NOTAT. 22. marts Journal nr Ø Sagsbehandler CSHAN

Transkript

1 Overførsler 2017 på drift og anlæg Økonomi og udvikling har sammen med fagområderne gennemgået årets på drift og anlæg i 2017 med henblik på en opgørelse af ets konsekvens for overførsler til efterfølgende år. Af kommunens principper for økonomistyring fremgår det, at det som udgangspunkt kun er serviceudgifter, der kan overføres. Desuden fremgår følgende overordnede regler vedrørende overførsler: Opsparede driftsmidler frigives som udgangspunkt i efterfølgende budgetår (overskud 2017 frigives 2018). Merudgifter vil skulle indhentes i efterfølgende budgetår (merforbrug 2017 modregnes 2018). Har en takstfinansieret institution oparbejdet et underskud/overskud vil dette først blive modregnet i budgetåret +1 af hensyn til muligheden for at medtage dette i takstberegningen (mindre/merforbrug 2017 modregnes i takstgrundlaget 2019). Opsparede driftsmidler kan undtagelsesvis, og efter ansøgning, frigives i efterfølgende budgetår som anlæg (overskud 2017 frigives som anlæg i 2018). Økonomi og udvikling vurderer, hvorvidt en udgift kan afholdes som anlæg med baggrund i det autoriserede konteringsregler. NOTAT 22. marts 2018 Journal nr Ø Sagsbehandler CSHAN Det overordnede formål med overførselsadgangen er at skabe en incitamentsstruktur, der medgår til at sikre, at institutionerne agerer økonomisk og aktivitetsmæssigt rationelt i forhold til deres bevillinger. På møde den 21. marts 2018 besluttede Byrådet imidlertid, at mindreforbrug i 2017 som udgangspunkt overføres til 2019 med det formål at mindske forbrugsmulighederne i 2018 og dermed alt andet lige at lette presset på kommunens likviditet. Nedenstående gennemgang af foreslåede overførsler skal i lyset heraf.

2 Tabel 1. Samlet overførsel Økonomiudvalget Serviceudgifter Overførselsudgifter Ældreboliger Uddannelsesudvalget Serviceudgifter Overførselsudgifter Den centrale refusionsordning Velfærdsudvalget Serviceudgifter Overførselsudgifter Den centrale refusionsordning Ældreboliger Vækstudvalget Serviceudgifter Overførselsudgifter Forsikrede ledige Fritidsudvalget Serviceudgifter Teknisk udvalg Serviceudgifter Ældreboliger Sundhedsudvalget Serviceudgifter Den centrale refusionsordning Aktivitetsbestemt medfinansiering I alt heraf serviceudgifter heraf overførselsudgifter heraf forsikrede ledige heraf central refusionsordning heraf aktivitetsbestemt medfinan heraf ældreboliger Af et samlet overskud vedrørende serviceudgifter på 33,1 mio. kr. overføres i alt 7,8 mio. kr. fordelt på følgende måde: 3,0 mio. kr. overføres til ,8 mio. kr. overføres til Den samlede overførsel er på et noget lavere niveau end det typisk har været tilfældet i de foregående år, hvor overførslen bortset fra 2015 har ligget på mio. kr. Dette skal ses i lyset af et mindreforbrug på et lavere niveau end tidligere, idet 27,5 mio. kr. af mindreforbruget på serviceudgifterne kan henføres til den centrale implementeringspulje, som er helt ubrugt i Der har således reelt været begrænsede midler til overførsel på de respektive områder. Og de overførsler der foreslås, udgøres i langt overvejende grad af overførsler i henhold til KKR-retningslinjer, øremærkede og disponerede midler samt midler der ville skulle tilbagebetales til eksempelvis staten, hvis de ikke overføres. I det følgende redegøres der nærmere for overførsler fordelt på udvalg. 2/13

