EJERFORENINGEN KAJKANTEN ÅRSRAPPORT

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 DK-1561 København V CVR nr EJERFORENINGEN KAJKANTEN ÅRSRAPPORT 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den 27. april 2016 Dirigent

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Foreningsoplysninger Foreningsoplysninger. 2 Påtegninger Bestyrelsespåtegning. Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis.. Resultatopgørelse. Balance. Noter BODStatsautoriseret revistonsaktlesetskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BODInternational Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BODnetværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 FORENINGSOPLYSNINGER Foreningen Ejerforeningen Kajkanten Islands Brygge 34 O - 36 A-C Islands Brygge 2300 København S CVR-nr.: Stiftet: Hjemsted: Regnskabsår: august 2011 København 1. januar december Matr.nr. 193 Eksercerpladsen, København Ejerlejlighed nr Bestyrelse Jenny Thor Jan Byrgesen Lars Lundby Formand Administrator Oatea AIS Lyngby Hovedgade Kgs. Lyngby Revision BOO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen København V Tlf

4 3 BESTYRELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2015 for Ejerforeningen Kajkanten. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A og foreningens vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 4. april 2016 Bestyrelse: Jenny Thor Formand Jan Byrgesen Lars Lundby ADMINISTRATORERKLÆRING Som administrator i Ejerforeningen Kajkanten skal vi hermed erklære, at vi har forestået administrationen af foreningen i regnskabsåret Ud fra vores administration og føring af bogholderi for foreningen er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiviteter i regnskabsåret samt af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december Kgs. Lyngby, den 4. april 2016 Administrator: Administrator

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Til ejerne i Ejerforeningen Kajkanten Vi har revideret årsregnskabet for Ejerforeningen Kajkanten for regnskabsåret 1. januar december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslovens bestemmelser og foreningens vedtægter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Foreningens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser og foreningens vedtægter. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2015 efter årsregnskabsloven og foreningens vedtægter. Supplerende oplysning vedrørende forståelse af revisionen Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at ejerforeningen har medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelse og noter. Disse budgettal har, som det også fremgår af resultatopgørelse og noter, ikke været underlagt revision, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. København, den4. BDO Statsautoriseret april2016 revisionsaktieselskab ~ Statsautoriseret revisor

6 5 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Ejerforeningen Kajkanten for 2015 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklassea og foreningens vedtægter. Som følge af foreningens karakter er der dog foretaget tilpasninger i opstillingsformen. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise om de budgetterede og hos medlemmerne opkrævede fællesudgifter er tilstrækkelig. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksissom sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så den bedst viser indtægter og omkostninger forbindelse med foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. De i resultatopgørelsen anførte ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelserne i forhold til de realiserede tal og dermed vise, hvorvidt de opkrævede fællesbidrag har været tilstrækkelige til at dække omkostningerne i forbindelse med de gennemførte aktiviteter. Indtægter Der er i årsregnskabet medtaget det for perioden opgjorte teoretiske ejerforeningsbidrag. Restancer eller forudbetalinger er medtaget i årsregnskabet som tilgodehavende ejerforeningsbidrag, henholdsvis forudbetalte ejerforeningsbidrag. Omkostninger Omkostninger omfatter foreningens udgifter til drift af foreningen, herunder skatter og afgifter, reparation og vedligeholdelse samt administrationsudgifter. Ikke betalte omkostninger for regnskabsperioden og betalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsperioder er medtaget i årsrapporten som henholdsvis skyldige omkostninger/periodeafgrænsningsposter. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger vedrørende regnskabsperiodenindgår i resultatopgørelsen. BALANCEN Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter 1 aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt værdiansættes til nominel værdi. Grundfond Grundfond indgår ikke i ejerforeningens regnskab over fællesudgifter side 6. I henhold til generalforsamlingsbeslutning vedtages, hvilket beløb der skal opkræves til grundfonden. Årets opkrævning tillægges saldoen noten for grundfonden. Årets anvendelser posteres direkte på grundfonden og indgår således ikke direkte i ejerforeningens regnskab over fællesudgifter.

7 6 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER (ej revideret) Regnskab Regnskab Budget Note kr. kr. kr. Ejerforeningsbidrag Øvrige indtægter... O O INDTÆGTER I ALT Forsikringer Forsikringer Forsyning Renovation Elforbrug Vicevært og renholdelse Snerydning, grus og saltning Rengøring udvendig Rengøring indvendig Fælles drift Vicevært Drift af elevatorer Diverse serviceabonnementer Vedligeholdelse Vedligeholdelse Administrationsomkostninger Administrationshonorar Anden administration Revisionshonorar Konsulentbistand Grundforeningen Havnestaden Øvrig administration OMKOSTNINGER I ALT RESULTAT FØR RENTER O Finansielle indtægter O ÅRETS RESULTAT O

8 7 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note kr. kr. Andre debitorer. Huslejedebitorer. Forsikringsskader Vandregnskab. 4 Periodeafgrænsningsposter. Andre tilgodehavender. Tilgodehavender O 970 O O O O Danske Bank Danske Bank Grundfond.. Likvide beholdninger. OMSÆTNINGSAKTIVER.. AKTIVER

