Bilag 1: Præsentation af totalbudgettet for
|
|
- Patrick Eskildsen
- 5 år siden
- Visninger:
Transkript
1 NOTAT Haderslev Kommune Økonomi & Løn Gåskærgade Haderslev Fax Dir. tlf Sagsident: 17/10069 lb.nr Sagsbehandler: Søren Lorenzen m.fl. Bilag 1: Præsentation af totalbudgettet for Indledning Tidsplanen for budgetlægningen 2018 har fulgt den politisk godkendte procedure, hvor Økonomiudvalget i mødet den 19. juni 2017 godkendte direktionens oplæg til budgetgrundlag og den foreløbige investeringsoversigt for Dette notat indeholder de seneste ændringer og direktionens forslag til et realistisk budgetforslag med henblik på politisk behandling af totalbudgettet for på Økonomiudvalgets møde den 14. august Økonomiudvalget skal i mødet den 4. september 2017 fremsætte budgetforslag for 2018 med overslagsårene til Haderslev Byråds første behandling den 19. september Budget 2018 med overslagsårene forventes vedtaget i Haderslev Byråd den 10. oktober Driftsbudgettet Fra budgetgrundlag til Direktionens budgetforslag Økonomiudvalget godkendte den 19. juni 2017 budgetgrundlaget, som var baseret på det godkendte overslagsår 2018 i budget , politiske beslutninger truffet efter budgetvedtagelsen for 2016 og lignende samt en fremskrivning med KL s pris og lønskøn til 18-priser. Af nedenstående tabel ses budgetrammerne for : Tabel 1: Godkendt budgetgrundlag for perioden Nettobeløb i mio. kr. i 2018-niveau Drift i vedtaget budget , , , ,510 Modernisering af Vojens Lufthavn 0,240 0,240 0,240 0,180 Ny boligsocial helhedsplan 0,113 0,113 0,113 0 Mindreforbrug aktivitetsbestemt medfinansiering -2,000-2,000-2,000-2,000 Merudgifter genoptræning 0,900 0,900 0,900 0,900 Tillægsbevilling B Udv. Børn og Familie BY 16/12-16, pkt. 5 3,
2 Nettobeløb i mio. kr. i 2018-niveau bevillingskontrol ,960-0,960-0,960-0,960 Demografireguleringer (17pl+18pl) 7,777 12,957 13,226 9,009 Pris- og lønfremskrivning m.v. 64,083 63,804 63,642 63,533 Afbalancering teknisk korrektionspulje -1,560-1,560-1,560-1,560 Nulstilling af pl-pulje 6,262 6,187 6,110 6,110 Praksisændring ved opkrævning af restancer 1,000 1,000 1,000 1,000 Vejafvandingsbidrag nulstilling af indtægtspulje ,899 Budgetgrundlag på drift, i alt 3.490, , , ,621 Note: Uddrag af skematik fra Økonomiudvalgets møde den 19. juni 2017, hvor 0-linjer er undladt, da disse er udtryk for en udgiftsneutral flytning mellem rammer. Afrundingsdifferencer kan forekomme. I budgetgrundlaget er den gennemsnitlige pris- og lønfremskrivning på drift fra 2017-priser til 2018-priser opgjort til 1,88 % i Haderslev Kommune på baggrund af KL s pris- og lønskøn fra februar måned I forbindelse med økonomiaftalen er forventningen til den gennemsnitlige pris- og lønfremskrivning på driften reduceret på landsplan med 0,7 mia. kr. svarende til knap 7 mio. kr. i Haderslev Kommune. Idet budgetterne er rullede fra 2017 til 2018 i et nyt prisregister, indarbejdes korrektionen af pris- og lønskøn som en beløbsmæssig udmøntning på servicerammen fordelt på fagudvalg. Udmøntningen sker alene på servicerammen og med den forholdsmæssige andel, da de lovbundne områder og øvrige rammer budgetteres direkte og under hensyn til det konkrete prisniveau. Tabel 2: Pris- og lønregulering (afledt af skøn fra juni 2017) Beløb i kr Socialudvalget Udvalget for Beskæftigelse og Integration Udvalget for Børn og Familie Udvalget for Kultur og Fritid Udvalget for Plan og Miljø Udvalget for Sundhed og Forebyggelse Voksenudvalget Økonomiudvalget Økonomiudvalget - centrale puljer I ALT Side 2 af 15
3 Den gennemsnitlige pris- og lønfremskrivning fra 2017 til 2018 kan efter ovenstående øvelse opgøres til 1,7 %. Fagudvalgenes basisbudgetter Arbejdet med budgetlægning på Udvalget for Børn og Families, Socialudvalgets og Voksenudvalgets områder har medført behov for flytninger mellem delrammerne: Under Udvalget for Børn og Familier er rammen til serviceudgifter øget med 1,250 mio. kr. årligt, rammen til lovbundne udgifter er øget med 0,050 mio. kr. årligt og centrale refusionsindtægter er øget med 1,300 mio. kr. årligt. Netto nul på fagudvalget som helhed. Under Socialudvalget er den lovbundne ramme nedsat med 1,532 mio.kr. årligt. Beløbet er flyttet til serviceudgifter. Endvidere er rammen til central refusionsordning nedsat med 1,148 mio. kr. årligt finansieret af serviceudgifter. Alt i alt har ændringerne medført, at Socialudvalgets ramme til serviceudgifter er forøget med 0,385 mio. kr. årligt, afledt af en tilpasning af budgetterne til de aktuelle udgiftsniveauer. Netto nul på fagudvalget som helhed. Under Voksenudvalget er indtægtskravet på rammen til central refusionsordning nedsat med 0,864 mio. kr. finansieret af udvalgets ramme til serviceudgifter. Netto nul på fagudvalget som helhed. Efter fagudvalgene har afleveret deres basisbudgetter, er der foretaget korrektioner afledt af lovog cirkulæreprogrammet, 2. bevillingskontrol samt et par øvrige tekniske korrektioner. Se bilag 6 for de talmæssige specifikationer pr. fagudvalg. Afledt effekt af 2. bevillingskontrol bevillingskontrol 2017 indeholder konsekvenserne af lov- og cirkulæreprogrammet for 2017 og , hvor 2020 er videreført til Bevillingskontrollen behandles som særskilt enkeltsag på møder i Økonomiudvalget den 14. august 2017 og i Haderslev Byråd den 29. august I budget reducerer 2. bevillingskontrol serviceudgifterne inklusiv de centrale puljer med 0,026 mio. kr. i 2018, med 0,247 mio. kr. i 2019 og med 0,694 mio. kr. årligt i hvert af årene 2020 og På det lovbundne område øges udgifterne med 2,514 mio. kr. i 2018, med 2,479 mio. kr. i 2019 og med 2,475 mio. kr. årligt i hvert af årene 2020 og På finansieringssiden medfører 2. bevillingskontrol i budget , at generelle tilskud reduceres med 9,000 mio. kr. i 2018, samt at afdrag på lån øges med 1,951 mio. kr. i 2018, med 0,632 mio.kr. i 2019 og med 0,957 mio. kr. årligt i 2020 og frem. Renteudgifterne reduceres med 0,822 mio. kr. i 2018 og øges i de efterfølgende år med 0,727 mio. kr. i 2019 og 0,708 mio. kr. årligt i 2020 og frem. Tabel 3: Effekter af 2. bevillingskontrol inkl. lov- og cirkulæreprogrammet Nettobeløb i mio. kr. i 2018-niveau Socialudvalget - serviceudgifter Socialudvalget - serviceudgifter 0,080 0,079 0,079 0,079 Side 3 af 15
4 Nettobeløb i mio. kr. i 2018-niveau Beskæftigelses- og Integrationsudvalget - serviceudgifter Beskæftigelses- og Integrationsudvalget lovbundne udgifter -1,304-1,304-1,304-1,304 1,014 0,979 0,975 0,975 Udvalget for Børn og Familier serviceudgifter 0,044 0,223 0,261 0,313 Udvalget for Kultur og Fritid - serviceudgifter 0,132 0,132 0,094 0,042 Udvalget for Plan og Miljø - serviceudgifter -0,227-0,227-0,227-0,227 Udvalget for Sundhed og Forebyggelse serviceudgifter 0,101 0,101 0,101 0,101 Voksenudvalget serviceudgifter 1,415 1,051 0,633 0,633 Økonomiudvalget serviceudgifter 0,149 0,114 0,085 0,085 Økonomiudvalget lovbundne udgifter 1,500 1,500 1,500 1,500 Økonomiudvalget centrale puljer -0,416-0,416-0,416-0,416 Finansiering renter -0,822 0,727 0,708 0,708 Finansiering generelle tilskud 9, Finansiering afdrag på lån 1,951 0,632 0,957 0,957 I alt 2. bevillingskontrol 2017 inkl. L&C 12,617 3,591 3,446 3,446 Afrundingsdifferencer kan forekomme Afledt effekt af lov- og cirkulæreprogrammet På baggrund af den årlige forhandling mellem Regeringen og Kommunernes Landsforening om kommunernes økonomi for 2018, udmeldes de økonomiske konsekvenser af i form af generelle tilskud, budgetgaranti, lov- og cirkulæreændringer og andre reguleringer for indeværende år 2017 og budgetlægningen for Reguleringen i 2020 videreføres i det væsentligste til Konsekvenserne af lovændringer i årets løb opgøres via det udvidede totalbalanceprincip i form af DUT-reguleringer i lov- og cirkulæreprogrammet. De økonomiske konsekvenser er opgjort for alle kommunerne under ét. Haderslev Kommunes andel af DUT-reguleringen opgøres på baggrund af det antal indbyggere, som kommunen har betalingsforpligtigelse for. I 2011 blev der fastlagt en bagatelgrænse på +/- 0,050 mio. kr. pr. punkt. Dog foretages der budgetregulering for alle årene, når et punkt i blot et af årene har et budgetreguleringsbehov på minimum +/- 0,050 mio. kr. Eventuelle økonomiske udfordringer (+/-) på baggrund af dette lokale skøn på de enkelte punkter søges afdækket indenfor Den Decentrale Model. Der er ikke foretaget korrektion af aktivitetsbestemt medfinansiering, idet området er budgetteret særskilt. Lov- og cirkulæreprogrammet har nedenstående effekter på serviceudgifter og lovbundne udgifter. Reguleringerne er fordelt til fagudvalgene som en del af 2. bevillingskontrol. Side 4 af 15