3 Økonomiudvalget Tabel 2. Overførsler Boligpolitik Beredskab Politisk organisation Administration mv Lønpuljer og tjenestemandspension Rengøring Serviceudgifter Ældreboliger Forsikringer samt udkontering af IT Serviceudgifter Overførselsudgifter I alt heraf serviceudgifter heraf overførselsudgifter heraf ældreboliger På Økonomiudvalget var der i 2017 et mindreforbrug på 41,3 mio. kr. på serviceudgifterne. Af disse overføres i alt 3,3 mio. kr., hvoraf 2,6 mio. kr. overføres til 2018, mens 0,7 mio. kr. overføres til Overførslen til 2018 består af følgende: 0,2 mio. kr. vedrører digitalisering af kørselsgodtgørelse, hvor betaling til indkøbt system opstartes pr. 1. januar ,1 mio. kr. vedrører øremærkede midler til juridisk bistand vedrørende Vinge Centrum i ,9 mio. kr. vedrører gearingspuljen, hvor de er disponeret i ,4 mio. kr. vedrører uforbrugte midler i relation til den centrale uddannelsespulje. Beløbet skal i 2018 medgå til finansiering af uddannelse i forbindelse med indførelse af nye it-systemer på voksenhandicap-, ældre- og sundhedsområdet. Overførslen til 2019 består af følgende: 0,7 mio. kr. vedrører øremærkede midler til opgave med at sikre, at Frederikssund Kommune fremadrettet lever op til sine forpligtelser i forhold til såvel data- som papirarkivalier. Opgaven er placeret under IKT. 3/13

4 Uddannelsesudvalget Tabel 3. Overførsler Skole- og klubområdet Serviceudgifter Overførselsudgifter Dagtilbud Familieområdet Serviceudgifter Overførselsudgifter Den centrale refusionsordning I alt heraf serviceudgifter heraf overførselsudgifter heraf central refusionsordning På det gamle Uddannelsesudvalg var der i 2017 et merforbrug på 7,1 mio. kr., heraf udgør serviceudgifterne et merforbrug på 7,6 mio. kr. Af dette udgør Familieafdelingens administrative- og myndighedsfunktion et merforbrug på 10,5 mio. kr., som ikke overføres, idet merforbruget er udtryk for et højere aktivitetsniveau end budgetlagt. Herefter overføres i alt 3,1 mio. kr., hvoraf 0,1 mio. kr. overføres til 2018 og 3 mio. kr. til På skole-klubområdet overføres samlet et overskud på 1,0 mio. kr., hvoraf 1,2 mio. kr. overføres til 2019 og -0,2 mio. kr. til 2018 som følge af lovgivning vedr. statslige kompetencemidler til folkeskolen og KKRs (kommunekontaktråd) retningslinjer for takstfinansierede institutioner. På familieområdet overføres et overskud på 0,6 mio. kr. i 2019 som følge af KKRs retningslinjer for takstfinansierede institutioner. På dagtilbud overføres samlet et overskud på 1,4 mio. kr. Af dette overføres 1,1 mio. kr. til 2019 som følge af KKRs retningslinjer for takstfinansierede institutioner og 0,3 mio. kr. til 2018 til selvejende institutioner jf. institutionernes driftsoverenskomst. Fritidsudvalget Tabel 4. Overførsler Kultur og fritid I alt På Fritidsudvalget var der i 2017 et mindreforbrug på 1,3 mio. kr., hvoraf 1,1 mio. kr. søges overført således: 4/13

5 0,6 mio. kr. til 2018 drift 0,5 mio. kr. til 2019 drift Overførslen består af: 0,1 mio. kr. vedrører idrætsområdet. 0,1 mio. kr. vedrører folkebiblioteker. 0,1 mio. kr. vedrører hovedsagligt J.F. Willumsens museum, postdoc-projekt. 0,1 mio. kr. vedrører musikskolen, idet instrumentkøb er bogført på ,2 mio. kr. vedrører udvalgets kulturpulje. 0,2 mio. kr. vedrører diverse kulturhuse. 0,2 mio. kr. vedrører landsbyinitiativer der er disponeret til depot Ferslev. 0,1 mio. kr. vedrører talentpuljen. Generelt er det sådan, at på de områder, hvor der er arbejdet aktivt med budgettet forstået på den måde, at de opsparede midler er disponeret, foretages der overførsel. På områder med en mere almindelig løbende drift, og hvor opsparede midler ikke er disponeret, foretages der derimod ikke overførsel. Sundhedsudvalget Tabel 5. Overførsler Social service Serviceudgifter Den centrale refusionsordning Sundhed og forebyggelse Serviceudgifter Aktivitetsbestemt medfinansiering I alt heraf serviceudgifter heraf aktivitetsbestemt medfinan heraf central refusionsordning På Sundhedsudvalget var der i 2017 et mindreforbrug på 7,6 mio. kr., og serviceudgifter udgør et merforbrug på 3,3 mio. kr. Der er bundne og øremærkede overførsler på samlet 0,8 mio. kr. Overførslen fordeler sig med -0,2 mio. kr. til 2018, mens 1,0 mio. kr. overføres til Satspulje til Styrkelse af den kommunale alkoholbehandling har ubrugte midler på 0,1 mio. kr., som overføres til Alternativt skal ubrugte midler tilbagebetales til staten. Overførsel af mindreforbrug på 0,7 mio. kr. for institutionerne under social service, hvoraf: o Et underskud på -0,3 mio. kr. overføres til 2018 og bidrager dermed til at mindske budgettet i /13