9 8 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note kr. kr. Mellemregning med ejere Saldo primo,. Overført overskud Mellemregning med ejere i alt Grundfond Saldo primo.. Opkrævet i året. Rentetilskrivning. Anvendt i året. Grundfond i alt O Hensættelser Saldo p~ir:no. Hensat 1 aret, tag. Hensat i året, LED belysning.. Anvendt i året. Hensættelser i alt.. Hensættelse udvidelse af kloak. Hensættelse rådgiverordning. EGENKAPITAL i alt. Kreditorer. Forudbetalinger fra ejere. Vandregnskab. Varmeregnskab.. Anden gæld. Kortfristede gældsforpligtelser. GÆLDSFORPLIGTELSER. PASSIVER O O O O Sikkerhedsstillelser 7

10 9 NOTER Note (ej revideret) Regnskab Regnskab Budget kr. kr. kr. Vedligeholdelse 1 Beplantninger O Terræn, grund diverse O Konstruktioner i terræn... O O Udv. vinduer/døre... O O Tag, hensat O O Bygning udvendig diverse... O 216 O Gulve... O 494 O Bygning indvendig diverse... O O Atløbsinstallationer og sanitet O Varmeanlæg O Brandalarm og slukning O O El-installationer Elevatorer og escalatorer O Selvrisiko, forsikringsskade O O Pasning af grønne og befæstede arealer O Fællesarealer... O 788 O Diverse vedl. til budgettering... O O Øvrig administration 2 Repræsentation... O 849 O Bestyrelseshonorar Møder og generalforsamlinger Diverse kontorhold Rejse og kursusomkostninger... O 216 O Fællesaktiviteter... O O Gebyrer Telefon og porto... O O Forsikringsskader 3 Foreningen fik en vandskade i forbindelse med, at en entreprenør under HOFOR gravede et vandrør over udenfor ejendommen. på tidspunktet for regnskabsaflæggelsen er det uklart, hvem (forsikringsselskabet, Hofor el. entreprenøren), der dækker udgifterne i forbindelse med vandskaden. Det er bestyrelsens klare forventning, at foreningen vil blive holdt skadesløs.

11 10 NOTER Note kr. kr. Vandregnskab Forbrugsudgifter vand. Opkrævet a conto. Afregning vandregnskab Varmeregnskab Brændselsudgifter. Opkrævet a conto. Afregning varmeregnskab Anden gæld Afsat revision. Afsat el. Afsat bestyrelseshonorar. Skyldig el vedr. elbil O O O Sikkerhedsstillelser 7 Vedtægterne er tinglyst pantstiftende for kr i hver lejlighed til sikkerhed for et hvert mellemværende med foreningen.

12 11 NOTER Note Grundfond Inde- Indestående stående Nr. Fordeling primo Opkrævet Anvendt Renter ultimo 7 Islands Brygge 36 A, st. dør O Islands Brygge 36 A, st. dør O Islands Brygge 36 A, st. dør O Islands Brygge 36 A, 1. dør O Islands Brygge 36 A, 1. dør O Islands Brygge 36 A, 1. dør O Islands Brygge 36 A, 2. dør O Islands Brygge 36 A, 2. dør O Islands Brygge 36 A, 2. dør O Islands Brygge 36 A, 3. dør O Islands Brygge 36 A, 3. dør O Islands Brygge 36 A, 3. dør O Islands Brygge 36 A, 4. dør O Islands Brygge 36 A, 4. dør O Islands Brygge 36 A, 4. dør O Islands Brygge 36 A, 5. dør O Islands Brygge 36 A, 5. dør O Islands Brygge 36 A, 5. dør O Islands Brygge 36 A, 6. dør O Islands Brygge 36 A, 6. dør O Islands Brygge 36 A, 6. dør O Islands Brygge 36 A, 7. dør O Islands Brygge 36 A, 7. dør O Islands Brygge 36 B st. dør O Islands Brygge 36 B st. dør O Islands Brygge 36 B 1. dør O Islands Brygge 36 B 1. dør O Islands Brygge 36 B 2. dør O Islands Brygge 36 B 2. dør O Islands Brygge 36 B 3. dør O Islands Brygge 36 B 3. dør O Islands Brygge 36 B 4. dør O Islands Brygge 36 B 4. dør O Transport: O

13 12 Noter fortsat Note Grundfond Inde- Indestående stående Nr. Fordeling primo Opkrævet Anvendt Renter ultimo 7 Transport: O Islands Brygge 36 B 5. dør O Islands Brygge 36 B 5. dør O Islands Brygge 36 B 6. dør O Islands Brygge 36 B 6. dør O Islands Brygge 36 B 7. dør O Islands Brygge 36 B 7. dør O Islands Brygge 36 C st. dør O Islands Brygge 36 C st. dør O Islands Brygge 36 C st. dør O Islands Brygge 36 C 1. dør O Islands Brygge 36 C 1. dør O Islands Brygge 36 C 1. dør O Islands Brygge 36 C 2. dør O Islands Brygge 36 C 2. dør O Islands Brygge 36 C 2. dør O Islands Brygge 36 C 3. dør O Islands Brygge 36 C 3. dør O Islands Brygge 36 C 3. dør O Islands Brygge 36 C 4. dør O Islands Brygge 36 C 4. dør O Islands Brygge 36 C 4. dør O Islands Brygge 36 C 5. dør O Islands Brygge 36 C 5. dør O Islands Brygge 36 C 5. dør O Islands Brygge 36 C 6. dør O Islands Brygge 36 C 6. dør O Islands Brygge 36 C 6. dør O Islands Brygge 36 C 7. dør O Islands Brygge 36 C 7. dør O O