5 Tabel 4: Effekter af lov- og cirkulæreprogrammet (indarbejdet i bevillingskontrollen) Nettobeløb i mio. kr. i 2018-niveau Serviceudgifter 1,279 1,058 0,611 0,611 Lovbundne udgifter -0,290-0,325-0,329-0,329 I alt lov- og cirkulæreprogrammet 0,989 0,733 0,282 0,282 Afrundingsdifferencer kan forekomme De lovbundne udgifter Fra og med 2016 er der indgået en aftale om at reformere refusionssystemet og tilpasse udligningssystemet som følge af beskæftigelsesreformen. I den nye refusionsmodel erstattes de nuværende refusionsordninger med en ensartet model, hvor refusioner på forsørgelsesydelser aftrappes over tid uafhængigt af, hvilken ydelse den vedrører. Med henblik at mindske de byrdefordelingsmæssige konsekvenser af refusionsomlægningen sker der endvidere en tilpasning af tilskud- og udligningssystemet. Der etableres en midlertidig kompensationsordning i 2016 og 2017, som begrænser den enkelte kommunes tab/gevinst til henholdsvis 0,1 % og 0,2 % af beskatningsgrundlaget og med et absolut loft på henholdsvis 10 og 20 mio. kr. i 2016 og Denne midlertidige kompensationsordning er forlænget til og med 2019, grundet en forsinkelse af overgangen til den nye ordning. Af tilskudsmodellen fremgår det, at Haderslev Kommune i 2018 vil få en nettogevinst på 0,096 mio. kr., hvilket i realiteten svarer til, at udgiftsniveauet i Haderslev Kommune ikke udløser kompensation i Disse beløb afhænger naturligvis af, at beskæftigelsesindsatsen i Haderslev Kommune i realiteten svarer til de forventninger, der er indarbejdet i lovforslaget. De økonomiske konsekvenser af de forskellige lovændringer, reformer m.m. på de budgetgaranterede områder bliver reguleret via bloktilskuddet og via beskæftigelsestilskuddet for de forsikrede ledige som budgetteret på indtægtssiden. I henhold til de økonomiske retningslinjer laves en vurdering af de samlede udgifter til forsørgelsesområdet med henblik på at balancere udgifts- og indtægtssiden, da sidstnævnte reguleres i Økonomiaftalen. Den økonomiske opfølgning på det lovbundne område pr. 31. maj 2017, som forelægges Beskæftigelses- og Integrationsudvalget 10. august 2017, viser, at udgiftsniveauet skal reduceres med 22,2 mio. kr. i 2018, 13,2 mio. kr. i 2019, 5,1 mio. kr. i 2020 samt tilføres 2,9 mio. kr. i Dette er i fuld overensstemmelse med de forventninger, der er på landsplan til udviklingen i udgifterne på det lovbundne område. I forbindelse med økonomiforhandlinger er der foretaget en midtvejsvurdering af overførselsudgifterne i Det konstateres, at de skønnede udgifter på landsplan ligger 1,2 mia. under skønnet for sidste års økonomiaftale. Til trods herfor aftales i økonomiaftalen for 2018, at der ikke foretages en midtvejsregulering af overførselsudgifterne for Side 5 af 15
6 Der er indarbejdet forventede merudgifter under Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets område til dagpengemodtagere med 1 mio. kr. i 2018 og frem. Tabel 5: Budgetreguleringer perioden Nr. Nettobeløb i mio. kr. i 2018-niveau Lovbundne udgifter -22,2-13,2-5,1 2,9 Forsikrede ledige 1,0 1,0 1,0 1,0 I alt ændringer ,2-12,2-4,1 3,9 Afrundingsdifferencer kan forekomme. Aktivitetsbestemt medfinansiering Haderslev Kommune har i perioden haft mindreforbrug på den aktivitetsbestemte medfinansiering. En analyse har identificeret, at mindreforbruget i 2015 kunne henføres til billigere enhedspriser i 2015 som følge af korrektion af DRG og DAGS takster og at mindreforbruget i 2016 kan henføres til faldende antal indlæggelser og ambulante behandlinger på somatiske hospitaler. I 2017 er billedet imidlertid anderledes efter 1. kvartal. Antallet af indlæggelser og ambulante behandlinger er stigende sammenlignet med samme periode de foregående år. Det foreløbige estimat for 2017 lyder på mellem mio. kr., som er indenfor budgetrammen på 203 mio. kr. Fra 2018 indfases en ny afregningsmodel på området. De første beregninger indikerer, at Haderslev Kommune vil opleve øgede udgifter som følge af den nye model. KL s kommunefordelte prognose forudsiger et udgiftsniveau på 222,6 mio. kr. i 2018 svarende til et løft 14,3 mio. kr. Da regionernes økonomiaftale blev lavet efter kommunernes aftale, er finansieringen af løftet i 2018 tildelt via lov- og cirkulæreprogrammet. Idet udgifterne til aktivitetsbestemt medfinsiering i Haderslev kommune ligger under KL s prognose indarbejdes budgetløftet Tabel 6: Aktivitetsbestemt medfinansiering Nr. Nettobeløb i mio. kr. i 2018-niveau Nuværende budgetrammer 208, , , ,258 Korrekton til forventet aktivitetsniveau i ,000-5,000-5,000-5,000 Budgetkorrektionsbehov jf. økonomiaftale 14,300 14,300 14,300 14,300 Budgetramme , , , ,558 KL s prognose af 6. juli 2017 t 222,586 Afrundingsdifferencer kan forekomme. Side 6 af 15
7 Øvrige budgetreguleringer I budgetforslaget er der indarbejdet følgende reguleringer, som beror på tidligere behandlinger i politiske udvalg eller direktionen. Uddybning af de enkelte punkter fremgår af bilag 3. Tabel 7: Budgetreguleringer perioden Nr. Nettobeløb i mio. kr. i 2018-niveau Fremtidigt budget IT og Digitalisering Udmøntning af besparelsespulje Digitalisering Genoptræningsindsats 0,600 0,450 0,450 0,450 4 Ungeindsats 0,750 0, Politiske vederlag 0,703 0,703 0,703 0,703 6 Sydtrafik s budgetforslag ,252-0,252-0,252-0,252 7 Acture Park 1, Tekniske korrektioner på delrammer til det specialiserede sociale område: UBF, SOC, VU netto nul 9 Teknisk korrektion af afdrag på færgelån - nulstilling af afdrag, da lån udløber i 2020 Afrundingsdifferencer kan forekomme ,874 Fagudvalgenes korrigerede basisbudgetter fremgår af vedlagte bilag 2 Budgetudkast 1 budget Anlæg Økonomiudvalget godkendte på mødet den 19. juni 2017 en foreløbig investeringsoversigt for med udgangspunkt i en anlægsramme på 86 mio. kr., svarende til 1 % af udskrivningsgrundlaget opgjort året før i det godkendte budget. Tillagt politiske beslutninger og videreførelse af emner, som plejer at være prioriteret. Anlægsniveauet udgør herefter netto 129 mio. kr. i Regeringsaftalen indeholder et anlægsniveau på 17 mia. kr. på landsplan. Der er ingen bindinger på fx kvalitetsfond, men fokus på de borgernære områder. Ved borgernære områder forstås: Skole, daginstitution, idræt og ældre. Der er aftalt loft og sanktioner således, at 1 mia. kr. er betinget af aftaleoverholdelse. Regeringen og KL er enige om, at det er en central forudsætning for økonomiaftalen, at den aftalte anlægsramme i 2018 overholdes i både budgetterne og regnskaberne. Der er på landsplan tale om en stigning på 0,7 mio. kr. fra 16,3 mia. kr. i Bruttoanlægsudgifterne opgøres som hidtil eksklusiv kommunale ældreboliger. Side 7 af 15
