RevisorLinien Danmark Finn Bentzens Revisionsinstitut A/S CVR-NR

Transkript

1 RevisorLinien Danmark CHILD CARE DENMARK CVR-NR LILJEVEJ STORVORDE REGNSKAB FOR 2013 Københavnsvej Hillerød Telefon: (+45) : Fax (+45) : Giro finn@revisorlinien.dk

2 RevisorLinien Danmark 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Revisionspåtegning 3 Side Ledelsesberetning Foreningsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 6-7 Resultatopgørelse for Balance pr. 31/ Noter 11-17

3 RevisorLinien Danmark 2 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for året 1. januar december 2013 for Child Care Denmark. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. juni 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Storvorde, den 24/ I bestyrelsen: David Klit (formand) Bjarne Larsen (næstformand) Carsten Jespersen (kasserer) Joan Sørensen Godkendt og vedtaget på generalforsamling, den / 2014 DIRIGENT:

4 RevisorLinien Danmark 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne i Child Care Denmark. Påtegning på årsregnskabet Jeg har revideret årsregnskabet for Child Care Denmark for 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Mit ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af min revision. Jeg har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at jeg overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er min opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for min konklusion. Konklusion Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt at resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 2013 er i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen I henhold til årsregnskabsloven har jeg gennemlæst ledelsesberetningen. Jeg har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund min opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Herlev, den 24. marts 2014 Statsautoriseret Revisionsfirma Bent Andrup Bent Andrup statsautoriseret revisor

5 RevisorLinien Danmark 4 FORENINGSOPLYSNINGER Foreningen Child Care Denmark Liljevej Storvorde CVR-nr Bestyrelsen David Klit, formand Bjarne Larsen, næstformand Carsten Jespersen, kasserer Joan Sørensen, bestyrelsesmedlem Revision Statsautoriseret Revisionsfirma Bent Andrup Herlev Bygade 40, Herlev Pengeinstitut Nordea

6 RevisorLinien Danmark 5 LEDELSESBERETNING Hovedaktiviteter Foreningens formål er at yde bistand til børn i 3. verdenslande, der pga. krig, katastrofer, AIDS og social nød ikke har mulighed for skolegang, og andre basale livsnødvendigheder. Hjælpen ydes uanset race, religion eller politisk tilhørsforhold. Foreningen støtter projekter og børn gennem foreningen Uganda Child Care Denmark som er en NGO i Uganda, samt andre af bestyrelsen godkendte foreninger. Udviklingen i regnskabsåret Der henvises til vedhæftede balance og resultatopgørelse, som også under hensyn til perioden efter regnskabsårets udgang indeholder alle væsentlige oplysninger til bedømmelse af foreningens økonomiske stilling og resultatet af foreningen i det forløbne år. Foreningens resultatopgørelse for 2013 udviser et overskud på kr og balancen pr. 31. december 2013 udviser en egenkapital på kr Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten væsentligt.

7 RevisorLinien Danmark 6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens regnskabsklasse A. Foreningens resultatopgørelse er tilpasset foreningens aktivitet og afviger således fra årsregnskabslovens opstillingsskema. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som forrige år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor Ved indregning og måling må tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter alle andre indtægter som ikke relaterer sig til nettoomsætningen. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til foreningens personale. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renteindtægter og -omkostninger mv. Balancen Materielle anlægsaktiver er opført til anskaffelsessummer med fradrag af akkumulerede afskrivninger.

8 RevisorLinien Danmark 7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS, fortsat Der foretages på ovennævnte anlægsaktiver lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivets levetider. Afskrivningsperioderne er: Andre anlæg, inventar 3-5 år Varebeholdninger Varebeholdninger omfatter varer til salg i foreningens 2 butikker, opgjort til anskaffelsespriser. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til den pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gældsforpligtelser Gæld er målt til nominel værdi.

9 RevisorLinien Danmark 8 CCD RESULTATOPGØRELSE FOR ÅRET Omsætning: Fadderbidrag Gave Dansk Missionsråd Indtægter onlineshop Arv Tipsmidler Gaver byggeri Øvrige indtægter Driftsresultat genbrugsbutik Jagtvej, jf. note Driftsresultat genbrugsbutik Bramstræde, jf. note OMSÆTNING I ALT Kapacitetsomkostninger: Bidrag Uganda, jf. note Bidrag Den Danske Skole, jf. note Bidrag i øvrigt Administrationsomkostninger, jf. note Autoomkostninger, jf. note Lokaleomkostninger, jf. note Personaleomkostninger, jf. note Tab på debitorer KAPACITETSOMKOSTNINGER I ALT RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER Afskrivninger RESULTAT FØR FINANSIERING Finansieringsomkostninger, jf. note ÅRETS RESULTAT kr

10 RevisorLinien Danmark 9 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2013 CCD AKTIVER Anlægsaktiver: Ejendom, Nørremarksvej, jf. note Huslejedepositum Jagtvej Huslejedepositum Bramstræde Belysning Bramstræde, jf. note Lastbil, jf. note Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver: Varebeholdninger Andre tilgodehavender, Likvide beholdninger, jf. note Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT kr kr

11 RevisorLinien Danmark 10 CCD BALANCE PR. 31. DECEMBER Egenkapital: Egenkapital primo Årets resultat EGENKAPITAL I ALT Kortfristet gæld: Bankgæld, jf. note Leverandørgæld 0 0 Anden gæld, jf. note KORTFRISTET GÆLD I ALT PASSIVER I ALT kr kr Til sikkerhed for byggelån er deponeret kr i Nordea Bank.