6 Velfærdsudvalget o 0,2 mio. kr. overføres og indregnes i taksten for 2019, jf. KKR s rammeaftale. o 0,8 mio. kr. overføres til pulje for institutionerne i 2019 i henhold til KKR s rammeaftale og takstbekendtgørelsen. Tabel 6. Overførsler Social service Serviceudgifter Overførselsudgifter Servicecenter Serviceudgifter Overførselsudgifter Ældreområdet Serviceudgifter Den centrale refusionsordning Ældreboliger I alt heraf serviceudgifter heraf overførselsudgifter heraf central refusionsordning heraf ældreboliger På Velfærdsudvalgets område var der i 2017 et merforbrug på 0,2 mio. kr. og heraf udgør serviceudgifterne et mindreforbrug på 1,8 mio. kr., hvoraf 1,0 mio. kr. overføres til Der henstår et beløb på 0,4 mio. kr. udmøntet af den statslige Værdighedspulje fra 2017, der overføres til Beløbet er øremærket til aktiviteter i Alternativ til overførsel er tilbagebetaling. Der overføres 0,2 mio. kr., vedrørende midler udmøntet af den statslige pulje til øget livskvalitet "Klippekortsmodellen", hvoraf 0,158 mio. kr. vedrører klippekortsmodel for hjemmeboende. Midlerne er øremærkede og skal overføres til Alternativ til overførsel er tilbagebetaling. Saldoen på fondsmidler knyttet til De Tre Ege på 0,02 mio. kr. Midlerne er øremærkede og skal overføres til Saldoen på fondsmidler knyttet til Nordhøj på 0,2 mio. kr. Midlerne er øremærkede og skal overføres til Der overføres 0,2 mio. kr., der vedrører satspuljeprojektet "tværsektoriel stuegang". Midlerne er øremærkede og skal overføres til /13

7 Vækstudvalget Tabel 7. Overførsler Uddannelsesvejledning Serviceudgifter Beskæftigelsesindsats/tilskud Serviceudgifter Overførselsudgifter Forsikrede ledige Erhverv og turisme Serviceudgifter I alt heraf serviceudgifter heraf overførselsudgifter heraf forsikrede ledige På Vækstudvalget var der i 2017 et mindreforbrug på 4,8 mio. kr., heraf et mindreforbrug på 1,9 mio. kr. vedrørende servicedriftsudgifter, hvoraf 0,375 mio. kr. overføres til 2018 og 0,376 mio. kr. overføres til Mindreforbrug på serviceudgifter vedrørende F.U.E.L. projektet på 0,751 mio. kr. Projektet løber over flere år og mindreforbruget skal dække udgifter til alle år, hvorfor der overføres 0,375 mio. kr. til 2018 og 0,376 mio. kr. til /13

8 Teknisk udvalg Tabel 8. Overførsler Jordforsyning Ejendom og trafik Hovedvedligeholdelse Serviceudgifter Ældreboliger Servicekorps Serviceudgifter Ældreboliger Udenomsarealer Serviceudgifter Ældreboliger Energi Serviceudgifter Ældreboliger Veje og grønne områder Færgedrift By og landskab Kollektiv transport Affaldshåndtering I alt heraf serviceudgifter heraf ældreboliger På Teknisk Udvalg var der i 2017 et merforbrug på serviceudgifter på 2,2 mio. kr., heraf overføres der et merforbrug i 2018 på 1,5 mio. kr. til Teknisk Udvalg og et merforbrug i 2019 på 0,8 mio. kr. til Plan og Miljøudvalget. Overførslen til Teknisk udvalg i 2018 udgøres af følgende: 1,3 mio. kr. (merforbrug) vedr. udgifter til Biogas Beløbet overføres til 2018, hvor udgiften modsvares af en indtægt. 0,1 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. færgedrift. Beløbet overføres til 2018, hvor det anvendes til ny broklap. 0,3 mio. kr. (merforbrug) vedr. kollektiv trafik. Beløbet overføres til 2018, hvor det finansieres af indtægt som var budgetlagt i 2017, men først modtages i Overførslen til Plan- og miljøudvalget i 2019 udgøres af følgende: 0,8 mio. kr. (merforbrug) vedr. skadedyrsbekæmpelse. Beløbet overføres til 2019, hvor det vil blive takstfinansieret. 8/13