8 Tabel 8 Anlægsniveau i budgetgrundlaget Nettobeløb i mio. kr. i 2018-niveau Udgifter Indtægter Netto heraf prioriteret til konkrete projekter heraf IKKE prioriteret endnu Den foreløbige investeringsoversigt giver et uprioriteret beløb på 10 mio. kr. i 2020 og 57 mio. kr. i Der er behov for en politisk prioritering af anlægsrammen i 2018 og overslagsårene, idet der foreligger en betydelig række emner og forslag til nye investeringer udover ovennævnte ramme. Ansøgning om lån ved ministeriet Budgetgrundlaget indeholder en forventning om låneoptagelse på 33 mio. kr. i 2018, 30 mio. kr. i 2019 og 10 mio. kr. i hvert af årene 2020 og Den foreløbige investeringsoversigt fra behandlingen i Økonomiudvalget den 19. juni 2017 har dannet baggrund for låneansøgning til lånepuljerne større strukturelle investeringer på borgernære anlægsområder, samt til det ordinære anlægsområde. Der forventes svar på låneansøgningerne ultimo august Ansøgninger fremgår af bilag 7 og 8. Der er ikke indsendt låneansøgning til lånepuljen med henblik på styrkelse af likviditeten i vanskeligt stillede kommuner og til investeringer med effektiviseringspotentiale. Finansieringssiden Grundlaget for indtægterne i budgetudkast 1 er en personskatteprocent på 26,3 %. Grundskyldspromillen på 24,36, der dog på produktionsjord ved lov er fastsat til et maksimum på 7,2, er uændret i forhold til Som udgangspunkt er statsgarantien på såvel skatter som generelle tilskud for 2018 valgt. Derudover er der indarbejdet ændringer som følge af 2. bevillingskontrol 2017 og skøn af 20. juli 2017 på skatter og generelle tilskud. Tabel 9: Indarbejdede ændringer på finansieringssiden siden den 11. oktober 2016 Nettobeløb i mio. kr Teknisk korrektion p.g.a. lovændring -0,332-0,333-0,333-0,333 Kapitaltilførsel til boligselskabet af 1943, Vojens 0 0 0,300 0,300 R2016 Låneoptagelse (renter og afdrag på lån) 0,805 0,805 0,805 0, bevillingskontrol ,841 0,912 0,912 0,960 Side 8 af 15
9 Nettobeløb i mio. kr Færgelån afdrag nulstilles ,937 R2016 Låneoptagelse (renter og afdrag på lån) Note: Linjer med 0 er udtryk for en udgiftsneutral flytning mellem rammer. Afrundingsdifferencer kan forekomme. + betyder udgifter/mindre indtægter/træk på kassen. - betyder indtægter/mindre udgifter/henlæggelser. Desuden er der foretaget en teknisk korrektion, som øger låneoptagelsen og reducerer afdrag på lån med 0,680 mio. kr. årligt. De samlede indtægter Indtægterne udgør i alt mio. kr. i Heraf udgør skatterne mio. kr. fordelt på personskatter med mio. kr. (eksklusiv bidrag til skrå skatteloft), selskabsskatter på 32 mio. kr. og grundskyld på 163 mio. kr. Hertil kommer indtægter fra de generelle tilskud på mio. kr. og en budgetteret låneoptagelse på 33 mio. kr. Der er en nøje sammenhæng mellem de generelle tilskud og niveauet på personskatter, hvis kommunen vælger selvbudgettering, således at såfremt skatterne stiger, så falder tilskuddet og vice versa. Ved et valg af statsgarantien bliver hverken skatter eller generelle tilskud efterreguleret 2 år efter budgetåret. I forhold til budgetgrundlaget er der tale om en merindtægt på 27 mio. kr. i Forskellen skyldes hovedsageligt, at bloktilskuddet er løftet i Økonomiaftalen samt at den nye pulje fra 2017 med tilskud til kommuner med vanskelige økonomiske vilkår tildeler Haderslev Kommune 13 mio. kr. mere end de 3 mio. kr., som var budgetteret. Efter fremskrivningen af udskrivningsgrundlaget, på baggrund af økonomiaftalen, er der i 2018 en forskel mellem det lokale udskrivningsgrundlag og udskrivningsgrundlaget i statsgarantien på 160 mio. kr. til fordel for statsgarantien. På den baggrund er statsgarantien indarbejdet i 2018, mens det lokale grundlag er indarbejdet i overslagsårene Der er indarbejdet en forventet låneoptagelse på 33 mio. kr. i I budgetåret 2019 er der indlagt en forventet låneoptagelse på 30 mio. kr. samt 10 mio. kr. i 2020 og Såfremt de budgetterede låneoptagelser i realiseres i budgetperioden vil den langfristede gæld excl. ældreboliger, leasing og jordforsyning ultimo 2021, være 471 mio. kr. Personskatter Skønnet på personskatter tager på nuværende tidspunkt udgangspunkt i den endelige afregning for 2015, korrigeret for lovændringer der har effekt i 2015, men som er besluttet efter fastsættelsen af statsgarantien for indkomståret Skønnet er udarbejdet i KL s skattemodel til beregning af skatterne. Det anvendte beregningsgrundlag peger på et valg af statsgarantien i Det lokale niveau er anvendt i udskrivningsgrundlaget som grundlag for selvbudgettering i årene Provenuet på personskatterne i 2018 ligger 50 mio. kr. over skønnet for 2018 i vedtaget budget På landsplan er væksten i udskrivningsgrundlaget fra 2017 til 2018 opgjort til 3,3 % sva- Side 9 af 15
10 rende til 0,1 % point mindre end vurderingen på de 3,4 % ved vedtagelsen af budget Fremskrivningen for overslagsårene er tilsvarende ændret marginalt. Fremskrivningen af overslagsårene er normalt forbundet med stor usikkerhed. Normalt er vækstskønnene for flere kommuner, herunder Haderslev Kommune, væsentligt lavere end landsgennemsnittet. I overslagsårene forventes udskrivningsgrundlaget i Haderslev Kommune at vokse med ca. 0,5 % point mindre pr. år end på landsplan. I budgetlægningen anvendes de lokale skøn til fremskrivning af overslagsårene. Bemærk ovennævnte sammenhæng til generelle tilskud, hvor et lavere skatteniveau modsvares af et højere niveau for generelle tilskud. Selskabsskatter I 2018 afregnes selskabs- og fondsskat for indkomståret 2015 sammen med reguleringer for tidligere år. Det er opgjort til et provenu på 31,6 mio. kr. i Det er 3,8 mio. kr. højere end niveauet for 2018 i budget Kommunernes andel af selskabsskatterne for 2015 udgør p.t. 14,27 %. Fremskrivningen fra 2018 og frem følger en konservativ tilgang til KL s anbefalinger. Provenuvurderingen i er baseret på statslige skøn over væksten i selskabsindkomsterne i Disse skøn er dog noget usikre. Der forventes imidlertid en stigning i indtægten i de kommende år som også fremgår af det præsenterede budgetgrundlag. Med vækstplanen fra april 2013 sænkes selskabsskatten gradvist fra 25 % til 22 % over perioden 2014 til Nedsættelsen vil dog først sænke kommunernes provenuer fra år 2017, idet afregningen for 2014 først foretages i For at modvirke kommunernes provenutab øges den kommunale andel af selskabsskatten. Dermed vil hver kommune samlet set være upåvirket af den lavere skat. Grundskyld De afgiftspligtige grundværdier, der opkræves en grundskyld på 24,36 i 2018, er skønnet til 5,473 mia. kr. Endvidere er de afgiftspligtige grundværdier på produktionsjord, med en maksimumpromille på 7,2, skønnet til 3,369 mia. kr. Hertil kommer dækningsafgift af offentlige ejendomme, der opkræves med maksimalt 8,75 af forskelsværdien, samt en grundskyld på 50 % af den kommunale grundskyld, dvs. 12,18 af de afgiftspligtige grundværdier. Det samlede provenu fra grundskyld, dødsboskatter og dækningsafgift af offentlige ejendomme ventes i 2018 at udgøre 163 mio. kr. Det er 1 mio. kr. lavere end skønnet for 2018 i budget Udover de kendte lokale ændringer følges KL s forventninger til fremskrivningen fra 2018 og frem. Det skrå skatteloft Kommunen skal medfinansiere det skrå skatteloft, hvis følgende betingelser er opfyldt: Hvis kommunen har sat skatten op ift. niveauet i 2007 og Side 10 af 15