12 RevisorLinien Danmark 11 GENBRUGSBUTIKKEN JAGTVEJ, KØBENHAVN NOTE 1 -REGNSKAB FOR 2013 INDTÆGTER: Varesalg inkl. salg af butik Vareforbrug Dækningsbidrag UDGIFTER: Husleje Småanskaffelser Reparation og vedligeholdelse Telefon Forsikring - 0 Rengøring og dekoration Edb-udgifter Personaleomkostninger Konsulentbistand Kørselsgodtgørelse Regnskabsmæssig assistance RESULTAT kr

13 RevisorLinien Danmark 12 GENBRUGSBUTIKKEN BRAMSTRÆDE, HELSINGØR NOTE 2 -REGNSKAB FOR 2013 INDTÆGTER: Salg Vareforbrug Dækningsbidrag UDGIFTER: Husleje Annoncer og reklamer Småanskaffelser Reparation og vedligeholdelse Telefon Personaleomkostninger Rengøring og dekoration Edb-udgifter Kørselsgodtgørelse Regnskabsmæssig assistance RESULTAT kr

14 RevisorLinien Danmark 13 BIDRAG TIL UGANDA NOTE 3 -REGNSKAB FOR 2013 INDTÆGTER: Bidrag fra Danmark UDGIFTER: Hoima projekt UCC Klinik Udgifter huse Masaka Babyhome Forskellige skoler White Angel s Home Donationer Køb til uddelinger (online shop) Småanskaffelser Transportomkostninger Leveomkostninger Ruth & Carsten Leveomkostninger Damsgaard Drifts- og administrationsudgifter Forsikringer Rejseomkostninger Sikkerhed Hensat til administrationsomkostninger RESULTAT kr. 0 Jf. årsregnskab 2012 for Uganda Child Care revideret af : Tumuhairwe Gervase & Co Certified Public Accountant P.O. Box 25, Kampala

15 RevisorLinien Danmark 14 DEN DANSKE SKOLE UGANDA NOTE 4 -REGNSKAB FOR 2013 INDTÆGTER: Bidrag fra Danmark UDGIFTER: Skoleudgifter/drift Husleje Lønninger Internet o.l Skolematerialer Bespisning Istandsættelse Øvrige udgifter RESULTAT kr Jf. årsregnskab 2012 for Uganda Child Care revideret af : Tumuhairwe Gervase & Co Certified Public Accountant P.O. Box 25, Kampala

16 RevisorLinien Danmark 15 ØVRIGE NOTER Administrationsomkostninger: Kontorartikler Telefon og internet IT-omkostninger/Online shop/hjemmeside Edb-omkostninger Porto og gebyrer Småanskaffelser Annoncer og reklame Mødeudgifter Restaurant og gaver Revision og regnskabsmæssige assistance, tidl. år Revision og regnskabsmæssig assistance kr kr Autoomkostninger: Brændstof Vægtafgift og forsikring Bil skrottet Parkering Reparation og vedligeholdelse kr kr Lokaleomkostninger: Forbrug, Nørremarksvej Forsikring, Nørremarksvej kr kr Personaleomkostninger: Lønninger 0 0 Sociale ydelser inkl. ATP 0 0 Rejseomkostninger, kørselsgodtgørelse kr kr

17 RevisorLinien Danmark 16 ØVRIGE NOTER Finansieringsomkostninger: Renteindtægter bank Renteudgifter bank Prioritetsrenter Bankomkostninger kr kr Ejendom, Nørremarksvej Købesum Købsomkostninger Istandsættelse kr kr Belysning Saldo primo Afskrivning, 20% kr kr Lastbil Tilgang Afskrivning, 15% kr kr Likvide beholdninger: Kassebeholdning, Jagtvej Kassebeholdning, Bramstræde Nordea, Jagtvej Nordea, Bramstræde Nordea, Onlineshop Nordea, Fadderkonto Nordea, Administrationskonto Nordea, Sikringskonto Nordea, Boligskifte Nordea, Donationskonto kr kr

18 RevisorLinien Danmark 17 ØVRIGE NOTER Bankgæld: Nordea Prioritet Nordea, byggekonto kr kr Anden gæld: Afsat revision Anden gæld kr kr BA/FB/lj

19 RevisorLinien Danmark 18 NOTER TIL RESULTATOPGØRELSEN OG BALANCEN

20 RevisorLinien Danmark 1