afgørelse om prisloft for 2016 KONKURRENCE-
Læs mereLyngvej 5 A-B ApS. Bredgade Vissenbjerg. Årsrapport 1. januar december 2017
Lyngvej 5 A-B ApS Bredgade 14 5492 Vissenbjerg Årsrapport 1. januar 2017-31. december 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 26/05/2018 Ulrik Nielsen Dirigent
Læs mereStevns Spildevand A/S er på baggrund af resultaterne af benchmarkingen blevet pålagt et individuelt effektiviseringskrav på 0,79 %.
Stevns Spildevand A/S Beskrivelse af driftsbudget 2019 Vi har modtaget en statusmeddelelse for indtægtsrammen for 2019. De generelle effektiviseringskrav til vandselskaberne i 2019 er fastsat til 1,77
Læs mere