11 Hvis udskrivningsprocenten overskrider den aktuelle medfinansieringsgrænse på 24,87 %. Haderslev Kommune ventes på den baggrund at medfinansiere det skrå skatteloft med 6,099 mio. kr. i Generelle tilskud De generelle tilskud består af statslige tilskud som følge af landsudligningen på skatter, statstilskud til kommuner, udligning af selskabsskatter, udligning og tilskud/tilsvar vedrørende udlændinge, skøn for tilskud til omstilling af folkeskolen, tilskud til Ø-kommuner m.fl., efterreguleringer samt beskæftigelsestilskuddet. Derudover er der igen i 2018 et ekstraordinært tilskud til styrkelse af kommunernes likviditet på 3,5 mia. kr. på landsplan. Midlerne fordeles efter 3 kriterier. 1,5 mia. fordeles efter folketal, 1 mia. fordeles efter strukturelt underskud og 1 mia. fordeles efter beskatningsgrundlag. Haderslev kommunes andel udgør 51,4 mio. kr. I 2016 blev der etableret en særtilskudspulje vedr. 2017, som blev udmøntet lokalt i Haderslev i december med en samlet ramme på 17,4 mio. kr. i Puljen udgør 300 mio. kr. og fordeles af økonomi- og indenrigsministeren til kommuner med lavt beskatningsgrundlag og kriterier for demografiske og strukturelle udfordringer. Haderslev Kommunes andel udgør 16,056 mio. kr. i Der var alene budgetteret med 3 mio. kr. svarende til den forholdsvise andel vi har bidraget til at finansiere puljen med. I alt udgør provenuet i mio. kr. Det ligger 23 mio. kr. under forventningerne for 2018 i vedtaget budget 2017, men skal naturligvis ses i lyset af en tilsvarende stigning i beskatningsgrundlag. Beskæftigelsestilskud Beskæftigelsestilskuddet er i 2018 på 98,3 mio. kr. og indgår som en del af de generelle tilskud. I budgetoplægget er beskæftigelsestilskud 2018 tilpasset det niveau, der er opgjort i midtvejsreguleringen i 2017 suppleret med en forventet efterregulering for 2016 på i alt 7 mio. kr. og en midtvejsregulering for 2017, på i alt 1 mio. kr. Endvidere er beskæftigelsestilskuddet afstemt med udgiftsniveauet til de forsikrede ledige og reduceret således, at der er skabt parallelitet mellem indtægts- og udgiftssiden. Forskellen mellem det udmeldte beskæftigelsestilskud og de forventede udgifter til forsikrede ledige i 2018 er ca. 16 mio. kr. Den forventede efterregulering af 2018 i 2019 er indarbejdet i budgetudkastet. Kompensation for skattenedsættelse Kompensationen for skattenedsættelsen på 0,2 % i 2015 er indarbejdet i budgetudkastet for Kompensationen udgør 1,66 mio. kr. i 2018 og er herefter fuldt indfaset uden kompensation. Med økonomiaftalen for 2018 er det besluttet igen at oprette en tilskudspulje på 450 mio. kr. for kommuner, der sætter skatten ned i I Haderslev Kommune vil en skattelettelse på 0,1 % Side 11 af 15
12 koste ca. 8,5 mio. kr. årligt. Af dette beløb vil tilskuddet kan dække op til 75 % af provenutabet i I 2019 og 2020 dækkes op til 50 % og i 2021 dækkes op til 25 %. Det endelige tilskud fastsættes af Økonomi- og Indenrigsministeriet efter kommunernes budgetvedtagelse og vil afhænge af størrelsen af de samlede skattenedsættelser. Der skal ikke ansøges om tilskud. Tilskuddet fordeles på baggrund af de vedtagne skattenedsættelser i budget Tabel 10: Samlet overblik over afvigelser mellem budgetgrundlag og direktionens budgetforslag på indtægtssiden (mio. kr.) Mio. kr Personskatter 3,776-17,274-26,351-33,303 Selskabsskatter -3,092-2,593-2,804-2,985 Grundskyld og Øvrige skatter -0,772-0,638-0,777-0,922 Generelle tilskud inkl. kompensation for skattesænkning -28,794-0,209 6,507 15, bevillingskontrol 9,000 I alt afvigelser -28,882-20,714-23,425-22,153 Ansøgning om tilskud ved ministeriet Igen i år har der været mulighed for at ansøge om særlige tilskud hos Økonomi- og Indenrigsministeriet inden for en given frist, der er sat til den 3. august Der er alene ansøgt om tilskud efter 16 Vanskeligt stillet kommune, idet puljen efter 17 Kommuner med høj andel af borgere med sociale problemer blev afskaffet i forbindelse med økonomiaftalen i Beløbet er i stedet tillagt bloktilskuddet. Tilskudsansøgningen kan ses i bilag 9. Overholdelse af serviceramme og anlægsramme Den udmeldte serviceramme er opgjort til 2,414 mio. kr. Som det fremgår af bilag 2 udgør servicerammen i det ajourførte basisbudget 2,408 mio. kr. Det er således på nuværende tidspunkt en forskel på 6 mio. kr., som giver plads til handlerum. Der er på nuværende tidspunkt indarbejdet en teknisk pulje på 35 mio. kr. som giver plads til overførsler fra 2017 og efterfølgende bevillinger, som det har været tilfældet i de senere år. Budgetudkastet indeholder netto anlægsudgifter på 129 mio. kr. og brutto 143 mio. kr. i Økonomiaftalen indeholder et anlægsniveau på 17 mia. og der er således forholdsmæssigt plads til anlægsinvesteringer for yderligere 27 mio. kr. i bruttoanlæg i 2018 under forudsætning af, at der er finansiering til det. Sanktion på budget 2018 Kommunernes budgetterede serviceudgifter er, som i de senere år, underlagt en sanktion i forhold til det aftalte niveau. 3 mia. kr. af bloktilskuddet er betinget af, at kommunerne overholder det aftalte niveau ved budgetvedtagelsen jf. budgetloven. Budgetsanktionen er som udgangspunkt kollektiv i Budgetloven giver imidlertid økonomi- og indenrigsministeren bemyndi- Side 12 af 15
13 gelse til at gøre sanktionen delvis individuel, såfremt det vurderes, at enkeltkommuner ikke har udvist en passende budgetadfærd. Sanktion på regnskab 2018 En eventuel regnskabssanktion i 2018 udmåles i forhold til de samlede kommunale budgetter for service. Sanktionen er delt i en individuel del (60 %), som betales af de kommuner, som har overskredet det oprindelige budget samt en kollektiv del (40 %). Sanktion på anlæg i 2018 Herudover indebærer økonomiaftalen, at kommunernes anlægsniveau på 17 mia. kr. i 2018 er underlagt et egentligt loft. Det indebærer, at op til 1 mia. kr. af kommunernes bloktilskud i 2018 er betinget af, at kommunernes samlede budget for bruttoanlæg er inden for rammerne af økonomiaftalen for Kommunernes regnskab for bruttoanlæg er ikke omfattet af en sanktionsmekanisme i Økonomiaftalen indebærer imidlertid, at "Regeringen og KL er enige om, at det er en central forudsætning for økonomiaftalen, at den aftalte kommunale anlægsramme i 2018 overholdes i både budgetterne og regnskaberne ". Udvikling i forventet primo beholdning Efter Byrådets møde den 27. juni 2017 udgør primo beholdningen 2018 et beløb på 151,983 mio. kr. jf. regnskab 2016 og oversigten over de økonomiske konsekvenser. I 2017 har der været enkeltsager i form af blandt andet 1. bevillingskontrol 2017, enkeltsager vedrørende anlægsprojekter, herunder revurdering og forskydning af anlægsprojekter mellem indeværende år og budgetlægningsperioden. Korrektion som følge af midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet i 2017 kan opgøres til 17,4 mio. kr., som tilgår kassen. En eventuel håndtering af aktuelle økonomiske udfordringer i 2017 vil påvirke primo beholdningen og dermed grundlaget for budgetlægningen. Der fratrækkes en række uafklarede punkter med merudgifter i størrelsesorden 15 mio. kr. De uafklarede punkter består dels af forskellige retssager, forhandlinger, forventede ejendomskøb mv. samt kendskabet til konkrete sager med bevillingsmæssige konsekvenser, som behandles i Endvidere reserveres 15 mio. kr. til eventuelt køb af aktiver i Primo kassebeholdningen blev til Økonomiudvalgets rammeudmelding opgjort med udgangspunkt i primo kassebeholdningen til 2018 på følgende måde: Tabel 11: Opgørelse af primo kassebeholdningen til budgetlægningen Nr. Nettobeløb i mio. kr. 1 Haderslev Byråd den 30. maj ,108 2 Midtvejsregulering på beskæftigelsestilskud 17,400 3 Køb af aktiver i ,000 Side 13 af 15
