Låneforeningen for Lærere i Københavns Kommune Frydendalsvej Frederiksberg C. CVR-nummer:

Transkript

1 Frydendalsvej Frederiksberg C CVR-nummer: ÅRSRAPPORT 1. januar december 2016 Godkendt på foreningens generalforsamling, den 10. marts 2017 Dirigent TimeVision Frederiksberg Godkendt Revisionsaktieselskab Falkoner Allé 1, 3. DK-2000 Frederiksberg Telefon: Telefax: Mail: tv.frederiksberg@time.dk Frederiksberg - Brøndby - Slagelse Member of IEC - CVR-nr.: Bank: Web:

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 4 Ledelsesberetning mv. Foreningsoplysninger 6 Internt årsregnskab 1. januar december 2016 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12 2

3 LEDELSESPÅTEGNING Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for perioden 1. januar december Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederiksberg C, den 1. februar 2017 Bestyrelse Birger Madsen Formand Mads Ostermann Niki Hou Bagge Lars Sørensen Ivan Jespersen Henrik Grønholm Flemming Barfred 3

4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Til medlemmerne af Låneforeningen for Lærere i Københavns Kommune Vi har revideret årsregnskabet for Låneforeningen for Lærere i Københavns Kommune for perioden 1. januar december 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Foreningens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold. Forbehold Grundlag for konklusion med forbehold På grundlag af manglende revisionsbevis tager vi forbehold for værdien af andre tilgodehavender på T 318. Konklusion med forbehold Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra de mulige indvirkninger af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for konklusion med forbehold, giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for perioden 1. januar december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 4

5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Følgende regnskabsposter er indregnet på grundlag af årsopgørelser fra Lån & Spar Bank A/S, - Tilgodehavender for lån T Bankkonto T Kreditinstitut udlån T Vi har erfaret, at der forekommer periodeforskydninger i ovennævnte beløb sammenholdt med den tilknyttede lønforskrivningskonto. Periodeforskydningen udgør pr. 31. december 2016 T 318 og er indregnet under andre tilgodehavender, og omtalt ovenfor under forbehold. Frederiksberg, den 1. februar 2017 TimeVision Frederiksberg Godkendt Revisionsaktieselskab CVR-nr.: Gert Hunosøe Registreret Revisor 5

6 FORENINGSOPLYSNINGER Foreningen Låneforeningen for Lærere i Københavns Kommune Frydendalsvej Frederiksberg C Telefon: CVR-nr: Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Birger Madsen, formand Mads Ostermann Niki Hou Bagge Lars Sørensen Ivan Jespersen Henrik Grønholm Flemming Barfred Pengeinstitut Revisor Lån & Spar Bank A/S Højbro Plads København K TimeVision Frederiksberg Godkendt Revisionsaktieselskab Falkoner Allé 1, Frederiksberg 6

7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS GENERELT Årsregnskabet for Låneforeningen for Lærere i Københavns Kommune for 2016 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Indtægter og bonus indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter administrationsomkostninger og tab på tilgodehavender. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til foreningens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Udbytte fra værdipapirer indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. 7

8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer Andre værdipapirer, som består af værdipapirer optaget til handel på et reguleret marked, indregnes til Fondsbørsens salgsværdi på balancedagen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente. Foreningens samlede kautionsforpligtelse pr. 31. december er indregnet under langfristet gældsforpligtelser. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 8

9 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Nettoomsætning DÆKNINGSBIDRAG Personaleomkostninger Salgsomkostninger Administrationsomkostninger Øvrige kapacitetsomkostninger KAPACITETSOMKOSTNINGER DRIFTSRESULTAT Indtægter af andre kapitalandele mv Andre finansielle indtægter ORDINÆRT RESULTAT FØR SKAT RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat DISPONERET I ALT

10 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2016 AKTIVER Andre værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Tilgodehavender fra udlån Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

11 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2016 PASSIVER Vedtægtsmæssige henlæggelser Overført resultat EGENKAPITAL Kreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet andel af langfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. 16 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11

12 NOTER Foreningens hovedaktivitet Foreningen har til formål på grundlag af en administrationsaftale med et pengeinstitut at skaffe lån til medlemmer af Københavns Lærerforening og Frederiksberg Lærerforening samt det administrative personale ved disse 2 foreninger. Formålet er ligeledes at skaffe lån til medlemmerne af Skolelederne Københavns Kommune samt Skolelederne, Frederiksberg afdeling. 2 Nettoomsætning Stiftelsesprovision Bonus, gruppelivsforsikring Vederlag for kreditvurdering Nettoomsætning i alt Personaleomkostninger Gager Personaleomkostninger Befordringsgodtgørelse Skattefrie godtgørelser Personaleomkostninger i alt Salgsomkostninger Gaver og blomster Øvrig repræsentation Salgsomkostninger i alt Administrationsomkostninger Kontorartikler/tryksager EDB-omkostninger Telefon, bestyrelse Gebyrer, bank mv Revisorhonorar Inkassoomkostninger Administrationsbidrag Lån & Spar Bank A/S Administrationsbidrag KLF Administrationsomkostninger i alt

13 NOTER Øvrige kapacitetsomkostninger Tab på restancelån, konstateret Tab på restancelån, regulering af hensættelser Lønsumsafgift Øvrige kapacitetsomkostninger i alt Indtægter af andre kapitalandele mv. Aktieindkomst med indeholdt udbytteskat Dagsværdireguleringer, værdipapirer, anlægsaktiver Indtægter af andre kapitalandele mv. i alt Andre finansielle indtægter Renteindtægter, pengeinstitutter Renteindtægter, obligationer Andre finansielle indtægter i alt Andre værdipapirer og kapitalandele Kostpris, primo Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Kostpris 31. december Opskrivninger, primo Årets opskrivninger Opskrivninger 31. december Andre værdipapirer og kapitalandele i alt

14 NOTER Tilgodehavender fra udlån Tilgodehavender fra udlån Restancelån Hjælpefondslån Restancelån, hensat til forventet tab Tilgodehavender fra udlån i alt Likvide beholdninger Lån & Spar Bank Giro Lån & Spar Bank Likvide beholdninger i alt Kreditinstitutter Kreditinstitutter, aktuel restgæld Overført til kortfristet gæld Kreditinstitutter i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Revisorhonorar Leverandører af varer og tjenesteydelser i alt Anden gæld Skyldig A-skat mv Skyldig lønsumsafgift Anden gæld i alt Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. Låneforeningen hæfter solidarisk for ethvert mellemværende med Lån & Spar Bank A/S. Den samlede kautionsforpligtelse pr. 31. december er indregnet under langfristet gæld. 14

15 NOTER Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for mellemværende med Lån & Spar Bank A/S er der pr. 31. december 2016 afgivet sikkerhed i værdipapirer på T 1.344, indestående på bankkonto på T 2.693, og det samlede udlån til foreningens medlemmer på T