9 Samlet For kommunen som helhed er der i 2017 et mindreforbrug i forhold til det korrigerede budget på 41,3 mio. kr. på udgiftssiden, hvoraf 30,8 mio. kr. søges overført. Overførelsen består af udgifter som er skattefinansierede på 27,4 mio. kr. og huslejefinansierede på 3,4 mio. kr. På indtægtssiden er der en mindreindtægt på 220,0 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget hvoraf 3,8 mio. kr. søges overført. Samlet søges der overført 27,0 mio. kr., hvoraf der søges 7,1 mio. kr. overført til 2018 via en tillægsbevilling til budgettet, mens 19,9 mio. kr. søges overført til 2019 og indarbejdes i det oprindelige budget. Økonomiudvalget Udgifter Indtægter Uddannelsesudvalget Udgifter Indtægter Fritidsudvalget Udgifter Indtægter -41 Velfærdsudvalget Udgifter Indtægter Teknisk Udvalg Udgifter Indtægter I alt sudgifter - Skattefinansierede sudgifter - Huslejefinansierede sindtægter Af de samlede overførsler er der automatisk låneadgang til 2,2 mio. kr. i overførsler udspecificeres nærmere i nedenstående udvalgsspecifikke afsnit. Økonomiudvalget På Økonomiudvalget var der i 2017 et mindreforbrug på udgiftssiden på 4,5 mio. kr., hvoraf 0,9 mio. kr. overføres til På indtægtssiden var der en mindreindtægt på 219,5 mio. kr., hvoraf 3,5 mio. kr. overføres til /13

10 Økonomiudvalget Udgifter Indtægter I alt sudgifter - Skattefinansierede sudgifter - Huslejefinansierede sindtægter Udgiftssiden 0,006 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. udgifter i forbindelse med salg af Engledsvej 2, Slangerup. Beløbet overføres til ,011 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. udgifter i forbindelse med salg af matr. 13 a. i Oppe Sundby, som overføres til ,075 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. udgifter i forbindelse med tilbagekøb af ejendommen Ved Kirken 6, Frederikssund. Beløbet skal anvendes til tinglysningsgebyr i forbindelse med overtagelsen. 0,390 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. arkæologiske undersøgelser på jord købt i Vinge. Undersøgelserne er ikke afsluttet og fortsætter i ,400 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. realisering af Space Management. Der var i 2017 budgetlagte udgifter til ombygninger, nedrivninger, udvidelser mv. som led i realisering af Space Management. Der er i alt et mindreforbrug på 2,8 mio. kr., hvoraf 0,4 mio. kr. søges overført. Beløbet er afsat til flytning af Mødestedet og anvendes i Indtægtssiden 0,550 mio. kr. (mindreindtægter) vedr. indtægter i forbindelse med salg af Engledsvej 2, Slangerup overføres til ,067 mio. kr. (mindreindtægt) vedr. salg af jord i Slangerup ved Raasigvangen. Jorden sælges først i ,560 mio. kr. (mindreindtægt) vedr. salg af matr. 13 a. i Oppe Sundby. Grunden sælges først i ,109 mio. kr. (mindreindtægt) vedr. salg af 4 mindre arealer. Arealerne sælges først i ,060 mio. kr. (mindreindtægt) vedr. salg af offentlig vejareal. Arealet sælges først i ,105 mio. kr. (mindreindtægt) vedr. salg af Hanghøjgaard, Skibby. Gården sælges først i ,045 mio. kr. (mindreindtægt) vedr. salg af Parkvej 3 A i Jægerspris. Der mangler en indtægt vedr. refusionsopgørelse som først modtages i Uddannelsesudvalget På Uddannelsesudvalget var der i 2017 et mindreforbrug på 2,9 mio. kr., hvoraf 2,8 mio. kr. overføres til /13