14 Nr. Nettobeløb i mio. kr. 4 Aktuelle økonomiske udfordringer i fagudvalgene i ,000 5 Uforudsete udgifter i ,000-12,600 6 Primo beholdning 2018 ved budgetgrundlaget 141,508 Beslutninger i Byrådet den 27. juni Genoptræningsindsats -0,450 8 Ungeindsats -0,375 9 Hammelev Bygade - boligbyggemodning -1,300-2,125 Primo beholdning pr. ultimo juni , Nulstilling af midtvejsregulering på beskæftigelssestilskud indgår i 2. bevillingskontrol -17, bevillingskontrol 2017 inkl. lov- og cirkulæreprogrammet 37,298 Forventet kassebeholdning efter Byrådet 29. august ,281 Note: Afrundingsdifferencer kan forekomme. + betyder udgifter/mindre indtægter/træk på kassen. - betyder indtægter/mindre udgifter/henlæggelser. Ved dannelse af budgetgrundlaget var der korrigeret for en forventet midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet, da denne midtvejsregulering nu er indarbejdet i 2. bevillingskontrol 2017, nulstilles reguleringen på 17,4 mio. kr. Resultatet af 2. bevillingskontrol 2017 tilfører kassen 37,298 mio. kr. i Beløbet er inklusiv konsekvenserne af lov- og cirkulæreprogrammet. Herefter udgør primo kassebeholdningen til 2018 en sum på 159,281 mio. kr. I budgetoplægget er der med udgangspunkt i ovennævnte forventet en primo beholdning på 159,281 mio. kr. Status på økonomisk politisk Vedlagte budgetudkast er udarbejdet i overensstemmelse med den vedtagne økonomiske politik således, at følgende målsætninger er søgt indfriet: - Der er overskud i den disponible kassebeholdning ultimo 2017, hvor målsætningen er balance. - Skatten er sænket med 0,2 %. - Anlæg i år 2020 og 2021 udgør 86 mio. kr. årligt svarende til 1 % af udskrivningsgrundlaget i Side 14 af 15
15 - De afdrages på den langfristede gæld således, at den er nedbragt med 200 mio. kr. med udgangen af 2017 i forhold til niveauet på 814 mio. kr. i regnskab Side 15 af 15
Processen fra rammeudmeldingen i maj til primo august fremgår af budgetnotat til møde i Økonomiudvalget den 10. august 2015, pkt. 4.
BILAG NR. 1 NOTAT Haderslev Kommune Økonomi og Udbud Gåskærgade 26-28 6100 Haderslev Fax. 74 34 01 54 www.haderslev.dk Dir. tlf. 74 34 01 72 bbch@haderslev.dk 26-08-2015 Sagsident: 15/25683 Lb.nr. 182064
Læs mereIgangsætning af budgetlægningen 2015-2018
Notat Haderslev Kommune Økonomi og Udbud Gåskærgade 26 6100 Haderslev Tlf. 74 34 34 34 Fax 74 34 00 34 post@haderslev.dk www.haderslev.dk 13. maj 2014 Sagsident: 14/14080 Lb.nr. 97953 Sagsbehandler: Jytte
Læs merePræsentation af totalbudgettet for Driftsbudgettet NOTAT
NOTAT Haderslev Kommune Økonomi og Udbud Gåskærgade 26-28 6100 Haderslev Fax. 74 34 01 54 www.haderslev.dk Dir. tlf. 74 34 01 72 bbch@haderslev.dk 05-08-2015 Sagsident: 15/13408 lb.nr. 163377 Sagsbehandler:
Læs mereKommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning.
Bilag 7 Kommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning. Byrådet skal ved budgetvedtagelsen tage stilling til, om kommunen vil tage imod statens
Læs mereDriftsbudgettet. Præsentation af totalbudgettet for 2015-2018. Notat
Notat Haderslev Kommune FS Økonomi og Udbud Gåskærgade 26-28 6100 Haderslev Tlf. 74 34 34 34 Fax 74 34 00 34 post@haderslev.dk www.haderslev.dk 6. august 2014 Sagsident: 14/18648 lb.nr. 138479 Sagsbehandler:
Læs mereBilag 4: Direktionens forslag til et budget i balance
Haderslev Kommune Økonomi & Løn - Fælles stabe Bygning C, Gåskærgade 26-28 6100 Haderslev www.haderslev.dk Dir. tlf. 74342711 / 23720311 slor@haderslev.dk 09-08-2017 Sagsident: 17/10069 Sagsbehandler:
Læs mereDer er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89.
ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 6 2014 Dato: 15. august 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Forslag til budget 2015-2018 Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 20. maj
Læs mereNOTAT. Haderslev Kommune Økonomi & Løn Gåskærgade Haderslev. Fax Dir. tlf
NOTAT Haderslev Kommune Økonomi & Løn Gåskærgade 26-28 6100 Haderslev Fax. 74 34 01 54 www.haderslev.dk Dir. tlf. 74 34 01 72 bbch@haderslev.dk 07-06-2017 Sagsident: 16/16744 Sagsbehandler: Søren Lorenzen
Læs mereForslag til budget
ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 6 2016 Dato: 11. august 2016 Tlf. dir.: 4477 2205 E-mail: mbje@balk.dk Kontakt: Mikkel Bo Jensen Forslag til budget 2017-2020 Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 15.
Læs mereGenerelle bemærkninger til budgetforslag 2019
Generelle bemærkninger til budgetforslag 2019 Side 1 Udgangspunkt for budgetlægningen Kommunens budgetgrundlag for budget 2019 er til Byrådets 1. behandling det vedtagne budget for 2018-2021 korrigeret
Læs mereIndtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018
Center for Økonomi og Styring Stengade 59 3000 Helsingør Tlf. +4549282318 tlj11@helsingor.dk Dato 03.07.14 Sagsbeh. tlj11 Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018 1 Indledning og sammenfatning
Læs mereDen kommunale indkomstskat - personskatterne opkræves med hjemmel i lovbekendtgørelse nr. 725 af 26. juni 2006.
1.000 k r. Bu dget B udge toversla g lø be nde priser 2013 2014 2015 2016 Udgi ft 9.94 8 9.01 4 9.2 48 9.4 88 Indtæ gt 2.282.22 6 2. 313.40 2 2.3 84.0 06 2.4 49.0 31 Refusion Nett o -2.272.27 8-2. 304.38
Læs mereKL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene 2014-2019.
ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 11.august 2015 Økonomibilag nr. 5 2015 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 25.20.00-S55-2-14 Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning
Læs mereStore LederGruppe SLG Budgetlægningen 2014-2017
Store LederGruppe SLG Budgetlægningen 2014-2017 Den 22. august 2013 på Hotel Vojens Råderum, afbureaukratisering og effektivisering Fra 5 til 12 mia. kr. i modernisering af offentlig sektor frem til 2020
Læs mereForslag til budget 2014-2017
ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 15. august 2013 Økonomibilag nr. 7 2013 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsnr: 2013-1268 Dok.nr: 2013-140248 Forslag til budget 2014-2017 Baggrund
Læs merePræsentation af budgetoplægget. 18. august 2016
Præsentation af budgetoplægget Program Program Velkomst ved Borgmester Pernille Beckmann Status på den aktuelle økonomiske situation Forhandlingsoplæg De næste skridt Opsamling og afrunding ved Borgmester
Læs merePræsentation af totalbudgettet for Driftsbudgettet NOTAT
NOTAT Haderslev Kommune Økonomi og Udbud Gåskærgade 26-28 6100 Haderslev Fax. 74 34 01 54 www.haderslev.dk Dir. tlf. 74 34 01 90 bidm@haderslev.dk 09-08-2016 Sagsident: 16/10851 lb.nr. 122401 Sagsbehandler:
Læs mereSkatter, generelle tilskud og kommunal udligning
ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 6 2013 Dato: 16. august 2013 Tlf. dir.: 44776316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsnr: 2013-1275 Dok.nr: 2013-117504 Skatter, generelle tilskud og kommunal
Læs mereØkonomibilag nr. 5 2014. Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning. Indledning
ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 16. august 2014 Økonomibilag nr. 5 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 25.20.00-S55-1-14 Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning
Læs mereNOTAT. Indtægtsskøn budget
NOTAT Indtægtsskøn budget 2016-2019 Skatter, tilskud og udligning Kommunens indtægtsside bestående af skatter, tilskud og udligning budgetteres i et af Kommunernes Landsforening udviklet prognoseprogram.
