Almene boligorganisationer Regnskabsår 2013/2014 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 233 LBF's afdelingsnr Kommunenr. 101 København Kommune v/kab Husum Vænge 3-47, 2-48 Rådhuset Vester Voldgade Brønshøj 1599 København V 1552 København V Matrikel nr Husum BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-husumvaenge@kab-bolig.dk tmf@tmf.kk.dk CVR-nr SE-nr. 0 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene ældreboliger , ,0 I alt , ,0 Almene ældreboliger 1 rum 1.168, rum ,7 241 Lejeoplysninger i alt , ,0 Udarbejdet den 18. september 2014 af Jeanne Pedersen, FOA Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 22. september 2014 Godkendt på afdelingsbestyrelses mødet den formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført og overtaget uden støtte Byggeart: Boliger i etagebyggeri Boliger tæt/lavt byggeri Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokaler Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Ældreboliger Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 22,59 Forhøjelse i % 1,79% Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 34,38 Forhøjelse i % 2,68 Forhøjelse i alt på årsbasis Ungdomsboliger Ældreboliger 1.282,28 0,00 0,00 Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2014/2015 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til 2 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond Arbejdskapital sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Indvendig vedligeholdelse 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser #### Særlige aktiviteter: 6 1 Drift af vaskeri Drift af fælles beboerlokaler Gæstebolig sum Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2014/ Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 268, Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 27, Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 26, sum Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 6, sum Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1 (konto ) sum Tab ved lejeledighed m.v Dækket af henlæggelser sum Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum Andre renter Ydelse hjemfald sum Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud: 14 Afvikling af underfinansiering Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2014/2015 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: Almene ældreboliger Hjemfald sum Renter Andre ordinære indtægter: 2 Leje af antenneplads Drift af vaskeri Diverse indtægter Overført fra opsamlet resultat sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

6 Balance Noter 31/ / AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Indeksregulering vedr. prioritetsgæld Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 14 1 Forbedringsarbejder m.v Andre anlægsaktiver: 15 5 Hjemfaldslån Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 16 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Kommuneindskud Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Noter 31/ / PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto (B-ordning) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Andre henlæggelser Henlæggelser i alt Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 2 Nykredit Landsbyggefonden Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre beboerindskud: 4 Deposita Driftsstøttelån: 15 5 Hjemfaldslån Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Anden kortfristet gæld: 21 1 Afsluttede forbrugsregnskaber Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 1 NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2014/2015 Prioritering ved nominelle lån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Prioritetsrenter Administrationsbidrag Eventuel periodiseringsudgift o. lign Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) Prioritering ved indekslån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Prioritetsrenter Administrationsbidrag Rentebidrag Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag ,00 lejemålsenheder á 146 kr Administrationsbidrag, stor pakke ,00 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag til boligorganisation ,00 lejemålsenheder á kr Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, ejend.afl ,00 lejemålsenheder á 212 kr Fraflyttere varme ,00 lejemålsenheder á 212 kr Antennepositioner Valgfrie ydelser 0380 Referat af afdelingsmødet

9 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2014/ RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Lønrefusion ejendomsfunktionærer Rengøring Traktoromkostninger Snerydning Renholdelse diverse: 8002 Telefon, ejendomskontor Kontorhold IT, ejendomskontoret PC-pakke Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse Drift af ejendomskontor ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel

10 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2014/ PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER 1 Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Anvendt af henlæggelser Langtidsbudgettet er efter udarbejdelsen af driftsbudgettet forhøjet med kr. Det korrigerede langtidsbudget indeholder dermed et samlet forventet forbrug af henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser på kr. for 2014/ DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter 1021 Varme Rengøring Vedligeholdelse Inventar vedligeholdelse Telefonomkostninger Diverse udgifter Magnetkort, vaskekort og nøgler Vaskemiddel mv Indtægter Udgifter i alt Vaskeafgift Indtægter i alt NETTOUDGIFTER

11 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2014/ DRIFT AF BEBOERLOKALE - FÆLLES 118 Udgifter 2121 Varme Rengøring Inventar og udstyr Diverse udgifter GÆSTEBOLIG 118 Udgifter Udgifter i alt NETTOUDGIFTER Varme Andel i brændselsudgifter Rengøring Fornyelse diverse installationer Udgifter til ejerforening Telefonomkostninger Udgifter i alt NETTOUDGIFTER

12 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2014/ DIVERSE UDGIFTER 1 Kontingent til BL Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Kurser Kontorartikler Mødeudgifter Lokal TV Telefon/Fax/Internet Diverse Egen beboerrådgiver 55 Drift Andre udgifter: 8733 PC-pakke Diverse RENTEINDTÆGTER Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter RENTEUDGIFTER 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR Ekstraordinære henlæggelser til tab ved Lejel/frafl

13 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2014/ YDELSER VEDR. DRIFTSSTØTTE 5500 Ydelser vedr. hjemfald Hjemfaldsstøtte, tilbagebetaling

14 Noter 13 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Ekstraordinære henlæggelser til tab ved Lejel/frafl Andre henlæggelser: 5 - års eftersyn HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Overført til drift Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 52 Renovering af kældre, sokler og istandsæt Afgang Afskrivning på egenfinansiering Egenfinansiering, rest *Der er oprettet trækningsret i SAB på kr. til sag

15 FRIKØB AF HJEMFALD Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering Frikøbsbeløb - boligorganisation Afdrag Låneydelser Beboerbetaling Tilbagebetaling Når beboerbetalingen er større end låneydelsen, er afdelingen pligtig til at tilbagebetale det modtagne ydelsesstøtte/tilskud TILGODEHAVENDE LEJE INKL. VARME 31/ / Leje incl. varme (debetsaldo) Varmeafregning lejere (debetsaldo) KOMMUNEINDSKUD 31/ / Københavns Kommune indskud UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31/ / Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester

16 19 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER 31/ / Indtægter: 3221 Antennebidrag Copy-Dan/Koda-afgift Udgifter: 3201 Teleinspektionsgebyr Hybridnetsafgift Administrationsbidrag Copy-Dan/Koda-afgift Henlæggelser til fornyelser Årets resultat - underskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr overskud Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter Afdelingens netto gæld Underskud for tiden vil blive indregnet i antennebudgettet pr Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester Antennehenlæggelser AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldige prioritetsydelser Entreprenørers tilgodehavender m.m Indskud forskudsvis betalt af kommunen Feriepengeforpligtelse Ejendomsskatter og afgifter Skyldige omkostninger kreditorsystem Reservation beboerbetaling hjemfald Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

17 Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2014 til 2029 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse. København den 20. oktober 2014 KAB s.m.b.a. Niels Bonne Rasmussen Forretningsfører Jeanne Pedersen Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Husum Vænge, for regnskabsåret 01. august juli 2014 der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 17

18 Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. juli 2014 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. august juli 2014 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den Albjerg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 18

19 Afvigelser Årets resultat er et overskud på kr. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Renovation Afdelingens energiforbrug: Bidrag til Renholdelse Særlige aktiviteter: Diverse udgifter 764 Andre renter 63 Ydelse driftsstøtte 468 Korrektioner fra tidligere år Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Boligafgifter og leje: 712 Andre ordinære indtægter: Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Forsikringer Almindelig vedligeholdelse Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: Afskrivning på forbedringsarbejder m.v Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Renter Indtægter større end budgetteret i alt I alt