11 sindtægter Uddannelsesudvalget Udgifter Indtægter I alt sudgifter - Skattefinansierede sudgifter - Huslejefinansierede Uddannelsesudvalget 1,028 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. Ådalens skole, hvor der mangler at blive udført nødvendigt renoveringsarbejde. Renoveringen vil blive udarbejdet og afsluttet i Opvækstudvalget 1,474 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. nyt børnehus i Skibby. Restbeløbet i 2017 er en del af den samlet kontrakt og skal derfor anvendes i ,317 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. installation af fibernet i alle børnehuse. Projektet blev forsinket, men afsluttes i Fritidsudvalget På Fritidsudvalget var der i 2017 et mindreforbrug på 23,2 mio. kr., hvoraf der søges 20,4 mio. kr. overført, fordelt med 0,5 mio. kr. til 2018 og 19,9 mio. kr. til Fritidsudvalget Udgifter Indtægter -41 I alt sudgifter - Skattefinansierede sudgifter - Huslejefinansierede sindtægter -41 Overførsel til ,394 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. idræts- og Spejderfacilitetspuljen. Beløbet er udmøntet til konkrete projekter. 0,003 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. bevægelsesbånd - Skibby. Beløbet anvendes til allerede afholdte udgifter i ,127 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. renovering af Frederikssund Friluftsscene. Projektet er igangværende, men der mangler fortsat udgifter som først forfalder i /13

12 Overførsel til ,860 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. etablering af et samlet idrætsområde. Mindreforbruget skyldes en forskydning i afholdelse af udgifter. 0,053 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. kultur og havnebad. Velfærdsudvalget På Velfærdsudvalget var der i 2017 på det skattefinansierede område et mindreforbrug på 0,743 mio. kr., hvoraf 0,276 mio. kr. søges overført til På det huslejefinansierede område var der i 2017 et mindreforbrug på 3,372 mio. kr., hvoraf hele beløbet søges overført til Velfærdsudvalget Udgifter Indtægter I alt sudgifter - Skattefinansierede sudgifter - Huslejefinansierede sindtægter Skattefinansierede 0,126 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. servicearealer til Pedershave. Regnskab til Pedershave afsluttes i 2018, og der forventes udgifter i forbindelse med afslutningen af projektet. 0,150 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. nyt elektronisk nøglesystem til borgere i eget hjem. Projektet er endnu ikke afsluttet, og færdiggøres først i De resterende midler på 0,414 mio. kr. som er afsat til projektet lægges i kassen. Huslejefinansierede 3,372 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. boligdelen af Pedershave som er huslejefinansierede. Regnskab til Pedershave afsluttes i 2018, og der forventes udgifter i forbindelse med afslutningen af projektet. Teknisk Udvalg På Teknisk Udvalg var der i 2017 et mindreforbrug på 6,010 mio. kr. på det skattefinansierede område, hvoraf der søges overført 2,718 mio. kr. til Teknisk Udvalg Udgifter Indtægter I alt sudgifter - Skattefinansierede sudgifter - Huslejefinansierede sindtægter /13

13 0,269 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. gassikring og gadebelysning i Sydbyen. Projektet er ikke færdiggjort i 2017 og restbeløbet søges overført til ,275 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. energiinvesteringer. Beløbet søges overføres til 2018, og kan lånefinansieres. 0,650 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. understøtning af byliv og detailhandel i kommunens fire hovedbyer. Overførslen anvendes til færdiggørelse af projekter som blev igangsat i ,050 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. skadeforebyggelse - sikringstiltag. Projektet er ikke afsluttet i 2017 og restbeløbet søges overført til færdiggørelse af projektet i ,684 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. teknisk anlægs pulje. Budgettet i 2017 er udmøntet til konkrete projekter, men flere projekter er endnu ikke afsluttet og restbeløbet søges overført til ,949 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. gadebelysning. Restbudget søges overført til 2018, så moderniseringen af armatur kan færdiggøres. Beløbet kan lånefinansieres. 0,406 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. Kulhuse cykelstien. Restbeløbet søges overført til færdiggørelse af projektering i ,287 mio. kr. (mindreindtægt) vedr. anlæg af supercykelstien. Beløbet overføres til 2018, hvor der modtages en indtægt fra Vejdirektoratet. 5,204 mio. kr. (merforbrug) vedr. tilslutning til Fjordforbindelsen. Merforbruget overføres til 2018, hvor budgettet nedskrives med tilsvarende beløbet. 0,165 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. pulje til etablering af cykelsti. Af bevillingen i 2017, er der igangsat projektering som endnu ikke er afsluttet. 1,776 mio. kr. (mindreforbrug) vedr. istandsættelse af Færgevej. Projektet forventes færdiggjort ultimo marts, og restbeløbet i 2017 er en del af den samlet kontrakt og skal derfor anvendes i ,016 mio. kr. (merforbrug) vedr. Frederikssund Havn. Merforbruget overføres til 2018, hvor budgettet nedskrives med tilsvarende beløbet. 13/13