Læs mereGenerelle bemærkninger
Indledning Budget 2009 er vedtaget på Kommunalbestyrelsens møde den 8. oktober 2008. Budgettet baserer sig på en budgetaftale, som omfatter alle kommunalbestyrelsens partier på nær Socialistisk Folkeparti.
Læs mereINDTÆGTSSIDEN BUDGET 2009
Indtægtssiden Udskrivningsgrundlaget Nedenstående oversigt viser skøn over udviklingen i udskrivningsgrundlag 2007 til 2012. Udskrivningsgrundlaget for personskat er basis for den væsentligste indtægt
Læs mere16. Skatter, tilskud og udligning
16. Dette notat gennemgår kommunens muligheder for finansiering af -18 i form af skatter, tilskud og udligning samt de usikkerheder, som er forbundet med valg af finansiering. Byrådet skal ved budgetvedtagelsen
Læs mereRegeringen og Kommunernes Landsforening har den 3. juni 2014 indgået aftale om den kommunale økonomi i 2015.
HVIDOVRE KOMMUNE 1. BEHANDLING AF BUDGETFORSLAG 2015-18 Oplæg vedrørende finansieringsmulighederne 1. Baggrund Med udgangspunkt i budgetforslaget for 2015-2018, samt Økonomiaftalen mellem Regeringen og
Læs mereBudgetforslag Bilag 1: Notat til basisbudget 2015
Budgetforslag 2015 2018 Bilag 1: Notat til basisbudget 2015 Økonomiudvalget den 04.08.2014 1 Indledning Ifølge den vedtagne budgetprocedure skal basisbudgettet for 2015 udmeldes på Økonomiudvalgets møde
Læs mereNotat. Budget indtægter. Indledning. 17. august Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene
Notat Økonomi Økonomi og Udbud Budget 2016 - indtægter 17. august 2015 Indledning Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene 2016-2019. Sagsid. Konsekvenserne af aftalen mellem KL
Læs mereBilag 5. Tilskud og udligning
Bilag 5 Tilskud og udligning 22. april 2013 Sagsbehandler: JTP Dok.nr.: 2013/0006724-2 Kommunaldirektørområdet Økonomiafdelingen Indledning Der er en række ændringer på både skat og T/U (tilskud-udligning)
Læs mereEfter denne orientering har Økonomiudvalget den 9. august 2010 truffet beslutning om følgende:
Foreløbig budgetbalance for budget 2011-2014. Byrådet fik på møde den 22. juni 2010 gennemgået status på budget 2011 samt økonomiaftalen for kommunerne i 2011, med de usikkerheder dette tidlige tidspunkt
Læs mereIndtægtsprognose
Indtægtsprognose 2014 1. Prognose for indtægter 2014 Økonomistaben har foretaget en beregning af indtægterne fra skatter og generelle tilskud for 2014 på baggrund af Indenrigs- og Sundhedsministeriets
Læs mereBilag 5: Politiske handlemuligheder
Haderslev Kommune Økonomi & Løn - Fælles stabe Bygning C, Gåskærgade 26-28 6100 Haderslev www.haderslev.dk Dir. tlf. 74342711 / 23720311 slor@haderslev.dk 15-08-2017 Sagsident: 17/10069 Sagsbehandler:
Læs mereFinansiering. (side 26-33)
(side 26-33) 26 BUDGET 2015 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2016-2018 Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger
Læs mereFinansiering. (side 26-33) 26 BUDGET 2018 SAMT OVERSLAGSÅRENE
(side 26-33) 26 BUDGET 2018 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2019-2021 Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger
Læs mereSkatter, tilskud og udligning Revideret budgetskøn for :
NOTAT 21. august 2015 LRASM Skatter, tilskud og udligning Revideret budgetskøn for 2016-2019: Der er den 3. juli indgået en økonomiaftale for 2016 mellem regeringen og KL, som indebærer betydelige ændringer
Læs mereKatter, tilskud og udligning
S Katter, tilskud og udligning Kommunens samlede indtægter (skatteindtægter, tilskud og udligning) er i 2016 budgetteret til 2.463,2 mio. kr. netto. Hovedparten af disse indtægter kommer fra personskatterne.
Læs mereNotat. Budget indtægter. Indledning
Notat Økonomi Økonomi og Udbud Budget 2017 - indtægter 17. august 2016 Indledning Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene 2017-2020. Vurderingen af indtægtsudviklingen er baseret
Læs mereGenerelle bemærkninger til budgetforslag 2017
Generelle bemærkninger til budgetforslag 2017 1 Indhold: side Budgetlægningen for 2017... 3 Udgangspunkt for budgetlægningen... 3 Pris- og lønstigningsskøn... 4 Økonomiaftalen for 2017 mellem regeringen
Læs mereGenerelle bemærkninger til regnskab 2015
Generelle bemærkninger til regnskab 2015 Regnskabet overholder de fire overordnede målsætninger: Regnskab 2015 viser overordnet et godt resultat. Det overholder de fire overordnede økonomiske mål for den
Læs mereNOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017 16. august 2013
Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse Sagsnr. 241649 Brevid. 1719007 Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017
Læs mereGenerelle bemærkninger til budgetoplæg for budget 2017 og overslagsårene 2018 til 2020.
Generelle bemærkninger til budgetoplæg for budget 2017 og overslagsårene 2018 til 2020. Budgetprocessen frem mod budget 2017. Budgetoplægget er udarbejdet med baggrund i en budgetproces, hvor fagudvalget
Læs mereSkatter, generelle tilskud og kommunal udligning
ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 5 2012 Dato: 7. august 2012 Tlf. dir.: 4477 2231 E-mail: kst@balk.dk Kontakt: Kåre Stevns Sagsnr: 2012-515 Dok.nr: 2012-140068 Skatter, generelle tilskud og kommunal
Læs mereBILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter
Til: Økonomiudvalget Fra: Budget- og Analyseafdelingen BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Indledning I dette notat vil der blive gjort rede for budgettering af Furesø Kommunes skatteindtægter. 19.
Læs merekatter samt tilskud og udligning
S katter samt tilskud og udligning Kommunens samlede indtægter (skatteindtægter, tilskud og udligning) er i 2012 budgetteret til 2.388,7 mio. kr. netto. Hovedparten af disse indtægter kommer fra personskatterne.
Læs mere1. INDLEDNING. Befolkningstal i budgettet
1. INDLEDNING Med 2. behandlingen af budgettet den 6. oktober 2015 er Thisted Kommunes Budget 2016 nu vedtaget. Budgettet tager udgangspunkt i Direktionens og senere Strategi- og Økonomiudvalgets oplæg
Læs mereØU budgetoplæg
ØU budgetoplæg 23.4.2014 Præsentation af budgetoplæg 2015-2018 den aktuelle status den videre proces usikkerhed Udarbejdelse og fastlæggelse af retningslinier for budgetlægningen Økonomi Økonomiudvalg
Læs mereREVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag til budget 2015-2018
ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 24. september 2014 Økonomibilag nr. 8 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 00.30.10-P19-2-14 REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag
Læs mereIndtægtsprognose budget
Indtægtsprognose budget 2016-2019 Indtægtsprognosen for 2016-19 er beregnet og viser i hovedtræk en forøgelse af indtægterne i budgetperioden på 92,8 mio. kr. Merindtægterne afspejler imidlertid også væsentlige
Læs mereAKTUEL ØKONOMI Ultimo februar 2019
AKTUEL ØKONOMI Ultimo februar 2019 Indhold 1. Resume og indledning...1 2. Risikofaktorer...2 3. Den gennemsnitlige likviditet...4 4. Den faktiske kassebeholdning...6 5. Ændringer i forhold til budgetforliget
Læs mereFinansiering. (side 24-31) 24 BUDGET 2017 SAMT OVERSLAGSÅRENE
(side 24-31) 24 BUDGET 2017 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2018-2020 Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger
Læs mereSkatteprocenter. Indkomstskat
Skatteprocenter I budgetforslaget for 2011 14 er der budgetteret med uændrede skatteprocenter i forhold til budget 2010. Skatteprocenterne for Dragør Kommune i 2011 fremgår af nedenstående tabel. Tabel
Læs mereSammenfatning og Totaløkonomisk overblik. 3. budgetkontrol 2012.
3. Budgetkontrol 2012 Senest ajourført den 9. november 2012, Sagsident: 12/32620, lb.nr. 516493. Sagsbehandler.: Per Juhl Sammenfatning og Totaløkonomisk overblik 3. budgetkontrol 2012. Side 1 af 6 1.
Læs mereTilskudsmodellen er blevet opdateret med KL s nye skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget
N O TAT Opdatering september 2010 Tilskudsmodellen er blevet opdateret med KL s nye skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget fra 2009 til 2014. De nye skøn har konsekvenser for KL s skøn for balancetilskuddet
Læs mereN O T A T. Revision af tilskudsmodellens beregningsgrundlag. Bloktilskuddet i tilskudsmodellen
N O T A T Revision af tilskudsmodellens beregningsgrundlag Tilskudsmodellen er blevet opdateret med KL s nye skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget fra 2007 til 2012. Endvidere er der foretaget mindre
Læs mereKorrektioner til budget 2016 som følge af refusionsreform samt tilpasninger i tilskuds- og udligningssystemet
Til: Økonomiudvalget Fra: Center for Økonomi- og Administration Korrektioner til budget 2016 som følge af refusionsreform samt tilpasninger i tilskuds- og udligningssystemet Baggrund: De foreløbige beregninger,
Læs mere1. behandling af budget 2018 og overslagsårene Bilag 1.1: Generelle bemærkninger til budgetforslag
1. behandling af budget og overslagsårene 2019-2021 Bilag 1.1: Generelle bemærkninger til budgetforslag - 2021 Økonomiudvalget den 04.09.2017 1 Generelle bemærkninger Indledning Budgetforslaget blev drøftet
Læs mere7. Budgettering af udskrivningsgrundlag, tilskud og udligning
7. Budgettering af udskrivningsgrundlag, tilskud og udligning Skatteprocenter I budgetforslaget for 2015 2018 er der budgetteret med ændrede skatteprocenter i forhold til budget 2014, idet: Grundskyldspromillen
Læs mereBudgetforslag Overslagsår Version 1 INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 1.
INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE 2016 Budgetforslag 2017 Overslagsår 2018-2020 Version 1 EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 1 Økonomi Indhold Indledning... 3 Finansieringen... 3 Driftsudgifterne...
Læs mereDer er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89.
ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 12. august 2015 Økonomibilag nr. 6 2015 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 00.30.10-P19-7-14 Forslag til budget 2016-2019 Baggrund Økonomiudvalget
Læs mereValg af statsgaranti eller selvbudgettering Budget 2018
Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Budget 2018 Byrådet skal træffe et valg mellem selvbudgettering og statsgaranti i forhold til budgettering af indkomstskat, tilskud og udligning for 2018. Valget
Læs mereBehandling af budgetforslag 2020 ( )
359 1. Behandling af budgetforslag 2020 (2020-2023) Stine Basballe Baggrund for sagens forelæggelse Hermed fremsendes budgetforslaget for 2020-2023 til 1. behandling. Sagens gang Økonomiudvalget - Byrådet.
Læs mereBefolkningstal i budgettet. Ændring i forhold til forgående år Ændring i forhold til forgående år
1 1. INDLEDNING Totalbudgettet består af sammenfattende hovedtal samt en række mere specifikke oplysninger om de enkelte udgifter og indtægter, bl.a. om skatter og generelle tilskud og om driftsudgifterne
Læs mere16. Skatter, tilskud og udligning
16. 16. Kommunalbestyrelsen skal ved vedtagelsen af Egedal Kommunes budget for beslutte, hvorvidt Kommunen skal tage imod statsgarantien for skatter, tilskud og udligning, eller om Kommunen skal vælge
Læs mereAKTUEL ØKONOMI Ultimo marts 2019
AKTUEL ØKONOMI Ultimo marts 2019 Indhold Resume og indledning... 1 Risikofaktorer... 2 Den gennemsnitlige likviditet... 4 Den faktiske kassebeholdning... 5 Ændringer i forhold til budgetforliget og sidste
Læs mereSkatter Budget 2011-2014. Beløb i 1.000 kr. R2009 B2010 B2011 BO2012 BO2013 BO2014
Skatter Budget 2011-2014 Skatter De kommunale skatter udgøres for langt hovedpartens vedkommende af personskatter med 91,2 pct. af de samlede skatter. Den næststørste skattekilde er ejendomsskat med 7,6
Læs mereNotat. Indtægter Indledning
Notat Stab Økonomi, IT & Digitalisering Indtægter 2019-2022 21. august 2018 Indledning Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene 2019-2022. Vurderingen af indtægtsudviklingen er
Læs mereI prognosen er afsat en pulje til robusthed i forhold til servicerammen på 12 mio. kr. svarende til ca. 1 pct. af Lejre Kommunes serviceudgifter.
NOTAT Lejre Kommune Møllebjergvej 4 4330 Hvalsø T 4646 4646 F 4646 4615 H www.lejre.dk Center for Økonomi & HR D 2057 0134 E hfso@lejre.dk Dato: 01-10-2019 J.nr.: 19/29 2. budgetstatus for budget 2020
Læs mereBefolkningstal i budgettet. Ændring i forhold til forgående år Ændring i forhold til forgående år
1. INDLEDNING Totalbudgettet består af sammenfattende hovedtal samt en række mere specifikke oplysninger om de enkelte udgifter og indtægter, bl.a. om skatter og generelle tilskud og om driftsudgifterne
Læs mereBudgetseminar den 20. april 2017
Budgetseminar den 20. april 2017 Byrådet og HovedMed Aktuel økonomi v/økonomichefen Program for budgetseminar Kl. 14.00 Velkomst v/borgmesteren Aktuel økonomi v/økonomichefen Kl. 14.45 Opmærksomhedspunkter
Læs mereØkonomi- og Indenrigsministeriet har endvidere udmeldt tidsfrister for diverse puljeansøgninger.
NOTAT Lejre Kommune Møllebjergvej 4 4330 Hvalsø T 4646 4646 F 4646 4615 H www.lejre.dk Dato: 03-08-2017 J.nr.: 17/11 3. budgetstatus for budget 2018 2021 Økonomiudvalget vedtog 7. februar 2017 proceduren
Læs mereIndtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget
Notat Center for Økonomi og Ejendomme Stengade 59 3000 Helsingør Tlf. 49282318 Mob. 25312318 tlj11@helsingor.dk Dato 18.08.2015 Sagsbeh. Thomas Ljungberg Jørgensen Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune
Læs mereSkatter, generelle tilskud og udligning
ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 5 2016 Dato: 11. august 2016 Tlf. dir.: 4477 2205 E-mail: mbje@balk.dk Kontakt: Mikkel Bo Jensen Sagsid: 25.20.00-S55-1-16 Skatter, generelle tilskud og udligning Indledning
Læs mereBudgetforslag Økonomiudvalget 26. august 2015
Budgetforslag 2016-2019 Økonomiudvalget 26. august 2015 Budgetprocessen Budgetoplæg ØU 22. april Budgetforslag udarbejdet 3. juli Udskrivning af valg Økonomiaftale 3. juli KL udmelding medio august Revideret
Læs mereBilag A. Budgetforslag 2013-2016 Notat vedr. finansieringsmuligheder
Økonomiudvalget 1. behandling af budget 2013-2016 Den 27. august 2012 Bilag A Budgetforslag 2013-2016 Notat vedr. finansieringsmuligheder Indsættes i budgetmappen Afsnit 7 1 HVIDOVRE KOMMUNE Central- og
Læs mereSbsys dagsorden preview
Side 1 af 9 141. Budgetopfølgning pr.31. maj 2015 Sagsnr: 00.30.14-Ø00-2-15 Sagsansvarlig: Gitte Olsen Sagsfremstilling I de vedtagne principper for økonomistyring er det fastlagt, at der foretages 3 årlige
Læs mereBudgetforslag Overslagsår Version 2 INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 2.
INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE 2016 Budgetforslag 2017 Overslagsår 2018-2020 Version 2 EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 2 Økonomi Indhold Indledning... 3 Finansieringen... 3 Driftsudgifterne...
Læs mereHalvårsregnskab 2014 Dok.nr.: 1693 Sagsid.: 14/17602 Initialer: ps Åben sag
Halvårsregnskab 2014 Dok.nr.: 1693 Sagsid.: 14/17602 Initialer: ps Åben sag Indledning Folketinget vedtog den 26. februar 2011 en ændring af Lov om kommunernes styrelse. Ændringen indebærer, at kommunerne
Læs mereGenerelle tilskud. Økonomiudvalget. 07 Renter, tilskud, udligning, skatter m.v. 62 Tilskud og udligning. Specielle bemærkninger til budgettet
1.000 k r. B u dg et B u dg et ov ers lag lø be n d e p r iser 2 0 1 3 2 0 1 4 2 01 5 2 0 1 6 U d gi ft 44.17 5 4 4.9 75 45. 702 46.44 5 In d tæ g t 1. 221.40 6 1.21 0.2 74 1.2 08. 690 1. 210.21 9 Refu
Læs mereGenerelle bemærkninger til budget 2019 samt budgetoverslagsårene
Generelle bemærkninger til budget 2019 samt budgetoverslagsårene 2020-2022 Nedenfor sammenfattes forudsætningerne bag budgettet i følgende generelle afsnit vedrørende budget 2019: 1. Aftalen mellem Regeringen
Læs mereNOTAT. Budgetnotat - Præsentation af totalbudgettet Indledning. Driftsbudgettet
NOTAT Haderslev Kommune Økonomi og Udbud Gåskærgade 26-28 6100 Haderslev Fax. 74 34 01 54 www.haderslev.dk Dir. tlf. 74 34 01 72 bbch@haderslev.dk 13-09-2016 Sagsident: 16/19709 Lb.nr. 167464 Sagsbehandler:
Læs mereEfter flere mindre tekniske korrektioner ender servicerammen på 234,7 mia. kr. i 2015.
Budgetoverblik Formålet med budgetoverblikket er at beskrive den økonomiske situation, som Greve Kommune står overfor ved denne budgetvedtagelse. Budgetoverblikket beskriver de forudsætninger, som ligger
Læs mereFinansiering. (side 12-19)
Finansiering (side 12-19) 12 BUDGET 2016 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2017-2019 Finansiering Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og
Læs mereBESLUTNINGSPROTOKOL. Økonomiudvalget. Møde nr. : 09/2012 Sted : Økonomiudvalgets mødelokale Dato : 7. august 2012 Start kl. : 13.00 Slut kl. : 15.
Økonomiudvalget BESLUTNINGSPROTOKOL Møde nr. : 09/2012 Sted : Økonomiudvalgets mødelokale Dato : 7. august 2012 Start kl. : 13.00 Slut kl. : 15.00 Medlemmer Jan Petersen (A) (Formand) Jytte Schmidt (F)
Læs merefile:///h:/sbsys/sbsysnetdrift/temp/giol/dagsorden/preview.html
Side 1 af 10 89. Budgetopfølgning pr.31. marts 2015 Sagsnr: 00.30.14-Ø00-1-15 Sagsansvarlig: Gitte Olsen Sagsfremstilling I de vedtagne principper for økonomistyring er det fastlagt, at der foretages 3
Læs mereKatter, tilskud og udligning
S Katter, tilskud og udligning Kommunens samlede indtægter (skatteindtægter, tilskud og udligning) er i 2017 budgetteret til 2.477,1 mio. kr. netto. Hovedparten af disse indtægter kommer fra personskatterne.
Læs mereBudget 2014 samt budgetoverslagsårene 2015-2017
Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger i likvider og tilgodehavender mv. Forskydninger i kirkeskat Afdrag på
Læs mereNotatet er af teknisk karakter og skal ses som et tilbud til de politikere, der ønsker en nærmere gennemgang af tilskuds- og udligningsordningerne.
Til: Byrådet BILAG 3 Budgettering af Tilskud og udligning. Indledning I dette notat redegøres for Furesø Kommunes tilskud og udligning for 2015-2018, som indgår i Totalbudget 2015-2018 til budgettets 2.
Læs mereREFERAT BYRÅDET. den 27.08.2012 i Byrådssalen
REFERAT BYRÅDET den 27.08.2012 i Byrådssalen Afbud: Ingen Orlov: Anders Kronborg (A) Stedfortræder: Rut Sydbøge (A) SAGSOVERSIGT 1 Godkendelse af dagsorden... 3 2 Budgetrevision pr. 30. juni 2012 - Alle
Læs mereNotat. Budget Indtægter. Indledning
Notat Stab Økonomi, IT & Digitalisering Budget 2018 - Indtægter 18. august 2017 Indledning Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene 2018-2021. Vurderingen af indtægtsudviklingen
Læs mere16. Skatter, tilskud og udligning
er 16. 16. Kommunalbestyrelsen skal ved vedtagelsen af Egedal Kommunes budget for beslutte, hvorvidt Kommunen skal tage imod statsgarantien for skatter, tilskud og udligning, eller om Kommunen skal vælge
Læs mereBudgetvurdering - Budget
Budgetvurdering - Budget 2020 14.8.2019 1. Indledning Denne budgetvurdering beskriver administrationens vurdering af rammer og anbefalinger til kommunalbestyrelsen for budgetlægningen 2020-2023. Økonomiaftalen
Læs mereIndstillingsskrivelse til 1. behandling af budget
Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2019-2022 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget 2019-2022 i henhold til 37 i Lov om kommunernes styrelse. Balancen i
Læs mereSammenfatning I nedenstående tabel sammenfattes prognoserne for skatter, tilskud og udligning, som bliver gennemgået i notatet.
ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 6 2018 Dato: 8. oktober 2018 Tlf. dir.: 2214 0651 E-mail: okonomi@balk.dk Kontakt: Casper Mørch Pelch Sagsid: 00.30.10-P19-3-18 Skatter, generelle tilskud og udligning
Læs mereMio. kr. Oprindeligt budget 3.800,1 Forventet regnskab 3.743,8 Underskridelse -56,3
Vedrørende: Notat - budgetopfølgning og forventet regnskab pr. 30. juni 2013 Sagsnavn: Budgetopfølgning 2013 Sagsnummer: 00.30.14-S00-1-12 Skrevet af: Susanne Risager Clausen E-mail: susanne.clausen@randers.dk
Læs mereFrederikshavn Kommune Budget 2015 2018
Frederikshavn Kommune Budget 2015 2018 Skat og generelle tilskud selvbudgettering eller statsgaranti Center for Økonomi og Personale, september 2014 Sag nr. 13/25192 # 166255-14 Indhold Sammenfatning...
Læs mereDe samlede udgifter udgør 3,537 mia. kr. i 2016 og omfatter udover drifts- og anlægsudgifter også renter og afdrag samt balanceforskydninger.
NOTAT 03-03-2017 Sammenfatning af kommunens årsregnskab Høje-Taastrup Kommune har fortsat en robust økonomi, men har i løbet af året været udfordret på servicerammen. I har den økonomiske styring således
Læs mere1. behandling af budget 2012-2015 og 1. budgetprognose
1. behandling af budget 2012-2015 og 1. budgetprognose Sagstype: Åben Type: Økonomiudvalget I Sagsnr.: 11/19949 Sagsfremstilling Byrådet vedtog 25-01-2011 proceduren for budgetlægningen 2012-2015 og besluttede,
Læs mereGenerelle bemærkninger til budget 2020 samt budgetoverslagsårene
Generelle bemærkninger til budget 2020 samt budgetoverslagsårene 2021-2023 1. Aftalen mellem Regeringen og KL om kommunernes økonomi 2020 2. Reformer med betydning for den kommunale økonomi 2020 3. Beregning
Læs mereIndtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget Indledning og sammenfatning. Notat
Notat Center for Økonomi og Ejendomme Stengade 59 3000 Helsingør Tlf. 49282318 Mob. 25312318 tlj11@helsingor.dk Dato 06.07.2016 Sagsbeh. Thomas Ljungberg Jørgensen Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune
Læs mereREVIDERET Afsluttende tilretning af forslag til budget
KONOMI OG PERSONALE Dato: 29. september 2015 Økonomibilag nr. 8 2015 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 00.30.10-P19-7-14 REVIDERET Afsluttende tilretning af forslag til
Læs mereNOTAT: Overblik over budget til "budgetmappen"
Økonomi og Ejendomme Sagsnr. 271288 Brevid. 2174027 Ref. TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Overblik over budget 2016-2019 til "budgetmappen" 20. august 2015 Generelle forudsætninger Til
Læs mereGenerelle forudsætninger Til Økonomiudvalget behandling foreligger et forslag til budget , som bygger på følgende forudsætninger:
Økonomi og Analyse Sagsnr. 262183 Brevid. 1960155 Ref. TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Opdateret samlet overblik over budget 2015-2018 22. august 2014 Generelle forudsætninger Til Økonomiudvalget
Læs mere